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| 常州市內(nèi)資企業(yè)年度檢驗操作規(guī)范 常工商〔2009〕5號 |
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（試 行）
常工商〔2009〕5號 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)對內(nèi)資企業(yè)的監(jiān)督管理，統(tǒng)一、規(guī)范年度檢驗工作, 依據(jù)《中華人民共和國公司登記管理條例》、《中華人民共和國企業(yè)法人登記管理條例》、《個人獨資企業(yè)登記管理辦法》、《中華人民共和國合伙企業(yè)登記管理辦法》、《企業(yè)年度檢驗辦法》以及江蘇省工商行政管理局《經(jīng)濟(jì)戶口管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)范。 第二條 本規(guī)范所稱內(nèi)資企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”），是指除外商投資企業(yè)外的股份有限公司、有限責(zé)任公司和非公司制企業(yè)、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)。 第三條 本規(guī)范所稱年度檢驗（以下簡稱“年檢”），是企業(yè)登記機(jī)關(guān)依法按年度根據(jù)企業(yè)提交的年檢材料，對與企業(yè)登記事項有關(guān)的情況進(jìn)行定期檢查的監(jiān)督管理制度。 第四條 年檢業(yè)務(wù)中的數(shù)據(jù)錄入、受理（不予受理）、責(zé)令改正、延期及未檢企業(yè)的處罰和吊銷等工作應(yīng)當(dāng)結(jié)合《江蘇工商電子政務(wù)（二期）—管理信息系統(tǒng)》中的年檢模塊開展，確保年檢工作規(guī)范化。 各級工商行政管理部門要做好《江蘇工商電子政務(wù)（二期）—管理信息系統(tǒng)》軟件的權(quán)限設(shè)置工作，以便于年檢順利開展。 第五條 年檢工作應(yīng)有利于方便企業(yè),企業(yè)登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)采取多種方式優(yōu)化服務(wù)、合理安排工作流程,以提高工作效率。 第二章 年檢管轄 第六條 常州工商局登記的企業(yè)，其年檢工作由企業(yè)監(jiān)督管理處、個體私營經(jīng)濟(jì)監(jiān)督管理處、市場合同監(jiān)督管理處按照職能分工分別負(fù)責(zé)實施。 直屬局、城區(qū)分局登記的企業(yè)，其年檢工作可以委托企業(yè)所在地的基層工商分局（所）負(fù)責(zé)實施。委托年檢的，應(yīng)由登記機(jī)關(guān)向受委托的基層工商分局（所）下發(fā)委托年檢的書面文件，明確委托年檢企業(yè)的范圍、委托年檢的內(nèi)容和實施方法，并提出相應(yīng)的要求。 常州工商局企業(yè)監(jiān)督管理處、個體私營經(jīng)濟(jì)監(jiān)督管理處、市場合同監(jiān)督管理處、直接實施年檢的各直屬局、城區(qū)分局、接受各直屬局、城區(qū)分局委托的基層工商分局（所）為年檢的實施單位（以下簡稱“年檢單位”）。 第七條 年檢單位不得超越權(quán)限、委托范圍或管區(qū)年檢。年檢單位在年檢時發(fā)現(xiàn)參加年檢的企業(yè)不屬于本單位登記、不在受委托的范圍或非本管區(qū)企業(yè)的，應(yīng)當(dāng)告知企業(yè)到其企業(yè)登記機(jī)關(guān)或企業(yè)登記機(jī)關(guān)委托的基層工商分局（所）參加年檢。 