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| 常州市審計(jì)局關(guān)于2004年度審計(jì)業(yè)務(wù)和執(zhí)法工作綜合考核情況的通報(bào) 常審發(fā)〔2005〕17號(hào) |
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常州市審計(jì)局文件
常審發(fā)〔2005〕17號(hào)
常州市審計(jì)局關(guān)于2004年度審計(jì)業(yè)務(wù)和 執(zhí)法工作綜合考核情況的通報(bào)
各轄市、區(qū)審計(jì)局，市局各處室： 根據(jù)年度工作計(jì)劃和《常州市審計(jì)局關(guān)于2004年度審計(jì)業(yè)務(wù)綜合考核的通知》（常審發(fā)〔2004〕74號(hào)）及相關(guān)考核辦法，市局于2004年12月至2005年1月底分別對(duì)各轄市、區(qū)審計(jì)局和市局各業(yè)務(wù)處2004年度的審計(jì)業(yè)務(wù)和審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量進(jìn)行了綜合考核。 考核結(jié)果表明，2004年中，全市各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)認(rèn)真貫徹全市審計(jì)工作會(huì)議精神，全面認(rèn)真地貫徹執(zhí)行6號(hào)令的要求，切實(shí)規(guī)范審計(jì)行為，審計(jì)工作質(zhì)量和水平得到了新的提高。全市審計(jì)計(jì)劃完成情況較好；審計(jì)成果顯著，信息宣傳、審計(jì)統(tǒng)計(jì)、審計(jì)檔案、公文管理等各項(xiàng)基礎(chǔ)工作都得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)，并取得了新的成績(jī)。但考核中也發(fā)現(xiàn)一些問題和不足。請(qǐng)各單位、部門認(rèn)真對(duì)照，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，揚(yáng)長(zhǎng)避短，全面提升審計(jì)工作質(zhì)量和水平，現(xiàn)將考核情況匯總通報(bào)如下： 一、綜合考核情況 （一）審計(jì)成果的考核 一是審計(jì)報(bào)告被批示情況。2004年中，全市各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)被批示的審計(jì)文字材料共有66篇，較好地體現(xiàn)了審計(jì)報(bào)告的價(jià)值和作用。但是，仍有一些報(bào)告批示的內(nèi)容過于簡(jiǎn)單，這也說(shuō)明了這些審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。 二是審計(jì)信息宣傳工作情況。存在的主要問題：報(bào)送時(shí)間分布不均衡。絕大多數(shù)信息報(bào)送集中在年底或考核前，平時(shí)的信息量很少，影響了審計(jì)信息的時(shí)效和價(jià)值。上報(bào)信息的質(zhì)量不高，動(dòng)態(tài)的、單個(gè)的、非業(yè)務(wù)性的信息偏多，而業(yè)務(wù)性的尤其是綜合性信息偏少。 （二）審計(jì)基礎(chǔ)工作的考核 審計(jì)科研工作。2004年中，全市上報(bào)的審計(jì)論文數(shù)量有所減少，且有一定質(zhì)量的論文不多，應(yīng)付式的文章占了相當(dāng)比例。在上報(bào)時(shí)間上，也過多地集中于年底考核前后的時(shí)間段。 審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作。由于對(duì)指標(biāo)口徑的理解和掌握不夠，仍有部分報(bào)表的指標(biāo)反映不正確、不完整。統(tǒng)計(jì)分析的質(zhì)量有待提高。 審計(jì)公文質(zhì)量。存在的主要共性問題：一是對(duì)上行文的發(fā)文格式把握不當(dāng)：正式文稿上無(wú)打印簽發(fā)人，文號(hào)編發(fā)不規(guī)范；二是標(biāo)題的要素不全，缺少發(fā)文機(jī)關(guān)名稱。此外，檢查中還發(fā)現(xiàn)部分案卷在引文順序、層次結(jié)構(gòu)的標(biāo)識(shí)、附件標(biāo)注、頁(yè)面排版、打印等方面存在不規(guī)范的現(xiàn)象。 審計(jì)檔案工作。各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)均已把檔案工作放上了重要的議事日程，認(rèn)真完成審計(jì)檔案的收集、整理、裝訂和保管工作。案卷四個(gè)單元的排列整齊有序，單元與單元之間歸檔材料比較規(guī)范。考核中發(fā)現(xiàn)的主要問題是：部分案卷目錄書寫不夠規(guī)范,個(gè)別檔案中仍有不規(guī)范用筆的現(xiàn)象，一些案卷裝訂厚度不符合要求。 （三）審計(jì)業(yè)務(wù)文卷質(zhì)量和執(zhí)法工作的考核 2004年中，各轄市、區(qū)局及市局各業(yè)務(wù)處高度重視6號(hào)令的貫徹執(zhí)行，全面推行了審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制制度，審計(jì)執(zhí)法行為不斷規(guī)范，審計(jì)質(zhì)量進(jìn)一步提高，審計(jì)日記和新的審計(jì)報(bào)告格式等都得到了運(yùn)用?？己酥邪l(fā)現(xiàn)的主要不足是： 一是對(duì)審計(jì)方案重視程度不一，部分審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)方案形式重于實(shí)質(zhì)；二是有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)取證不充分；三是對(duì)審計(jì)日記、審計(jì)證明材料、審計(jì)工作底稿三者關(guān)系的理解和處理尚不到位，造成材料之間以及工作量的重復(fù)。 結(jié)合本次審計(jì)業(yè)務(wù)綜合考核，市局對(duì)各轄市、區(qū)審計(jì)局計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)和辦公自動(dòng)化情況進(jìn)行了全面的調(diào)查。