——2005年1月13日在常州市第十三屆人民代表大會第四次會議上
市財政局局長 陳偉昶
各位代表：
我受市人民政府的委托，向大會報告全市2004年財政總預算執(zhí)行情況和2005年財政總預算草案，請予審議。
一、2004年全市財政總預算執(zhí)行情況
2004年，在市委、市政府的正確領導下，全市人民積極應對國家宏觀調控的各項措施，全面貫徹落實科學發(fā)展觀，凝心聚力，克難而進，國民經濟繼續(xù)保持快速增長的良好態(tài)勢。在此基礎上，財政總預算執(zhí)行情況較好。
市十三屆人大二次會議通過2004年全市地方財政一般預算收入為652138萬元，全年同口徑（以下同）一般預算收入完成750352萬元，完成預算的115.06%，同比增長32.40%，增收183623萬元。（全市財政總收入完成1755452萬元，完成預算的113.76%，同比增長28.98%，增長394405萬元。）
其中：市區(qū)地方財政一般預算收入為542240萬元，全年完成624893萬元，完成預算的115.24%，同比增長31.96%，增收151355萬元。
武進區(qū)地方財政一般預算收入為183110萬元，全年完成195383萬元，完成預算的106.70%，增長24.42%，增收38345萬元。
金壇市地方財政一般預算收入為47804萬元，全年完成54270萬元，完成預算的113.53%，增長34.95%，增收14056萬元。
溧陽市地方一般預算收入為62094萬元，全年完成71189萬元，完成預算的114.65%，增長34.38%，增收18212萬元。
在全市地方財政一般預算收入構成中，增值稅完成172206萬元，同口徑增長12.3%；營業(yè)稅完成167709萬元，同口徑增長31.48%；企業(yè)所得稅完成82636萬元，同口徑增長35.06%；個人所得稅完成35595萬元，同口徑增長30.94%；契稅收入完成52732萬元，同口徑增長73.50%；納入預算管理的行政事業(yè)性收費完成59489萬元，同口徑增長45.52%。
需要說明的是：從2004年起，國家實行了新的出口退稅負擔政策，出口退稅原由中央金庫全額退付，調整為中央、地方按比例分別退付。受此因素影響，全年扣除出口退稅影響額后，全市一般預算收入實際入庫（下同）673407萬元，同口徑增長32.55%，其中：市區(qū)入庫556044萬元，同比增長31.24%；武進區(qū)168200萬元，同比增長23.21%；金壇市49162萬元，同比增長40.91%；溧陽市68201萬元，同比增長38.47%。（全市財政總收入實際入庫1447666萬元）
市十三屆人大二次會議通過的2004年全市一般預算支出602138萬元，由于上年結轉、省下達專項經費、追加預算等因素，全市財政一般支出預算調整為767303萬元；市區(qū)一般支出預算調整為633036萬元；市本級一般支出預算調整為247712萬元。
2004年全市財政一般預算支出預計完成742861萬元，完成預算的96.81%，增長17.82%，增支112371萬元。其中：市區(qū)一般預算支出完成603056萬元，完成預算的95.26 %，增長17.28%，增支88875萬元；市本級一般預算支出完成224743萬元，完成預算的90.73%，增支50806萬元。
主要支出項目執(zhí)行情況是：
基本建設支出37262萬元，完成預算的99.18%；
企業(yè)挖潛改造資金支出34915萬元，完成預算的96.49%；
科技支出16746萬元，完成預算的98.26%；
支農支出53300萬元，完成預算的98.63%；
教育事業(yè)費115693萬元，完成預算的99.26%；
社會保障支出78558萬元，完成預算的97.66%；
行政管理費支出77231萬元，完成預算的98.43%；
公檢法司支出75143萬元，完成預算的99.55%。