年檢中發(fā)現(xiàn)管區(qū)劃分錯誤的，應(yīng)當(dāng)將戶口退出并通知企業(yè)所在地基層工商分局（所）認(rèn)領(lǐng)，同時告知企業(yè)到企業(yè)所在地登記機(jī)關(guān)或基層工商分局（所）參加年檢。 第八條 管區(qū)信息以《江蘇工商電子政務(wù)（二期）—管理信息系統(tǒng)》數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。對企業(yè)管區(qū)有爭議的，應(yīng)當(dāng)報爭議雙方相同的上級局處理。 第九條 為杜絕越權(quán)年檢行為，避免錯檢、漏檢行為發(fā)生，對不按照年檢管轄規(guī)定以及超越委托范圍辦理年檢的，要強(qiáng)化責(zé)任追究制度，必要時將予以通報批評并追究相關(guān)部門及責(zé)任人的行政責(zé)任。 第三章 年檢的方式及流程 第十條 每年3月1日至 第十一條 企業(yè)年檢可以采取書式年檢方式，也可進(jìn)行網(wǎng)上年檢。但各直屬局、城區(qū)分局企業(yè)網(wǎng)上年檢率不得低于5%。 第十二條 企業(yè)書式年檢流程： （一）企業(yè)提交年檢材料； （二）企業(yè)登記機(jī)關(guān)受理審查企業(yè)年檢材料； （三）企業(yè)繳納年檢費； （四）企業(yè)登記機(jī)關(guān)在營業(yè)執(zhí)照副本上加蓋年檢戳記，并發(fā)還營業(yè)執(zhí)照副本。 第十三條 企業(yè)網(wǎng)上年檢流程： （一）企業(yè)登陸常州工商電子政務(wù)網(wǎng)（www.czgsj.gov.cn）進(jìn)行預(yù)申報； （二）工商部門網(wǎng)上預(yù)核準(zhǔn)，并將信息反饋企業(yè)； （三）通過預(yù)核準(zhǔn)的企業(yè)打印《年檢報告書》； （四）將《年檢報告書》以及反饋信息所要求的相關(guān)材料一并提交工商部門； （五）企業(yè)登記機(jī)關(guān)受理審查企業(yè)年檢材料； （六）企業(yè)繳納年檢費； （七）企業(yè)登記機(jī)關(guān)在營業(yè)執(zhí)照副本上加蓋年檢戳記，并發(fā)還營業(yè)執(zhí)照副本。 第四章 年檢應(yīng)提交的材料及要求 第十四條 企業(yè)年檢應(yīng)提交的材料： （一）年檢報告書； （二）營業(yè)執(zhí)照全部副本； （三）企業(yè)指定的代表或委托代理人的證明； （四）有許可經(jīng)營項目的，屬于“重?zé)狳c”行業(yè)的，應(yīng)當(dāng)提交所與經(jīng)營范圍相對應(yīng)的前置許可批準(zhǔn)文件復(fù)印件； 屬于其他行業(yè)的，除相關(guān)前置審批部門已告知許可文件被撤銷、吊銷、失效的企業(yè)外，其他企業(yè)可以不再提交對應(yīng)的前置許可文件； （五）企業(yè)有非法人分支機(jī)構(gòu)的，提交在年檢年度內(nèi)設(shè)立的全部分支機(jī)構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照副本的復(fù)印件； （六）企業(yè)法人需提交年度資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；其中，屬于上市股份有限公司、從事金融、證券、期貨的公司應(yīng)當(dāng)提交年度審計報告； （七）非法人分支機(jī)構(gòu)除報送（一）（二）（三）（四）項所列文件外，還應(yīng)提交隸屬企業(yè)上一年度已年檢的法人營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件； （八）企業(yè)連續(xù)六個月未經(jīng)營（非公司制企業(yè)停止經(jīng)營一年的）的應(yīng)當(dāng)提交《情況說明》；有主管部門的，《情況說明》應(yīng)由上級主管部門加以證明； （九）企業(yè)有非自然人投資主體的，還應(yīng)當(dāng)提交非自然人投資主體合法、有效的證明文件； （十）已進(jìn)入清算的企業(yè)除報送（一）（二）（三）（四）項所列文件外，還應(yīng)當(dāng)提交企業(yè)已進(jìn)入清算程序的報告及《備案通知書》復(fù)印件； （十一）年檢單位還可以根據(jù)上級局要求以及自身監(jiān)管需求，要求年檢企業(yè)提交其他材料。 