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| 關于2010年度市級財政國庫集中支付年終有關問題的通知 常財庫〔2010〕22號 |
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常財庫〔2010〕22號
關于2010年度市級財政國庫集中支付 年終有關問題的通知
市有關行政、事業(yè)單位： 為做好2010年財政國庫集中支付年終有關對賬、結(jié)賬、轉(zhuǎn)賬等工作，現(xiàn)將有關事項通知如下，請遵照執(zhí)行。 一、2010年12月份指標的追加和用款計劃的調(diào)整 根據(jù)人民銀行國庫會計年終決算工作的要求，國庫集中支付單位用款計劃的追加、調(diào)整時間統(tǒng)一截止到12月30日，請各單位在此之前將追加、調(diào)整的用款計劃上報財政部門。對國庫集中支付單位年終尚有追加指標并需要用款的，財政部門將于12月25日前將追加指標下達到各預算單位，預算單位在查詢到追加指標后，于12月30日前將用款計劃上報財政部門。 二、單位用款申請和支付 根據(jù)人民銀行清算要求，代理銀行柜面受理預算單位授權支付的時間為12月31日下午4時。根據(jù)上述要求，各單位授權支付的所有電子信息和紙質(zhì)憑證必須于12月31日下午4時前全部發(fā)送到代理銀行，4時后代理銀行不再受理。各預算單位簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票，如12月31日4時后尚未支付的，由財政預算執(zhí)行系統(tǒng)自動作廢并作額度注銷。各單位直接支付的用款申請于12月31日下午3時前報送到財政結(jié)算中心。3時后報送的直接支付用款申請由財政結(jié)算中心退回單位作額度注銷。 三、預算單位用款額度的對賬和注銷 為便于各預算單位對賬、結(jié)賬和進行會計核算，今年對各預算單位年終預算結(jié)余資金的處理仍采取收付實現(xiàn)制的辦法，即對截至12月31日財政已批復但單位未使用完畢的直接和授權支付額度經(jīng)核對后年終全部注銷，請各預算單位在12月31日根據(jù)代理銀行提供的用款額度對賬單和財政預算執(zhí)行管理系統(tǒng)中“報表打印”中的“預算執(zhí)行情況表”的直接和授權支付截至12月31日的額度余額核對正確，最終的額度余額于2010年1月5日前核對完畢。核對無誤后按照《關于印發(fā)<常州市市級財政國庫管理制度改革會計核算暫行辦法>的通知》（常財預〔2004〕23號）規(guī)定作沖銷額度的會計核算。 四、政府采購資金年終的處理 1．預算單位政府采購計劃申報截止到12月30日； 2．對預算單位12月30日止已申報的政府采購計劃，實施采購但資金尚未結(jié)算的，由財政部門于12月31日下午3時前全部提出用款申請； 3．對預算單位12月30日止已申報，但12月31日止尚未采購或未提出用款申請的政府采購用款計劃，年度按照規(guī)定全部予以注銷，次年由單位按照補報政府采購用款計劃的要求重新申報。 4．如預算單位的政府采購項目資金全部為自籌資金的，仍按現(xiàn)行程序操作，不受上述時間限制。 五、2011年月度用款計劃的編制 實行財政國庫集中支付的市級預算單位基本支出用款計劃仍由財政預算執(zhí)行系統(tǒng)按季自動生成，2011年1季度的基本支出用款計劃由財政部門按照各單位2011年度部門預算中的基本支出指標數(shù)自動生成并下達。以后季度基本支出用款計劃按照《常州市財政局國庫集中支付資金支付管理辦法操作流程》（常財庫〔2008〕6號）執(zhí)行，由市財政局國庫處在每季季末10日前自動生成下一季度用款計劃并下達到預算單位。項目支出用款計劃待人大批準后由預算單位按照項目進度自行申報月度用款計劃。 六、其他 1．2011年起新增實行財政國庫集中支付和財政工資統(tǒng)發(fā)的預算單位，請抓緊做好實施國庫集中支付和財政工資統(tǒng)發(fā)前的各項準備工作，及時辦理“預算單位零余額”賬戶的開戶手續(xù)并將賬號報財政部門，盡快領取國庫集中支付相關操作證書后進行安裝，并將財政工資統(tǒng)發(fā)人員的相關信息進行維護和錄入，以確保單位正常用款需要和工資的正常發(fā)放。 2．各預算單位應嚴格執(zhí)行部門預算，按照“先預算、后支出”的程序執(zhí)行國庫集中支付。 3．原為差額或者自收自支單位轉(zhuǎn)為全額撥款或全額納入預算管理的事業(yè)單位，按照《關于印發(fā)常州市市級深化和完善國庫單一賬戶體系管理辦法的通知》的要求填報相關表式進行賬戶清理，經(jīng)界定后辦理資金劃轉(zhuǎn)并撤銷相關賬戶，支出通過財政國庫集中支付。 4．各預算單位要嚴格執(zhí)行《常州市市級深化和完善國庫單一賬戶體系管理辦法》，所有資金收付活動都必須納入國庫單一賬戶體系，嚴格執(zhí)行專用賬戶資金劃撥審批制度，真正實現(xiàn)財政性資金的“安全、規(guī)范、高效”運行。 常州市財政局 二○一○年十二月二十四日 主題詞：國庫 支付 通知 常州市財政局辦公室 2010年12月24日印發(fā) 共印350份 |