根據全市財政預算的執(zhí)行情況，市本級和轄市、區(qū)級財政都實現了當年收支平衡。
在預算執(zhí)行過程中，各級財稅部門緊緊圍繞市委、市政府的中心工作及要求，在促進經濟發(fā)展，加強征收管理，推進財政改革等方面，切實履行職能，有效地促進了預算執(zhí)行。
?。ㄒ唬﹫猿职l(fā)展是第一要務，支持促進經濟快速發(fā)展。
全市各級財稅部門堅持發(fā)展是第一要務，積極履行職能，促進經濟加快發(fā)展，培育和壯大財源。一是積極落實中央和省、市政府扶持企業(yè)發(fā)展的各項財稅優(yōu)惠政策。全年財稅部門兌現落實各項優(yōu)惠政策超過87億元，其中：國稅部門兌現中央陳欠的出口企業(yè)退稅33.56億元，辦理當年出口企業(yè)退稅30.78億元，財稅部門兌現其他各項政策性減免稅23億元。二是充分發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”導向作用。通過預算安排和積極向上爭取資金，采用貼息和安排專項支出等方式，支持經濟結構調整和產業(yè)升級，實施“5550”工程，培育扶持大企業(yè)、大集團，增強支柱產業(yè)、重點企業(yè)集團的競爭能力。市本級預算安排科技三項費用、技改貼息和促進外向型經濟發(fā)展的專項資金6150萬元。同時，積極會同市政府有關職能部門向上申報中央、省重點技改和新品開發(fā)項目，爭取中央和省的專項扶持資金7000萬元。三是鼓勵企業(yè)出口創(chuàng)匯，對全市符合出口貼息條件的千余戶企業(yè)，撥付出口貼息2220萬元，撥付中小企業(yè)國際市場開拓資金等400萬元，對鼓勵企業(yè)擴大出口、提高出口產品競爭力起到積極的推動作用。四是加強各項財政扶持資金管理。規(guī)范科技三項費用、財政貼息等資金使用程序，公開信息，加強監(jiān)管，確保發(fā)揮最大效益。五是利用財政政策和資金的幫扶、導向作用，積極扶持民營經濟發(fā)展。設立民營經濟發(fā)展的專項資金，爭取省級中小企業(yè)擔保機構扶持資金640萬元，為民營經濟加快發(fā)展創(chuàng)造條件。
（二）加強征收管理，確保財政收入穩(wěn)定增長。
各級財政部門積極會同、協(xié)調國地稅部門，全力以赴抓好收入征收工作。各級稅務部門依法組織稅收收入，按月進行稅源分析，逐月抓好收入進度。密切關注經濟運行和收入征收中出現的新情況、新問題，加強調查研究，改進征管方法。在全市取消對農民征收農業(yè)稅的新情況下，各級財政部門抓好契稅、耕地占用稅的征收管理。同時，加強對非稅收入的征收，將有關行政性收費和政府性基金納入預算管理，確保預算收入的完整。
?。ㄈ┱J真落實市委、市政府支持“三農”的各項政策，促進城鄉(xiāng)社會經濟協(xié)調發(fā)展。
各級財政部門把解決“三農”問題作為履行職能的工作重點。按照“兩個高于”的要求，積極籌措安排支農資金，加大對“三農”的投入，全市全年支農支出預算安排5.33億元,比上年增長15.8%。進一步優(yōu)化支農支出結構，增加對農業(yè)和農村基礎設施建設、農業(yè)結構調整、農業(yè)綜合開發(fā)、農業(yè)科技、優(yōu)勢農產品的投入，開展支農資金績效評價，提高支農資金使用效益。我國部分地區(qū)發(fā)生高致病性禽流感后，積極籌措禽流感防治經費，全市共投入1200萬元，有效地支持了疫病防治工作，保護了農民利益。
深化農村稅費改革，落實農民增收措施。一是落實免征農業(yè)稅政策。從2004年起全市免征農業(yè)稅，農民由此增收10556萬元。二是實施糧食直補。按照水稻種植面積，全市共安排糧食直補資金3000萬元。各級財政部門采取切實措施，將糧食直補資金及時、準確、足額發(fā)放到農戶手中。三是安排良種補貼資金300萬元，扶持水稻良種基地建設。四是各級財政確保村級組織的正常運轉。并以村級財務規(guī)范為重點，積極推進村級組織規(guī)范化建設。五是加大困難鄉(xiāng)鎮(zhèn)經濟的扶持力度。從2004年起，市財政連續(xù)三年每年安排扶持資金400萬元，用于困難鄉(xiāng)鎮(zhèn)經濟發(fā)展和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財源建設。