第十五條 企業(yè)提交年檢材料的要求 （一）年檢報告書：填寫應(yīng)當(dāng)規(guī)范，可以打印填寫，也可以使用黑色或藍(lán)黑色鋼筆正楷填寫，字跡應(yīng)清晰工整；標(biāo)明“□”的選項，選填時應(yīng)將“□”涂黑； “經(jīng)營情況”應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表填寫，小數(shù)點后保留兩位數(shù)； 企業(yè)對外投資情況按實際情況填寫，如沒有則填“無”； 企業(yè)提交的年檢報告書所填內(nèi)容須經(jīng)公司法定代表人或負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，如有修改處應(yīng)由企業(yè)指定代表或者委托代理人簽字或加蓋企業(yè)公章； （二）企業(yè)年檢指定代表或者委托代理人的證明：需由委托企業(yè)加蓋公章，若被委托方為中介代理機(jī)構(gòu)，除須提供代理人的身份證明外，還應(yīng)當(dāng)提交中介代理機(jī)構(gòu)加蓋公章的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件； （三）財務(wù)報表需經(jīng)企業(yè)相關(guān)人員簽字確認(rèn)并加蓋公章。提交年度審計報告的，審計報告必須加蓋出具單位公章，附審（會）計事務(wù)所營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件； （四）清算程序報告需經(jīng)清算組負(fù)責(zé)人簽字并加蓋企業(yè)公章或清算組公章； （五）所有復(fù)印件均需注明“經(jīng)核對，原件與此復(fù)印件一致”，并由提交人簽字、注明日期后加蓋企業(yè)公章。 第五章 年檢的受理與退回 第十六條 企業(yè)申報材料齊全、填寫符合要求、未發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)當(dāng)場通過年檢。需要進(jìn)行進(jìn)一步審查、不能當(dāng)場通過年檢的，年檢單位應(yīng)出具《受理通知書》，收下申報材料，并自受理之日起5個工作日內(nèi)審查完畢。有特殊情況（如涉嫌違法違規(guī)需要調(diào)查等）的，可延長審查時限，待調(diào)查、處理完畢后再辦理年檢。 第十七條 企業(yè)一經(jīng)向年檢單位申報年檢材料并被受理,即視為參檢企業(yè)。 第十八條 不予受理年檢適用于企業(yè)提交的申報材料不齊全或內(nèi)容不完整、應(yīng)由企業(yè)先行說明或糾正的情況。 不予受理應(yīng)當(dāng)出具《不予受理通知書》，載明不予受理的原因。 第十九條 網(wǎng)上年檢的受理： （一）網(wǎng)上申報年檢的企業(yè)進(jìn)行預(yù)申報后，各年檢單位要在信息導(dǎo)入內(nèi)網(wǎng)后5個工作日內(nèi)完成企業(yè)年檢預(yù)核準(zhǔn)；預(yù)核準(zhǔn)時，要將企業(yè)年檢所需報送材料明確告知企業(yè)； （二）企業(yè)在收到告知信息后直接打印《年檢報告書》，并準(zhǔn)備相關(guān)年檢材料后報送年檢單位； （三）年檢單位根據(jù)本章規(guī)定決定是否受理企業(yè)年檢。 第六章 年檢的審查 第二十條 年檢單位應(yīng)當(dāng)核對被委托他人的身份及權(quán)限，認(rèn)真審查企業(yè)提交的年檢材料，規(guī)范操作。 