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常財綜〔2011〕33號

　　為進(jìn)一步推進(jìn)我市非稅收入科學(xué)化、精細(xì)化管理，將先進(jìn)的電子支付手段融入到非稅收入征管系統(tǒng)，保證非稅收入實(shí)時全額繳入財政專戶（國庫），減少繳款人因繳款而排隊(duì)等待時間過長，保證資金安全入賬，防止資金轉(zhuǎn)移和丟失，從2011年下半年起對我市市級行政事業(yè)單位推行網(wǎng)絡(luò)POS機(jī)刷卡電子收繳方式，減少直至取代現(xiàn)金解繳非稅收入?，F(xiàn)對有關(guān)事項(xiàng)作如下規(guī)范：

　　一、從2011年9月1日起，市級行政事業(yè)單位在收取非稅收入資金時，除收取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬支票外，還可采取網(wǎng)絡(luò)POS機(jī)刷卡方式收取資金。

　　二、單位采用網(wǎng)絡(luò)POS機(jī)刷卡方式收取非稅收入資金的，應(yīng)事先到市財政局綜合處進(jìn)行登記備案，經(jīng)市財政局登記開通軟件后方可使用。

　　三、對使用網(wǎng)絡(luò)POS機(jī)刷卡方式繳款的，開票時應(yīng)選擇網(wǎng)絡(luò)POS機(jī)繳款方式，并單獨(dú)進(jìn)行匯總。當(dāng)天刷卡當(dāng)天匯總，原則上當(dāng)天發(fā)生的刷卡資金匯總在一起，同時將信息當(dāng)天發(fā)送收款銀行。收款單位將開出的“非稅收入一般繳款書”第三聯(lián)及刷卡回單裝訂在一起作為記賬依據(jù)；將“匯總繳款書”與“非稅收入一般繳款書”第四聯(lián)、第五聯(lián)送交收款銀行。

　　收款銀行將網(wǎng)絡(luò)POS機(jī)刷卡清算信息與收款單位開票信息核對無誤后，即時劃繳非稅收入財政專戶，并及時與收款單位核對入賬情況。

　　四、一般情況下，收款單位應(yīng)先刷卡，然后再開票。

　　五、當(dāng)開票或刷卡發(fā)生差錯，致使刷卡金額和開票金額不一致時，按如下規(guī)定操作：

　　當(dāng)天：

　　（一）POS機(jī)未做匯總，發(fā)現(xiàn)錯誤

　　1．開票正確，刷卡錯誤：撤消原交易，重新按照正確金額刷卡。

　　2．刷卡正確，開票錯誤：原票據(jù)作廢，重新開票。

　?。ǘ㏄OS機(jī)已做匯總，發(fā)現(xiàn)錯誤

　　1．開票正確，刷卡錯誤

　?。?）少刷：補(bǔ)刷少刷的金額。

　?。?）多刷：視同隔天處理。

　　2．刷卡正確，開票錯誤：原票據(jù)作廢，重新開票。

　　隔天：

　　當(dāng)收款銀行發(fā)現(xiàn)清算數(shù)據(jù)與收款單位開票信息數(shù)據(jù)不一致時，由收款銀行通知收款單位：

　?。ㄒ唬╅_票正確，刷卡錯誤

　　1．多刷：

　?。?）方法一（簡便操作法）：收款銀行將清算資金暫掛，收款單位向財政申請退回前一工作日的電子匯總信息，將多刷卡金額再補(bǔ)開一張票據(jù)（開暫存款（退費(fèi)）項(xiàng)目，收據(jù)聯(lián)開票單位自己保存），將補(bǔ)開的電子信息與退回的前一工作日的電子信息匯總在一起并發(fā)送收款銀行，收款銀行將暫掛的清算資金與收款單位電子信息核對，數(shù)額一致后入賬。然后收款單位向財政專戶申請返退暫存款（退費(fèi)），將財政返退的多刷卡資金再退回給多刷卡持卡人。）

　　舉例：收款銀行收到A單位清算資金5500元 ，收到A單位開票信息5000元，清算資金與A單位開票信息不符。收款銀行將清算資金5500元暫掛，并通知A單位。A單位核對開票信息與刷卡簽購單，發(fā)現(xiàn)多刷卡500元。A單位向財政申請退回前一工作日的電子匯總信息5000元，同時按多刷卡金額500元再補(bǔ)開一張票據(jù)（開暫存款（退費(fèi)）項(xiàng)目，收據(jù)聯(lián)開票單位自己保存），將補(bǔ)開的電子信息500元與退回的前一工作日的電子信息5000元匯總在一起并發(fā)送收款銀行，收款銀行將暫掛的清算資金5500元與A單位電子信息5500元核對，數(shù)額一致后入賬。然后A單位向財政專戶申請返退暫存款（退費(fèi)）500元 ，再退回給多刷卡持卡人。

