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| 市政府關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局等部門常州市進(jìn)一步深化和完善國(guó)庫(kù)單一賬戶體系實(shí)施方案的通知 常政發(fā)〔2010〕93號(hào) |
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各轄市、區(qū)人民政府，市各行政事業(yè)單位、市各商業(yè)銀行： 市財(cái)政局等部門制定的《常州市進(jìn)一步深化和完善國(guó)庫(kù)單一賬戶體系實(shí)施方案》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。 附件：常州市行政事業(yè)單位賬戶清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組名單 二○一○年五月十三日
常州市進(jìn)一步深化和完善國(guó)庫(kù)單一賬戶體系實(shí)施方案 市財(cái)政局 市監(jiān)察局 市審計(jì)局 中國(guó)人民銀行常州市中心支行 為進(jìn)一步深化和完善財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付制度改革，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，提高財(cái)政資金使用透明度，根據(jù)《中共中央辦公廳國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)<關(guān)于深入開展“小金庫(kù)”治理工作的意見>的通知》（中辦發(fā)〔2009〕18號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理的通知》（財(cái)庫(kù)〔2008〕1號(hào)）及《江蘇省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金安全的意見》（蘇財(cái)辦〔2009〕38號(hào)）等相關(guān)文件精神，經(jīng)市政府研究決定，現(xiàn)就進(jìn)一步深化和完善國(guó)庫(kù)單一賬戶體系相關(guān)事項(xiàng)通知如下： 一、指導(dǎo)思想 按照建立社會(huì)主義公共財(cái)政基本框架的要求，進(jìn)一步深化和完善以國(guó)庫(kù)集中收付為主要形式的國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，加強(qiáng)財(cái)政性資金的管理和監(jiān)督，更好地發(fā)揮政府的宏觀調(diào)控作用，完善懲治和預(yù)防腐敗體系長(zhǎng)效機(jī)制，從源頭上預(yù)防和治理腐敗。 二、清理和規(guī)范單位銀行賬戶的范圍 本次賬戶清理的單位范圍是：市級(jí)黨政群機(jī)關(guān)、全額撥款（含全額納入預(yù)算管理）事業(yè)單位。 銀行賬戶清理范圍是：預(yù)算單位所有銀行賬戶（除預(yù)算單位零余額賬戶外），包括基本賬戶、專用賬戶以及單位按照工作需要開設(shè)的其他各類資金賬戶。 經(jīng)清理后除預(yù)算單位零余額賬戶、黨、團(tuán)、工會(huì)、食堂、貸款、未完工的基本建設(shè)賬戶等專用賬戶以及經(jīng)批準(zhǔn)予以保留的賬戶外，其他賬戶一律撤消。 各單位在國(guó)庫(kù)集中支付代理銀行開設(shè)的“預(yù)算單位零余額賬戶”作為其基本賬戶。 三、單位賬戶清理的實(shí)施步驟 預(yù)算單位賬戶清理分為三個(gè)階段： 第一，賬戶封存和清理登記階段。 1．7月1日起單位自行封存本次清理范圍的所有賬戶，封存賬戶一律不得辦理各項(xiàng)支出。 2．對(duì)賬、結(jié)清賬戶。各單位要在封存前將庫(kù)存現(xiàn)金繳存銀行，并將各種銀行、現(xiàn)金等會(huì)計(jì)憑證全部入賬，對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單不一致的未達(dá)賬項(xiàng)，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。 3．對(duì)所有賬戶進(jìn)行全面清理登記，如實(shí)填報(bào)相關(guān)清理報(bào)表并附單位會(huì)計(jì)報(bào)表（6月份資產(chǎn)負(fù)債表、暫存（暫付）款項(xiàng)明細(xì)表（行政單位）、應(yīng)付（預(yù)收）款項(xiàng)明細(xì)表（事業(yè)單位））及銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表（復(fù)印件）經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位公章后報(bào)市財(cái)政部門。單位未到期的單位定期存單（折）、有價(jià)證券等，與市財(cái)政部門辦理定期存單（折）、有價(jià)證券交接手續(xù)，進(jìn)行登記造冊(cè)、保管。 