各級財政還積極籌措資金，加大投入力度，配合相關部門，切實做好農村草危房改造、新型農村合作醫(yī)療、農村改水、農村道路等“五件實事”工作。
?。ㄋ模┱{整優(yōu)化支出結構，確保社會保障等重點支出需要。
按照建立公共財政的要求，市財政加大調整優(yōu)化支出結構力度，確保重點支出需要。一是嚴格執(zhí)行2004年度部門預算，確保部門預算的約束力和嚴肅性。二是保證教育、科技等支出需要，支持了城市基礎設施建設和社會事業(yè)重點項目建設。全年預算安排教育、科技支出分別比上年增長18.53%、82.35%。三是調度資金，切實保證社會保障重點支出。針對去年國家先后兩次統(tǒng)一提高企業(yè)退休職工養(yǎng)老金標準后市區(qū)養(yǎng)老保險基金收支嚴重倒掛的情況，通過預算安排和調度資金，確保了市區(qū)養(yǎng)老金按時足額發(fā)放。隨著下崗職工基本生活保障向失業(yè)保險完全并軌，及時調整資金使用方向，將原預算安排用于下崗職工基本生活補助的資金用于促進再就業(yè)，全年安排再就業(yè)補助資金4350萬元，安排下崗失業(yè)人員貸款擔保基金500萬元，對下崗失業(yè)人員從事微利項目小額擔保貸款給予全額貼息。積極做好城市居民最低生活保障工作，全年市區(qū)（不含武進）低保對象4024戶、8176人，發(fā)放保障金1176萬元，分別比上年同期增加559戶、881人、288萬元。
?。ㄎ澹┣袑嵚男胸斦毮埽罨屯七M各項改革。
積極完善市、區(qū)分稅制財政體制。從2004年1月1日起，在新北、天寧、鐘樓、戚區(qū)實施稅收屬地征管和新一輪市對區(qū)級的財政體制調整，進一步規(guī)范和理順了市區(qū)財政分配關系。
深化部門預算編制改革。按照早編、細化和統(tǒng)一規(guī)范部門預算編制的要求，進一步提高2005年部門預算編制的準確性、完整性和合理性。
穩(wěn)步推進國庫集中支付制度的改革試點。按照“統(tǒng)一規(guī)劃、穩(wěn)步推進”的原則，自2004年7月1日起，市級6個部門進行了國庫集中支付改革試點后，從10月1日開始，進一步擴大范圍，納入試點的行政事業(yè)單位達53戶。
著力推進政府采購。貫徹落實《政府采購法》，進一步規(guī)范政府采購行為，逐步擴大政府采購范圍，重點拓展了醫(yī)療器械、工程項目等領域，對單件采購額在50萬元以上的醫(yī)療器械實行集中采購，對一些使用財政資金的綠化、工程項目實行公開招標，從而提高了財政資金的使用效益。
積極參與企事業(yè)單位改革改制工作。會同有關部門規(guī)范改制中產權界定、審計評估、不良資產處置、產權交易行為，切實做好企事業(yè)單位改制和企業(yè)破產清算工作。制訂了改制企業(yè)資產評估管理及規(guī)范產權轉讓交易的新規(guī)定。積極探索市場化運作方式，公開選擇投資者，鼓勵外資、民資受讓國有和集體股權，堅持進場交易，實行陽光操作。
（六）完善財政管理和監(jiān)督機制，提高依法理財水平。
認真貫徹實施《行政許可法》，對照《行政許可法》的要求，對財政所有行政審批項目重新進行清理，廢止了部分涉及行政許可的規(guī)范性文件。開展了對市本級現行行政許可收費項目的清理調查，掌握了基本情況。
深化完善預算外資金管理。進一步完善“單位開票、銀行收款、財政統(tǒng)管”的票款分離制度，加強對重點部門的票據管理和服務，嚴格票據繳驗和銀行賬戶管理，加強對政府非稅收入的征管。