第二十一條 年檢審查實行書式審查，對確有需要進(jìn)行實質(zhì)性審查的（如有提交虛假材料等不良記錄的企業(yè)），應(yīng)當(dāng)經(jīng)處、科、所負(fù)責(zé)人同意并指派兩名及以上工作人員進(jìn)行。 第二十二條 書式、網(wǎng)上材料審查必須結(jié)合《江蘇工商電子政務(wù)（二期）—管理信息系統(tǒng)》進(jìn)行。年檢企業(yè)機(jī)讀信息存在警示提示信息的，其年檢應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)登記警示管理制度》第十一條的規(guī)定執(zhí)行；其中，屬于被工商部門責(zé)令整改形成的警示提示信息的，應(yīng)待企業(yè)改正、警示內(nèi)容解除后方可辦理年檢；對逾期未改正的，應(yīng)當(dāng)依法予以處罰，待處罰結(jié)束并整改到位后再予以年檢。 第二十三條 企業(yè)申報材料齊全、內(nèi)容完整，但年檢單位在審查中發(fā)現(xiàn)登記（備案）事項發(fā)生變化但未依法辦理變更登記（備案）的，責(zé)令限期辦理變更（備案）手續(xù)，通過《江蘇工商電子政務(wù)（二期）—管理信息系統(tǒng)》生成并發(fā)放《責(zé)令改正通知書》，退還企業(yè)申報材料，經(jīng)變更登記后，再辦理年檢。 第二十四條 企業(yè)連續(xù)六個月未經(jīng)營（非公司制企業(yè)停止經(jīng)營一年的），根據(jù)本規(guī)范第十四條第（八）項提交書面情況說明的，理由正當(dāng)?shù)模隀z正常辦理；理由不正當(dāng)?shù)?，?yīng)當(dāng)實地調(diào)查，取得相關(guān)證據(jù)后，依法吊銷營業(yè)執(zhí)照。理由是否正當(dāng)，由經(jīng)辦人報處、科、所負(fù)責(zé)人確定。 第二十五條 年檢單位應(yīng)重點審查下列事項： （一）對經(jīng)營范圍的審查： 1.對許可經(jīng)營項目的審查：年檢單位應(yīng)依照本規(guī)范第十四條第（四）項的規(guī)定要求企業(yè)提交相應(yīng)的前置許可相關(guān)證件。審查時，應(yīng)嚴(yán)格審查許可證件的企業(yè)名稱、許可項目、許可期限、地址、負(fù)責(zé)人等主要內(nèi)容與營業(yè)執(zhí)照是否一致；企業(yè)申報年檢時未提交或不能提交有效的前置許可證件的，應(yīng)按以下辦法處理：一是生成并發(fā)放《不予受理年檢通知書》，注明不予受理的理由和限期提交的時間；二是企業(yè)不能提供許可證件的，責(zé)令其停止該項目經(jīng)營活動，并限期辦理變更登記，不予辦理年檢手續(xù)；待企業(yè)變更相應(yīng)項目后，辦理年檢；三是對既不提供許可證件，又不愿辦理變更登記，卻繼續(xù)從事許可項目經(jīng)營的，依法予以處罰，改正后，再辦理年檢；四是對處罰后仍未能提供許可證件，不辦理相應(yīng)項目變更登記，繼續(xù)從事許可項目經(jīng)營活動的，依法撤銷登記或者吊銷其營業(yè)執(zhí)照。 2.對企業(yè)登記時經(jīng)營范圍核定過于概括，如“國內(nèi)貿(mào)易（涉及專項許可，憑許可證經(jīng)營）、工業(yè)生產(chǎn)資料（除專項規(guī)定）或農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料（除專項規(guī)定）”等的，應(yīng)要求企業(yè)按照實際經(jīng)營項目規(guī)范經(jīng)營范圍辦理變更登記。 （二）對企業(yè)注冊資本及投資主體情況的審查： 1.加強(qiáng)對企業(yè)實收資本的審查，堅決查處“二虛一抽”行為。 2.加強(qiáng)對企業(yè)注冊資本分期到位情況的審查。