?！≈荨∈小∝?cái) 政 局 文 件
常財(cái)庫〔2008〕17號(hào)
關(guān)于2008年度市級(jí)財(cái)政國庫集中支付 年終有關(guān)問題的通知
市各行政、事業(yè)單位：
為做好2008年財(cái)政國庫集中支付年終有關(guān)對(duì)賬、結(jié)賬、轉(zhuǎn)賬等工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
一、2009年月度用款計(jì)劃的編制
實(shí)行財(cái)政國庫集中支付的市級(jí)預(yù)算單位基本支出的用款計(jì)劃自2009年1月1日起由財(cái)政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)按月自動(dòng)生成改為按季自動(dòng)生成方式，2009年1季度的基本支出用款計(jì)劃由財(cái)政部門在12月25日按照各單位2009年度部門預(yù)算“二上”數(shù)據(jù)中的基本支出指標(biāo)數(shù)自動(dòng)生成。以后季度基本支出用款計(jì)劃按照《常州市財(cái)政局國庫集中支付資金支付管理辦法操作流程》（常財(cái)庫〔2008〕6號(hào)）執(zhí)行，由財(cái)政局國庫處在每季季末10日前自動(dòng)生成下一季度用款計(jì)劃并下達(dá)到預(yù)算單位。項(xiàng)目支出用款計(jì)劃待人大批準(zhǔn)后由預(yù)算單位自行申報(bào)月度用款計(jì)劃。
二、2008年12月份指標(biāo)的追加和用款計(jì)劃的調(diào)整
根據(jù)人民銀行國庫會(huì)計(jì)年終決算工作的要求，國庫集中支付單位用款計(jì)劃的追加、調(diào)整截止到12月25日，請(qǐng)各單位在此之前將追加、調(diào)整的用款計(jì)劃上報(bào)財(cái)政部門。對(duì)國庫集中支付單位年終尚有追加指標(biāo)并需要用款的，財(cái)政部門將于12月25日前將追加指標(biāo)下達(dá)到各預(yù)算單位，預(yù)算單位在查詢到追加指標(biāo)后，于12月26日前將用款計(jì)劃上報(bào)財(cái)政部門。
三、單位用款申請(qǐng)和支付
根據(jù)人民銀行清算要求，代理銀行柜面受理預(yù)算單位直接支付和授權(quán)支付的時(shí)間為12月31日下午4時(shí)前。根據(jù)上述要求，各單位授權(quán)支付的所有電子信息和紙質(zhì)憑證必須于12月31日下午4時(shí)前全部發(fā)送到代理銀行，4時(shí)后代理銀行不再受理。各預(yù)算單位簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票，如12月31日尚未支付的，由財(cái)政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)自動(dòng)作廢并作額度注銷。各單位直接支付的用款申請(qǐng)于12月31日下午2時(shí)半前報(bào)送到財(cái)政結(jié)算中心。2時(shí)半后報(bào)送的直接支付用款申請(qǐng)由財(cái)政結(jié)算中心退回單位作額度注銷。
四、預(yù)算單位用款額度的對(duì)賬和注銷
為便于各預(yù)算單位對(duì)賬、結(jié)賬和進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，今年對(duì)各預(yù)算單位年終預(yù)算結(jié)余資金的處理仍采取收付實(shí)現(xiàn)制的辦法，即對(duì)截至12月31日財(cái)政已批復(fù)但單位未使用完畢的直接和授權(quán)支付額度經(jīng)核對(duì)后年終全部注銷，請(qǐng)各預(yù)算單位在12月31日根據(jù)代理銀行提供的用款額度對(duì)賬單和財(cái)政預(yù)算執(zhí)行管理系統(tǒng)中“報(bào)表打印”中的“預(yù)算執(zhí)行情況表”的直接和授權(quán)支付截至12月31日的額度余額核對(duì)正確，最終的額度余額于2009年1月5日前核對(duì)完畢。核對(duì)無誤后按照《關(guān)于印發(fā)<常州市市級(jí)財(cái)政國庫管理制度改革會(huì)計(jì)核算暫行辦法>的通知》（常財(cái)預(yù)〔2004〕23號(hào)）規(guī)定作沖銷額度的會(huì)計(jì)核算。
五、政府采購資金年終的處理
1．預(yù)算單位政府采購計(jì)劃申報(bào)截止到12月16日；
2．對(duì)預(yù)算單位12月16日止已申報(bào)的政府采購計(jì)劃，并實(shí)施采購但資金尚未結(jié)算的，財(cái)政部門于12月31日下午2時(shí)半前需全部提出用款申請(qǐng)；
3．對(duì)預(yù)算單位12月16日止已申報(bào)，但12月31日止尚未采購或未提出用款申請(qǐng)的政府采購用款計(jì)劃，年度按照規(guī)定全部予以注銷，次年由單位按照補(bǔ)報(bào)政府采購用款計(jì)劃的要求重新申報(bào)。
4．如預(yù)算單位的政府采購項(xiàng)目資金全部為自籌資金的，仍按現(xiàn)行程序操作，不受上述時(shí)間限制。
六、其他
1．2009年起新增實(shí)行財(cái)政國庫集中支付和財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)的預(yù)算單位，請(qǐng)抓緊做好實(shí)施國庫集中支付和財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，及時(shí)辦理“預(yù)算單位零余額”賬戶的開戶手續(xù)并將賬號(hào)報(bào)財(cái)政部門，盡快領(lǐng)取國庫集中支付相關(guān)操作證書后進(jìn)行安裝，并將財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)人員的相關(guān)信息進(jìn)行維護(hù)和錄入，以確保單位正常用款需要和工資的正常發(fā)放。
2．各預(yù)算單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算，按照“先預(yù)算、后支出”的程序執(zhí)行國庫集中支付，除代扣代繳費(fèi)用外一律不得通過“預(yù)算單位零余額賬戶”將資金劃入單位基本賬戶。
常州市財(cái)政局
二○○八年十二月十八日
主題詞：國庫 支付 通知
常州市財(cái)政局辦公室 2008年12月18日印發(fā)
共印350份