切實加強財政資金管理。加強對城市基礎設施建設項目資金的管理，對財政性投資的重點項目由審計等部門進行全過程跟蹤監(jiān)督，委派財務總監(jiān)，加強對城建、交通、民防等投融資主體及項目建設的財政財務管理。
加強財政監(jiān)督檢查。圍繞預算內外收入增收堵漏，預算內外支出跟蹤問效，提高資金使用效益，建立事前、事中、事后的監(jiān)督檢查機制，組織開展了部門預算執(zhí)行情況、評估行業(yè)質量、會計師事務所機構設置、不良資產處置等專項檢查。根據中央和省的統(tǒng)一部署，開展了整頓統(tǒng)一著裝、用公款為個人購買商業(yè)保險、機關工作人員拖欠公款的清理工作。
2004年財政預算執(zhí)行總的情況是好的，但也存在一些值得重視的問題。
在預算收入方面，一是受國家宏觀調控影響及部分生產要素緊缺的瓶頸制約，部分行業(yè)經濟效益出現了大幅下降，特別是鋼鐵、水泥行業(yè)受到了較大的沖擊，對稅收收入產生了較大的影響。二是納稅大戶對財政增收的支撐作用不明顯。三是中央出口退稅負擔機制的調整，影響了實際入庫收入。全市全年實現出口退稅307786萬元，影響地方一般預算收入76945萬元。
在預算支出方面，一是市區(qū)社會保障的財政支出矛盾凸現。盡管市委、市政府加大了企業(yè)職工基本養(yǎng)老金擴面征繳工作的力度，但由于去年國家兩次調整企業(yè)退休職工工資，企業(yè)職工基本養(yǎng)老金當年仍有缺口2.1億元。確保養(yǎng)老金按時足額發(fā)放，財政面臨很大支出壓力。二是增支因素較多。年初預算確定以后，中央、省先后出臺了農業(yè)稅減免，糧食直補等增支政策口子，給各級財政帶來了平衡的難度和壓力。三是財政預算支出的績效評價體系尚未建立，財政資金的使用效益有待進一步提高。
這些問題，需要在今后的工作中，通過促進加快經濟發(fā)展，深化財政改革，強化財政管理，逐步加以解決。
二、2005年全市財政總預算草案
根據《預算法》的規(guī)定和中央、省關于2005年地方財政預算安排的要求，貫徹落實穩(wěn)健財政政策，結合我市實際，2005年財政總預算安排的原則是：財政預算收入的增長與經濟預期增長目標相適應，堅持依法治稅，依率征收；財政預算支出安排，堅持量入為出和“一是吃飯，二要建設”的方針，優(yōu)化支出結構，保運轉、保穩(wěn)定、保重點支出必需，確保收支平衡；深化部門預算改革，堅持預算內外資金綜合平衡，統(tǒng)籌安排使用；推進國庫集中支付改革，提高資金使用效益。
按照以上原則，2005年全市地方財政一般預算收支計劃初步安排為：全市地方財政一般預算收入安排768800萬元，同口徑比上年增長15%。其中：市區(qū)地方財政一般預算收入安排637000萬元，同口徑比上年增長15%。
全市地方財政一般支出預算753720萬元（包括上年結轉、當年體制財力安排、納入預算管理的行政性收費支出，下同），比上年增長25.17%，其中：市區(qū)當年一般支出預算616009萬元，比上年增長14.21%，市本級財政一般支出預算239699萬元，比上年增長16.83%。
現將全市地方財政一般預算收支安排的幾個問題說明如下：
?。ㄒ唬┤械胤截斦话泐A算收入
2005年全市國內生產總值預期增長13%。地方財政一般預算收入的增長與此相適應，安排全市地方財政一般預算收入768800萬元，增長15%。其中：市區(qū)地方一般預算收入安排637000萬元，增長15%。在實際執(zhí)行中，要按照“計劃服從稅源，依法治稅，應收盡收”的原則，切實加強征收管理，確保完成和超額完成全年地方財政一般預算收入任務。
?。ǘ┦斜炯壺斦话泐A算支出