　　（2）方法二：收款銀行將清算資金暫掛，收款單位核對開票信息與刷卡簽購單，并將多刷卡簽購單據(jù)復(fù)印，將卡號、多刷金額、經(jīng)辦人姓名、聯(lián)系電話一一注明并加蓋單位財務(wù)章，傳真至人行電子結(jié)算中心（0519—86644749），同時電話確認(rèn)對方是否收到傳真件（電子結(jié)算中心聯(lián)系電話：0519—86652828）。收款銀行將暫掛清算資金中多刷卡的金額直接退回電子結(jié)算中心（必須注明原收款單位。電子結(jié)算中心賬號：1110001），由電子結(jié)算中心核對后將多刷卡金額直接退回到持卡人銀行卡上。收款銀行將再次清算后的資金與收款單位的電子信息核對，數(shù)額一致后入賬。

　　舉例：收款銀行收到A單位清算資金5500元 ，收到A單位開票信息5000元，清算資金與收款單位開票信息不符，收款銀行將清算資金5500元暫掛，并通知A單位。A單位核對開票信息與刷卡簽購單，找出多刷卡簽購單據(jù)并復(fù)印， 將卡號、多刷金額、經(jīng)辦人姓名、聯(lián)系電話一一注明并加蓋單位財務(wù)章，傳真至人行電子結(jié)算中心（0519—86644749），同時電話確認(rèn)對方是否收到傳真件（電子結(jié)算中心聯(lián)系電話：0519—86652828）。收款銀行將暫掛清算資金中多刷卡的500元直接退回電子結(jié)算中心（注明收款單位是A單位。電子結(jié)算中心賬號：1110001），電子結(jié)算中心核對后將多刷卡的500元直接退回到持卡人銀行卡上。收款銀行將再次清算后（5500元-500元=5000元）的資金與A單位的電子信息5000元核對，數(shù)字一致后入賬。

　　2．少刷：收款銀行將清算資金暫掛，收款單位核對開票信息與刷卡簽購單，并通知持卡人來補(bǔ)刷少刷的金額。收款單位向財政申請退回前一工作日的電子匯總信息，剔除少刷卡的那筆電子信息后重新進(jìn)行匯總并發(fā)送、通知收款銀行，收款銀行將暫掛的清算資金扣除少刷卡的那筆金額與收款單位重新匯總的開票信息核對，數(shù)額一致后入賬，少刷卡的那筆資金繼續(xù)暫掛。收款單位將少刷卡的那筆電子信息加上持卡人來補(bǔ)刷卡的電子信息與當(dāng)天的開票信息匯總在一起，收款銀行收到清算資金后加上暫掛的少刷卡的那筆資金核對一致后入賬。

　　舉例：收款銀行收到A單位清算資金2500元 ，收到A單位開票信息2800元，清算資金與收款單位開票信息不符，收款銀行將清算資金2500元暫掛，并通知A單位。A單位核對開票信息與刷卡簽購單，發(fā)現(xiàn)開票信息為800元，刷卡簽購單為500元，少刷卡300元。A單位通知持卡人來補(bǔ)刷少刷的金額300元。A單位向財政申請退回前一工作日的電子匯總信息2800元，剔除少刷卡的那筆電子信息800元后重新進(jìn)行匯總（重新進(jìn)行匯總后為2000元）并發(fā)送、通知收款銀行。收款銀行將暫掛的清算資金2500元扣除少刷卡的那筆金額500元（2500元-500元=2000元）與收款單位重新匯總的開票信息2000元核對，數(shù)字一致入賬。少刷卡的500元繼續(xù)暫掛。A單位將少刷卡的電子信息500元及持卡人來補(bǔ)刷卡的電子信息300元與當(dāng)天的開票信息（如果為30000元）匯總在一起（共計(jì)30800元），收款銀行收到清算資金（30300元）后加上暫掛的少刷卡的500元（共為30800元）核對一致后入賬。

　?。ǘ┧⒖ㄕ_，開票錯誤

　　收款單位向財政申請退回前一工作日的電子匯總信息，將原票據(jù)作廢，重新開票，再重新匯總。（重開票的電子信息必須與被退回的前一工作日的電子信息匯總在一起）

　　六、網(wǎng)絡(luò)POS機(jī)的相關(guān)費(fèi)用由市財政局統(tǒng)一支付，各收款單位不需再支付其它費(fèi)用。今后收款單位需新增或撤銷網(wǎng)絡(luò)POS機(jī)的，需先向市財政局申請，征得財政部門同意后，由市財政統(tǒng)一組織安裝或撤銷。

　　七、以上事項(xiàng)由市財政局綜合處負(fù)責(zé)解釋。