第二，審核界定、劃繳資金及銷戶階段。 財(cái)政部門對(duì)各單位上報(bào)的情況進(jìn)行全面審核并提出處理意見。 單位根據(jù)財(cái)政部門的審核界定意見和“撤銷賬戶通知書”到有關(guān)銀行將應(yīng)撤銷賬戶資金余額繳入財(cái)政專戶，辦理撤銷賬戶手續(xù)，并將銷戶資料、銀行已轉(zhuǎn)訖的轉(zhuǎn)賬單等返還財(cái)政部門。 第三，督查驗(yàn)收階段。 市監(jiān)察局、審計(jì)局、中國(guó)人民銀行常州市中心支行、財(cái)政局將抽調(diào)人員組成督查組，對(duì)單位賬戶清銷情況進(jìn)行督查驗(yàn)收。 四、清理和規(guī)范銀行賬戶后的使用和管理 各單位清理撤消后劃入財(cái)政專戶管理的資金由財(cái)政部門實(shí)行統(tǒng)一管理、分戶核算、規(guī)范使用，所有資金收付活動(dòng)都納入國(guó)庫(kù)單一賬戶體系。 五、工作要求 ?。ㄒ唬└鲉挝灰袑?shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確專人負(fù)責(zé)，落實(shí)工作責(zé)任，要充分認(rèn)識(shí)完善國(guó)庫(kù)單一賬戶工作的重要性，實(shí)行一把手負(fù)責(zé)制，把此項(xiàng)工作擺上重要議事日程，與加強(qiáng)本單位（系統(tǒng)）黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作緊密聯(lián)系起來(lái)，主管部門要組織好下屬單位的銀行賬戶清理工作。要制定具體措施，確保全面徹底，不留死角，嚴(yán)格按規(guī)定的時(shí)間和要求完成每一階段的工作任務(wù)。 ?。ǘ?duì)借清理銀行賬戶之機(jī)，轉(zhuǎn)移資金、突擊花錢、虛列支出、公款私存、隱瞞賬戶不報(bào)的；對(duì)應(yīng)撤未撤的賬戶和應(yīng)劃繳未劃繳的資金，以及弄虛作假，虛報(bào)結(jié)余項(xiàng)目，借機(jī)改變資金用途的，一經(jīng)核實(shí)，撤銷其賬戶，賬戶余額予以沒收，上交財(cái)政。同時(shí)對(duì)相關(guān)單位負(fù)責(zé)人和責(zé)任人嚴(yán)肅處理，涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。 ?。ㄈ└魃虡I(yè)銀行應(yīng)顧全大局，嚴(yán)格執(zhí)行賬戶清理的有關(guān)規(guī)定，對(duì)各單位按規(guī)定銷戶、劃轉(zhuǎn)資金應(yīng)給予積極支持和配合，不得以任何理由，阻撓拖延單位清理撤并賬戶、劃轉(zhuǎn)資金；嚴(yán)格執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，監(jiān)督單位按規(guī)定劃轉(zhuǎn)資金，防止違法轉(zhuǎn)移資金等現(xiàn)象的發(fā)生。商業(yè)銀行不予配合或違反賬戶清理撤并工作規(guī)定的，由人民銀行常州市中心支行按有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任，財(cái)政部門將取消其財(cái)政性資金的代理銀行資格。 六、組織領(lǐng)導(dǎo) 市政府將成立常州市行政事業(yè)單位賬戶清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，市財(cái)政局、監(jiān)察局、審計(jì)局、中國(guó)人民銀行常州市中心支行等職能部門為成員，統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)清理和規(guī)范工作。下設(shè)清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（辦公室設(shè)在財(cái)政部門），并由財(cái)政部門和人民銀行牽頭組織商業(yè)銀行建立聯(lián)絡(luò)員制度。各相關(guān)單位和部門要各司其職，密切配合，確保完善國(guó)庫(kù)單一賬戶管理工作的順利實(shí)施。 七、其他 具體管理辦法由常州市財(cái)政局另行制訂。 附件： 常州市行政事業(yè)單位賬戶清理 工作領(lǐng)導(dǎo)小組名單 為加強(qiáng)對(duì)行政事業(yè)單位賬戶清理和規(guī)范工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，市政府決定成立常州市行政事業(yè)單位賬戶清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。成員名單如下： 組長(zhǎng)：王偉成市長(zhǎng) 副組長(zhǎng)：趙忠齊市政府秘書長(zhǎng) 朱志洪市財(cái)政局局長(zhǎng) 成員：于憲平市監(jiān)察局局長(zhǎng) 周效華市審計(jì)局局長(zhǎng) 劉又林中國(guó)人民銀行常州市中心支行行長(zhǎng) 領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在市財(cái)政局，朱志洪同志兼任辦公室主任。 |