貫徹《預算法》關于地方財政收支必須平衡的規(guī)定，以2004年市本級預測可支配財力和2005年專項收入來源為依據，安排2005年市本級財政一般預算支出。實際一般預算收入執(zhí)行超收增加的財力部分，年終視情況追加支出預算。2005年市本級體制財力安排的支出預算中考慮了以下幾個方面：一是鑒于部門預算中部分政策性支出標準提高等因素，保證機關事業(yè)單位正常的運轉經費，全年安排支出99281萬元，占支出預算安排總額的62.84%，比上年增長13.74%。其中：用于人員經費的基本支出預算比上年增長10.13%，保證法規(guī)確定的專項資金到位以及市委、市政府確定的專項支出預算比上年增長37.69%。二是考慮企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收支缺口等社會穩(wěn)定因素，增加了財政的保障能力，全年安排支出23460萬元，占支出預算安排總額的14.85%，比上年增長19.33%。其中：安排補充養(yǎng)老保險基金8000萬元，安排行政事業(yè)單位職工醫(yī)療保險支出9000萬元。三是考慮支持經濟發(fā)展等因素，加大了促進經濟發(fā)展的力度，全年用于支持地方經濟建設方面的支出安排23759萬元，占支出預算安排總額的15.04%，比上年增長36.15%。在市本級支出預算中，按照現行政策規(guī)定，農業(yè)、科技、教育支出均要高于財政支出預算增幅的要求，因此，預算安排農業(yè)方面的經費6989萬元，比上年增長38.12%，其中：安排農業(yè)支出5690萬元，比上年增長17.05%；繼續(xù)安排免征農業(yè)稅補貼1100萬元。按照市委、市政府科技倍增計劃的要求，安排科技方面經費比上年翻一番。安排教育方面的經費比上年增長17.32%?！?br />
三、明確目標，狠抓落實，為全面實現今年的財政預算目標而努力
（一）圍繞“兩個率先”，發(fā)揮財政職能，努力做大經濟和財源“蛋糕”。
全面貫徹落實科學發(fā)展觀，牢固樹立財政服務發(fā)展大局的意識，理清財政支持經濟發(fā)展的思路、探索財政履行職能促進發(fā)展的新領域、研究促進經濟發(fā)展的新方式，充分運用財稅政策、預算、貼息等手段，發(fā)揮財政資金“四兩撥千斤”導向作用，進一步促進我市經濟結構調整，加快開放開發(fā)，保持經濟快速發(fā)展，培育和壯大財源基礎。繼續(xù)積極會同稅務部門落實好中央、省、市支持促進經濟發(fā)展的各項財稅政策，在經濟發(fā)展中夯實財源基礎。增加促進經濟發(fā)展的專項資金投入，發(fā)揮財政資金的乘數效應，促進各種所有制經濟結構調整、產業(yè)升級，推動企業(yè)技術創(chuàng)新、產品創(chuàng)新，培育新的經濟增長點。增強促進經濟發(fā)展的服務意識，積極營造經濟發(fā)展的軟環(huán)境，支持社會公共基礎設施建設，加大招商引資的財政支持力度，加大公共服務的財政支撐，優(yōu)化改善投資環(huán)境。
（二）切實加強征收管理，實現財政收入可持續(xù)增長，不斷壯大財政實力。
保持財政收入穩(wěn)定增長，壯大財政實力是社會穩(wěn)定、發(fā)展的必要保證。財政部門要進一步完善財政收入增長機制，切實加強征收管理，確保財政收入的穩(wěn)定增長。積極組織協(xié)調征收部門，大力組織財政收入。堅持依法治稅，應收盡收。進一步細化目標任務，強化工作責任，落實具體措施。進一步搞好稅源調查和收入結構分析，提高組織財政收入工作的主動性和預見性。加強對重點地區(qū)、重點行業(yè)、重點企業(yè)和重點稅種的征收管理。加強政府非稅收入管理，制訂政府非稅收入管理辦法，健全考核監(jiān)督機制，完善非稅收入征管體系，加大非稅收入征管，做大政府非稅收入“蛋糕”。
?。ㄈ┱{整優(yōu)化支出結構，保證重點支出，進一步提高財政資金使用效益。