就目前情況看，各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)審計(jì)信息化建設(shè)十分重視，特別是在署、省、市審計(jì)信息化工作會(huì)議之后，紛紛采取各種有效措施，不斷增加對(duì)信息化軟件和硬件建設(shè)的投入，加大技術(shù)培訓(xùn)和計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)運(yùn)用的力度，使我市審計(jì)信息化建設(shè)取得了一定的發(fā)展。但是，調(diào)查也反映，我市各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)由于資金、人員、技術(shù)等方面的差異，信息化建設(shè)和發(fā)展情況快慢不一，個(gè)別部門硬件設(shè)施尚未配置，有的配置不足，即便是配備了相應(yīng)硬件設(shè)施和購(gòu)買審計(jì)軟件的單位，計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)在實(shí)務(wù)中的運(yùn)用力度仍不大，積極性不高，一定程度上影響、制約了審計(jì)事業(yè)的發(fā)展。 二、關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)審計(jì)業(yè)務(wù)及執(zhí)法工作的要求 為更好地貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》、《審計(jì)法實(shí)施條例》及審計(jì)署6號(hào)令的要求，進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)審計(jì)業(yè)務(wù)工作，強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量控制，促進(jìn)審計(jì)工作整體水平的不斷提高，針對(duì)考核檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出以下意見，希貫徹執(zhí)行： （一）加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目的計(jì)劃管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)要求。審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃一經(jīng)下達(dá)，就應(yīng)努力按時(shí)完成。尤其是省以上審計(jì)和調(diào)查項(xiàng)目，必須按上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一要求的時(shí)間完成。自定的審計(jì)和調(diào)查項(xiàng)目計(jì)劃，一般情況下也應(yīng)按時(shí)完成，年度內(nèi)確需調(diào)整的項(xiàng)目計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)在本年度11月中旬統(tǒng)一辦理調(diào)整手續(xù)。 （二）各單位和部門要完善審計(jì)結(jié)果的跟蹤檢查和反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)決定執(zhí)行結(jié)果的檢查，維護(hù)審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性。 （三）加強(qiáng)和改進(jìn)信息宣傳工作，努力提高工作成效 針對(duì)我市審計(jì)信息在全省處于較后位置的現(xiàn)狀，在2005年中，各部門一要努力增加審計(jì)信息的報(bào)送數(shù)量，特別是上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織實(shí)施的項(xiàng)目，在審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的要求及時(shí)組織人員撰寫并上報(bào)相關(guān)的審計(jì)信息。二要大力減少應(yīng)付式的、湊數(shù)量的單個(gè)信息，注重信息的綜合性，提高信息的質(zhì)量，爭(zhēng)取有更多的信息被上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)和地方黨委、政府采用。三要改進(jìn)審計(jì)信息的組織和報(bào)送方式，各轄市、區(qū)審計(jì)局在向市局報(bào)送信息的同時(shí)可直接向省審計(jì)廳報(bào)送，也可直接向《中國(guó)審計(jì)報(bào)》投稿，努力提高審計(jì)信息的采用率。 （四）進(jìn)一步重視審計(jì)科研工作 各地各部門要繼續(xù)重視審計(jì)科研工作，根據(jù)市局的要求，組織力量，落實(shí)責(zé)任，分解任務(wù)，確保上級(jí)下達(dá)的科研任務(wù)按時(shí)完成，并不斷提高審計(jì)科研和論文的質(zhì)量。 （五）認(rèn)真做好審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作 審計(jì)統(tǒng)計(jì)是審計(jì)工作成果的集中體現(xiàn)，統(tǒng)計(jì)報(bào)表既是審計(jì)數(shù)據(jù)的集散地，又是為各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供各種信息的資料庫(kù)。因此，各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)高度重視審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作。今年，審計(jì)署將對(duì)審計(jì)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的格式和填表口徑進(jìn)行改革，并開發(fā)和使用統(tǒng)一的統(tǒng)計(jì)報(bào)表軟件。省審計(jì)廳將對(duì)審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作開展培訓(xùn)。各單位、各部門的統(tǒng)計(jì)員要以此為契機(jī)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)新統(tǒng)計(jì)軟件和報(bào)表的學(xué)習(xí)，掌握編報(bào)要點(diǎn)，認(rèn)真做好本單位、本部門的統(tǒng)計(jì)工作，以準(zhǔn)確地反映和統(tǒng)計(jì)審計(jì)成果。同時(shí)，各單位、部門要充分利用統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，加強(qiáng)綜合分析，寫出高質(zhì)量的分析報(bào)告。 （六）繼續(xù)做好審計(jì)機(jī)關(guān)檔案工作 2005年是我市審計(jì)機(jī)關(guān)檔案一級(jí)達(dá)標(biāo)工作復(fù)查年，省審計(jì)廳及省、市檔案局將對(duì)我市檔案達(dá)標(biāo)工作進(jìn)行復(fù)查。為此，各單位、各部門要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行《審計(jì)檔案工作準(zhǔn)則》(審計(jì)署3號(hào)令)，并積極對(duì)照6號(hào)令中對(duì)審計(jì)檔案工作的要求及《江蘇省檔案局關(guān)于印發(fā)江蘇省檔案工作等級(jí)評(píng)定試行辦法的通知》(蘇檔〔2003〕106號(hào))精神，加強(qiáng)檔案工作。對(duì)目前檔案工作中存在的問題要認(rèn)真補(bǔ)課，積極整改。同時(shí)，各地要做好機(jī)關(guān)檔案軟、硬件的投入和建設(shè)工作，努力使檔案工作再上一個(gè)新臺(tái)階。 （七）進(jìn)一步提高審計(jì)公文質(zhì)量 各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)要繼續(xù)組織審計(jì)人員學(xué)習(xí)國(guó)務(wù)院《國(guó)家行政機(jī)關(guān)公文處理辦法》（國(guó)發(fā)〔2000〕23號(hào)）和省審計(jì)廳有關(guān)文件規(guī)定，認(rèn)真理解和掌握行文的格式、文種的使用，語(yǔ)言的表達(dá)，以及各種標(biāo)識(shí)、版記的運(yùn)用等規(guī)定或要求，切實(shí)提高審計(jì)公文質(zhì)量。 （八）深入開展質(zhì)量年活動(dòng)，提高審計(jì)法制工作水平 為貫徹落實(shí)溫家寶總理“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致”的指示精神，審計(jì)署將2005年確定為“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，提高審計(jì)質(zhì)量年”，省廳也對(duì)此提出了要求。全市審計(jì)機(jī)關(guān)要高度重視，采取切實(shí)措施，組織和抓好這項(xiàng)活動(dòng)。各地要認(rèn)真分析本地區(qū)、本單位的審計(jì)工作情況，發(fā)動(dòng)審計(jì)人員，對(duì)照各項(xiàng)審計(jì)法律法規(guī)和準(zhǔn)則，查找工作中是否存在不夠嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的問題，并從實(shí)際出發(fā)，制定出切實(shí)可行的措施，認(rèn)真加以改進(jìn)。要繼續(xù)把貫徹執(zhí)行審計(jì)署6號(hào)令作為開展提高質(zhì)量年活動(dòng)的重點(diǎn)，用質(zhì)量控制100條來(lái)對(duì)照審計(jì)質(zhì)量，來(lái)檢查審計(jì)質(zhì)量，來(lái)提高審計(jì)質(zhì)量。要把嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)落實(shí)到每一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的全過程，突出抓好審計(jì)項(xiàng)目的審前調(diào)查、審計(jì)日記和審計(jì)報(bào)告等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，確保審計(jì)執(zhí)法質(zhì)量。從今年開始，審計(jì)執(zhí)法檢查辦法和標(biāo)準(zhǔn)將按《江蘇省審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量考評(píng)辦法（試行）》(蘇審發(fā)〔2004〕138號(hào))執(zhí)行，請(qǐng)各單位和部門抓好文件的學(xué)習(xí)和貫徹。 各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)要繼續(xù)抓緊抓好審計(jì)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和制度建設(shè)。國(guó)務(wù)院頒布的《財(cái)政違法行為處罰處分條例》已于2005年2月1日正式施行，新的《審計(jì)法》正在修改之中，有望年內(nèi)出臺(tái)。這是兩部重要的法律法規(guī)，也是今年法律學(xué)習(xí)的重點(diǎn)。各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)要作好安排，有計(jì)劃地組織廣大審計(jì)人員深入學(xué)習(xí)，并在審計(jì)工作中認(rèn)真貫徹執(zhí)行。同時(shí)，各地要根據(jù)審計(jì)署的部署和審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃的要求，從各地實(shí)際出發(fā)，積極穩(wěn)妥地試行并推進(jìn)審計(jì)公告制度。 （十）加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè)，推進(jìn)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì) 各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)要按照署、省工作會(huì)議的精神和去年全市審計(jì)工作座談會(huì)的要求，切實(shí)抓好審計(jì)信息化建設(shè)。要努力爭(zhēng)取和用好審計(jì)信息化建設(shè)的資金，注重計(jì)算機(jī)技術(shù)在審計(jì)工作中的應(yīng)用，配合審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法的實(shí)施，加大現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)(AO審計(jì)軟件)、《審計(jì)助手》的推廣力度；抓緊培養(yǎng)人才，通過多種途徑，采取各種措施，提高審計(jì)人員的計(jì)算機(jī)審計(jì)水平。從2005年起，審計(jì)信息化建設(shè)特別是計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)情況將正式納入審計(jì)業(yè)務(wù)綜合考核。
二○○五年二月二十四日
主題詞：審計(jì) 考核 通報(bào) |