對實行注冊資本分期繳納的公司，在章程約定期限內(nèi)實收資本未能到位，但未超過法定期限的可不予處罰；對在法定期限內(nèi)未能及時到位，但年檢時已主動改正，繳足全部出資，且未造成危害后果的，可免予處罰；對在法定期限內(nèi)未能及時到位的企業(yè)，責(zé)令限期六個月內(nèi)改正，企業(yè)提交了整改計劃，承諾在六個月內(nèi)繳足全部出資或辦理減資的，可以先通過年檢，上一級警示，逾期仍未改正的依法查處。 3. 年檢中必須加強(qiáng)對企業(yè)非自然人投資主體資格的審查，發(fā)現(xiàn)有非自然人投資主體變更、注銷或被依法吊銷等情形的企業(yè)，應(yīng)責(zé)令其先行辦理投資主體的變更登記后方可通過年檢。 （三）對企業(yè)住所（經(jīng)營場所）的審查： 1.對以郵寄方式送達(dá)年檢通知或其它文書的，年檢單位要加強(qiáng)對信件退回企業(yè)住所（經(jīng)營場所）的審查，必要時可實施實地檢查； 2.對在日常巡查中發(fā)現(xiàn)“查無下落”的，應(yīng)先責(zé)令企業(yè)限期整改。 （四）對企業(yè)“經(jīng)營情況”的審查： 年檢中要加強(qiáng)對年檢報告書“經(jīng)營情況”的審查，“營運狀況”必須如實填報，四種狀況必須選擇其中之一，不得漏填；企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)填報齊全，無邏輯性錯誤。屬于企業(yè)法人的，財務(wù)數(shù)據(jù)與年度資產(chǎn)負(fù)債表、損益表數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)保持一致。 第七章 對違反年檢規(guī)定企業(yè)的處理 第二十七條 不按照規(guī)定接受年度檢驗的或在年檢中隱瞞真實情況、弄虛作假的，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)登記機(jī)關(guān)依照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定予以處罰。 第二十八條 6月30日后未參加年檢的企業(yè)限制辦理一切變更登記，待企業(yè)按規(guī)定補(bǔ)辦年檢后，注冊部門方可受理。 企業(yè)確因特殊情況無法按期報送年檢材料的，應(yīng)在6 月30日前向年檢單位提出書面延期年檢申請，經(jīng)批準(zhǔn)可以延遲申報年檢，但延遲期限最長不超過30天。 第二十九條 未按照規(guī)定接受年檢的企業(yè)，根據(jù)《中華人民共和國公司登記管理條例》、《中華人民共和國企業(yè)法人登記管理條例》、《個人獨資企業(yè)登記管理辦法》、《中華人民共和國合伙企業(yè)登記管理辦法》、《企業(yè)年度檢驗辦法》等的規(guī)定責(zé)令限期接受年度檢驗。 第三十條 責(zé)令限期接受年度檢驗由企業(yè)登記機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)實施。每年7月上旬，由登記機(jī)關(guān)在《江蘇工商電子政務(wù)（二期）—管理信息系統(tǒng)》——案件系統(tǒng)——批量年檢吊銷流程中生成、打印《責(zé)令限期接受年度檢驗通知書》、《責(zé)令限期接受年度檢驗公告》。 第三十一條 《責(zé)令限期接受年度檢驗通知書》可以采取郵寄送達(dá)的方式，也可以采取直接送達(dá)的方式。《責(zé)令限期接受年度檢驗公告》應(yīng)發(fā)布于企業(yè)登記機(jī)關(guān)公告欄。 責(zé)令限期接受年度檢驗的期限以《責(zé)令限期接受年度檢驗公告》上所載明的時間為準(zhǔn)。 第三十二條 在責(zé)令限期接受年度檢驗期限內(nèi)申報年檢的，應(yīng)視企業(yè)類型按法律法規(guī)予以相應(yīng)處罰，企業(yè)接受處罰后方能補(bǔ)辦年檢手續(xù)。 新設(shè)立企業(yè)，首次逾期未辦理年檢，且未申請延期的，責(zé)令限期辦理年檢。對限期內(nèi)企業(yè)來辦理年檢的，只在企業(yè)信息系統(tǒng)中作違規(guī)記錄，免予處罰。 