按照黨的十六屆四中全會提出的“五個統(tǒng)籌”的科學發(fā)展觀和建立公共財政的要求，加大調整支出結構力度，保證社會保障和發(fā)展等重點支出需要。按照壓縮一般，保證重點的原則，從緊控制一般消費性支出，從控人減事、規(guī)范管理等方面節(jié)儉政府機關運行成本。進一步增加社會保障的投入，提高社會保障支出占整個預算支出的比重，努力建立包括養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、最低生活保障在內的社會保障體系。擴大養(yǎng)老、失業(yè)保險金的征繳面，鞏固“兩個確?！钡某晒?，推進農村基本養(yǎng)老保險制度，建立城鄉(xiāng)居民最低生活保障的自然增長機制，保障社會弱勢群體基本生活。認真落實稅費減免、小額擔保貸款、有關補貼等各項促進再就業(yè)的優(yōu)惠政策，支持就業(yè)和再就業(yè)工作。根據財力可能，努力增加對農業(yè)、教育、科技、公益性文化事業(yè)、公共基礎設施建設等的投入，按照“強基工程”的要求，支持基層組織和社區(qū)建設，提高服務管理能力。研究制定財政支出績效評價體系，對財政重點支出實施績效評價，促進財政資金的合理、有效使用。
（四）大力推進財政各項改革，構建公共財政支出體系。
深化和完善以部門預算、國庫集中支付制度、政府采購等為主要內容的財政預算支出管理制度改革，加快構建公共財政支出體系。
1．深化部門預算改革。進一步細化預算編制，完善部門預算編制方法，提高部門預算編制的準確性、完整性、合理性。
2．全面實行國庫集中支付制度。認真總結2004年國庫集中支付制度改革試點經驗，建立財政國庫支付執(zhí)行機構，進一步完善國庫集中支付制度辦法和配套措施，在市本級全面推行國庫集中支付制度。
3．深化完善收支兩條線管理。所有政府非稅收入嚴格執(zhí)行“收支脫鉤”，實行收支兩條線管理。進一步完善“單位開票、銀行收款、財政統(tǒng)管”的管理模式，加強財政專戶暫存款和票據管理，促進政府非稅收入管理的規(guī)范化。
4．加強政府采購工作。建立政府采購預算制度，實行政府采購資金國庫集中支付。完善政府采購網絡，擴大政府采購范圍，提高政府采購支出占預算支出的比重。加強對政府采購各個環(huán)節(jié)的管理和監(jiān)控，進一步促進政府采購公開、公正、規(guī)范運作。
?。ㄎ澹├^續(xù)落實扶持“三農”的政策，促進農業(yè)增效和農民增收。
按照統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的要求，把支持解決“三農”問題作為財政工作的重點。認真貫徹執(zhí)行“兩個高于”財政支農投入政策，拓寬財政資金支農渠道。加大防洪保安資金、水利建設資金、農業(yè)重點項目資金等的征收力度。突出重點，優(yōu)化支農資金支出結構。財政支農資金的投入重點用于農村基礎設施建設的引導，用于優(yōu)勢農產品產業(yè)化、農業(yè)科技示范園建設，用于實施農業(yè)綜合開發(fā)，改善農業(yè)生產條件和生態(tài)環(huán)境，促進農業(yè)增效和農民增收。創(chuàng)新管理機制，建立管理規(guī)范、運轉有序的農業(yè)財政資金運行機制，深化農業(yè)資金效績評價，進一步提高財政支農資金使用效益。繼續(xù)落實好農業(yè)稅免征等發(fā)展農業(yè)、促進農民增收的政策措施。做好較困難鄉(xiāng)鎮(zhèn)的幫扶工作，發(fā)揮困難鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項扶持資金作用，促進困難鄉(xiāng)鎮(zhèn)經濟發(fā)展。
（六）加強財政監(jiān)督管理，提高依法行政、依法理財的能力。
加大《會計法》宣傳執(zhí)法力度，推進建立、健全單位內部控制制度，開展企業(yè)會計信息質量檢查和會計誠信教育等活動，規(guī)范會計執(zhí)業(yè)行為，提高會計信息質量。
加強財政監(jiān)督檢查，圍繞增收堵漏，提高資金使用效益。切實加強財政的監(jiān)督管理，進一步規(guī)范財經秩序。
|