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| 關(guān)于《改革創(chuàng)新 科學(xué)發(fā)展，積極推進(jìn)市級機(jī)關(guān)會計(jì)集中核算》的征求意見函 常機(jī)管函〔2009〕1號 |
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常機(jī)管函〔2009〕1號 關(guān)于《改革創(chuàng)新 科學(xué)發(fā)展 積極推進(jìn) 市級機(jī)關(guān)會計(jì)集中核算》的征求意見函 行政中心各部門、各單位： 市級機(jī)關(guān)事務(wù)管理局在市行政中心一號樓B座二樓設(shè)置了“市級機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)結(jié)算中心”（以下簡稱“財(cái)務(wù)中心”），作為市級機(jī)關(guān)事務(wù)管理局財(cái)務(wù)管理處會計(jì)集中核算的前臺服務(wù)窗口，采用低柜臺、大廳式的服務(wù)方式，為機(jī)關(guān)提供財(cái)務(wù)核算服務(wù)。 一、“財(cái)務(wù)中心”的工作職責(zé)： 《常州市市級機(jī)關(guān)事務(wù)管理局職能配置、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定》（常政辦發(fā)〔2001〕92號）明確管理局財(cái)務(wù)管理處的工作職責(zé)：擬訂市級機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)、國有資產(chǎn)管理制度并監(jiān)督執(zhí)行；負(fù)責(zé)市級機(jī)關(guān)及部分事業(yè)單位、民主黨派機(jī)關(guān)等單位行政經(jīng)費(fèi)和各項(xiàng)專項(xiàng)資金的管理工作；承擔(dān)市級機(jī)關(guān)國有資產(chǎn)管理；負(fù)責(zé)局屬各單位財(cái)務(wù)的監(jiān)督指導(dǎo)。 具體負(fù)責(zé)： 1.組織各單位按財(cái)政要求編制年度部門預(yù)算。 2.按預(yù)算管理要求使用財(cái)政性資金，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督。 3.為各單位編制和審核月度用款計(jì)劃、政府采購計(jì)劃，提出資金使用申請，保證憑證的真實(shí)性、合法性。 4.按照財(cái)政國庫集中支付管理辦法，集中辦理各單位的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的支付和結(jié)算。 5.依據(jù)銀行規(guī)定管理各單位的銀行賬戶，保管轉(zhuǎn)帳支票、現(xiàn)金支票等結(jié)算票據(jù)。 6.根據(jù)《會計(jì)法》、《行政單位會計(jì)制度》等法律、法規(guī)和制度，為各單位分戶建賬，集中辦理會計(jì)核算、賬務(wù)處理、會計(jì)報(bào)表編制和會計(jì)檔案保管等工作。 7.配合財(cái)政、審計(jì)等部門對各單位的預(yù)算執(zhí)行、資金使用及結(jié)余等情況進(jìn)行跟蹤問效和審計(jì)，加強(qiáng)監(jiān)督管理。 8.對各單位報(bào)賬員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，當(dāng)好理財(cái)參謀。 9.辦理行政中心一卡通的充值業(yè)務(wù)和消費(fèi)結(jié)算。 10.負(fù)責(zé)做好國有資產(chǎn)管理和其他會計(jì)事務(wù)。 二、會計(jì)集中核算堅(jiān)持“三個(gè)不變” 1. 會計(jì)主體不變：會計(jì)核算按部門預(yù)算單位設(shè)置帳戶獨(dú)立核算。 2. 資金所有權(quán)不變：預(yù)算單位資金所有權(quán)、使用權(quán)歸預(yù)算單位。 3. 資金使用審批權(quán)不變：資金使用審批權(quán)在預(yù)算單位。 三、會計(jì)集中核算承諾做好“五個(gè)統(tǒng)一”服務(wù) 日常核算中，根據(jù)各單位的實(shí)際需求，按照各單位部門預(yù)算的數(shù)據(jù)資料，依據(jù)《常州市市級國庫集中支付改革資金支付暫行辦法》（常財(cái)預(yù)〔2004〕21號）等規(guī)定，我們承諾做到“五個(gè)統(tǒng)一”服務(wù)： 1. 統(tǒng)一為各單位編報(bào)月度用款計(jì)劃、政府采購計(jì)劃。 2. 統(tǒng)一為各單位辦理資金使用的網(wǎng)上申請和資金結(jié)算工作，編制月度會計(jì)報(bào)表。 3. 統(tǒng)一根據(jù)各單位的資金使用狀況，提供相關(guān)資料，辦理追加預(yù)算手續(xù)，申請用款額度，并根據(jù)財(cái)政部門批準(zhǔn)的追加預(yù)算和調(diào)整預(yù)算，及時(shí)申報(bào)用款計(jì)劃。 4. 統(tǒng)一為各單位做好定期財(cái)務(wù)分析和年終財(cái)產(chǎn)清理工作，編好年度會計(jì)報(bào)表。 5. 統(tǒng)一為各單位辦理會計(jì)檔案的編目、立卷、歸檔、保管工作，建立規(guī)范的檔案借閱、移交和保密制度。 四、會計(jì)集中核算已取得的成效 1. 有利于規(guī)范會計(jì)核算，提高了會計(jì)信息質(zhì)量。 2. 有利于履行會計(jì)職責(zé)，提高了會計(jì)監(jiān)督效能。 3. 有利于約束支出行為，提高了支出的合規(guī)性。 4. 有利于強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，提高了資金使用效益。 5. 有利于節(jié)約行政成本，提高了會計(jì)工作效率。 五、會計(jì)集中核算符合科學(xué)發(fā)展觀的要求 “財(cái)務(wù)中心”現(xiàn)有10名財(cái)會人員，負(fù)責(zé)市委辦、人大辦、政府辦等28個(gè)部委辦局的會計(jì)集中核算工作。如果各單位單獨(dú)組織會計(jì)核算，按照相關(guān)規(guī)定，每個(gè)單位需配備2名財(cái)會人員，28個(gè)單位需要56名。與之相比，集中核算大大節(jié)約了人力、財(cái)力，提高了會計(jì)工作效率，降低了行政成本。 實(shí)踐證明，實(shí)行會計(jì)集中核算，在加強(qiáng)財(cái)政資金支出管理、改變會計(jì)核算方式、強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行控制和降低行政成本等方面取得了明顯成效，是符合科學(xué)發(fā)展觀要求的市級機(jī)關(guān)會計(jì)核算模式。 六、“財(cái)務(wù)中心”愿意為更多的部門提供服務(wù) 因?yàn)闀?jì)集中核算能提高工作效率，降低行政成本，符合科學(xué)發(fā)展觀的要求，所以，我們將在更廣的范圍積極推進(jìn)這項(xiàng)工作，在堅(jiān)持自愿的原則下，歡迎并希望有更多的部門加入“財(cái)務(wù)中心”，我們愿意為更多的部門提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。聯(lián)系人：周國娟，電話：85688138、13861298930，聯(lián)系地址：行政中心一號樓B座0215室。 二○○九年五月八日 主題詞：市級機(jī)關(guān) 會計(jì)集中核算 征求意見 函
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