未檢企業(yè)的補(bǔ)檢由登記機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)實施。 第三十三條 責(zé)令限期接受年度檢驗期限屆滿后仍不接受年度檢驗的，由企業(yè)登記機(jī)關(guān)按照《江蘇工商電子政務(wù)（二期）—管理信息系統(tǒng)》——案件系統(tǒng)——批量年檢吊銷流程進(jìn)行立案，進(jìn)入吊銷程序。 第三十四條 案件調(diào)查終結(jié)后，由企業(yè)登記機(jī)關(guān)在《江蘇工商電子政務(wù)（二期）—管理信息系統(tǒng)》——案件系統(tǒng)——批量年檢吊銷流程中生成、打印《聽證告知書》、《聽證告知公告》。 第三十五條 企業(yè)登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)向企業(yè)郵寄《聽證告知書》并在公告欄發(fā)布《聽證告知公告》，告知企業(yè)擬作出吊銷行政處罰的事實、理由及依據(jù)。聽證告知郵寄送達(dá)與公告送達(dá)同時進(jìn)行。 第三十六條 企業(yè)登記機(jī)關(guān)應(yīng)在聽證告知期限屆滿后作出具體的行政行為；作出具體行政行為后應(yīng)當(dāng)及時錄入《江蘇工商電子政務(wù)（二期）—管理信息系統(tǒng)》，結(jié)束批量年檢吊銷流程。 第三十七條 公告送達(dá)的法律文書應(yīng)在報刊上作簡要的告知性公告，說明詳細(xì)內(nèi)容見XXX工商局公告欄。 第三十八條 對于企業(yè)未參加年檢，但工商機(jī)關(guān)尚未作出吊銷處罰決定之日前，企業(yè)申請辦理注銷登記的，應(yīng)予以辦理注銷登記。 第三十九條 被批準(zhǔn)允許延期年檢的企業(yè)，延遲期限屆滿后仍不接受年檢的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期接受年度檢驗；責(zé)令限期接受年度檢驗期限屆滿后仍不接受年度檢驗的，可直接進(jìn)入吊銷程序。補(bǔ)檢及吊銷工作適用本章規(guī)定。 第八章 年檢數(shù)據(jù)錄入與檔案管理 第四十條 年檢單位應(yīng)當(dāng)在受理企業(yè)年檢材料后5個工作日內(nèi)將年檢數(shù)據(jù)錄入《江蘇工商電子政務(wù)（二期）—管理信息系統(tǒng)》。 第四十一條 涉及的書式年檢檔案信息必須與微機(jī)錄入的年檢信息相一致，操作者必須與書式材料上的審查簽字人相一致。 第四十二條 接受委托對企業(yè)進(jìn)行年檢的基層工商分局（所），應(yīng)當(dāng)在 年檢總結(jié)要著重對企業(yè)經(jīng)營情況的分析，要根據(jù)企業(yè)年檢報告書填報的經(jīng)營情況對當(dāng)?shù)仄髽I(yè)籌建、正常經(jīng)營、停業(yè)、清算情況以及盈虧情況進(jìn)行統(tǒng)計分析。 第四十三條 在年檢中認(rèn)真做好對電腦數(shù)據(jù)的填漏補(bǔ)缺和修正勘誤，對發(fā)現(xiàn)的錯誤數(shù)據(jù)要及時進(jìn)行修正，確保文書檔案和電子檔案的一致、保證企業(yè)信用分類和聯(lián)動監(jiān)管的順利實施。同時要結(jié)合年檢和日常檢查逐戶審查企業(yè)分類情況，加強(qiáng)對重、熱點行業(yè)的審查，根據(jù)企業(yè)提交的前置許可證件，對重點、熱點行業(yè)企業(yè)特別標(biāo)注進(jìn)行核對與維護(hù)。 第四十四條 所有企業(yè)年檢書式材料須在年檢工作結(jié)束后15個工作日內(nèi)移交至企業(yè)登記機(jī)關(guān)檔案管理部門；所有吊銷案卷必須在吊銷流程結(jié)束后15個工作日內(nèi)移交至企業(yè)登記機(jī)關(guān)檔案管理部門。 主題詞：內(nèi)資企業(yè) 年度檢驗 規(guī)范 通知 江蘇省常州工商局辦公室 共?。?/span>10份 |