——2004年2月5日在常州市第十三屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上
市財(cái)政局局長(zhǎng) 陳偉昶
各位代表：
我受市人民政府的委托，向大會(huì)報(bào)告全市2003年財(cái)政總預(yù)算執(zhí)行情況和2004年財(cái)政總預(yù)算草案，請(qǐng)予審議。
一、2003年全市財(cái)政總預(yù)算執(zhí)行情況
2003年,在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全市人民堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞力爭(zhēng)“兩個(gè)率先”、富民強(qiáng)市目標(biāo)，努力克服防治“非典”帶來的不利影響，經(jīng)濟(jì)和社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)繼續(xù)保持快速發(fā)展的良好態(tài)勢(shì)。在此基礎(chǔ)上，全市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況較好。
市十三屆人大一次會(huì)議通過2003年全市財(cái)政收入預(yù)算為1183380萬元。全年完成1361047萬元，完成預(yù)算的115.01%，同比增長(zhǎng)32.26%，增收332015萬元。其中:中央級(jí)收入575670萬元,增長(zhǎng)19.49%,增收93879萬元;地方級(jí)收入785377萬元,增長(zhǎng)43.52%,增收238136萬元。剔除納入預(yù)算管理的行政性收費(fèi)和政府性基金（以下簡(jiǎn)稱基金、費(fèi)）后，完成1101518萬元，完成預(yù)算的109.09%，增長(zhǎng)22.84%，增收204787萬元。全市財(cái)政總預(yù)算收入中市區(qū)年初財(cái)政收入預(yù)算994410萬元,全年完成1136921萬元，完成預(yù)算的114.33%，同比增長(zhǎng)31.27%，增收270801萬元。其中：中央級(jí)收入486353萬元，增長(zhǎng)18.83%，增收77053萬元；地方級(jí)收入650586萬元，增長(zhǎng)42.41%，增收193748萬元。剔除基金、費(fèi)后，完成925199萬元，增長(zhǎng)22.41%，增收169358萬元。
在市區(qū)財(cái)政收入預(yù)算中本級(jí)財(cái)政收入預(yù)算為331850萬元，全年完成360545萬元，完成預(yù)算的108.65%，同比增長(zhǎng)20.94%，增收62431萬元。剔除基金、費(fèi)后，本級(jí)財(cái)政收入完成218783萬元，下降1.46%，減收3244萬元。
武進(jìn)區(qū)財(cái)政收入預(yù)算為351030萬元，全年完成403011萬元，完成預(yù)算的114.81%，增長(zhǎng)33.18%，增收100396萬元。剔除基金、費(fèi)后，完成341999萬元，增長(zhǎng)26.22%，增收71042萬元。
金壇、溧陽兩轄市財(cái)政收入預(yù)算為188970萬元，全年完成224126萬元，完成預(yù)算的118.60%，增長(zhǎng)37.57%，增收61214萬元。其中：中央級(jí)收入89317萬元，增長(zhǎng)23.21%，增收16826萬元；地方級(jí)收入134809萬元，增長(zhǎng)49.09%，增收44388萬元。剔除基金、費(fèi)后，完成176319萬元，增長(zhǎng)25.15%，增收35429萬元。
市十三屆人大一次會(huì)議通過的2003年全市財(cái)政支出預(yù)算443974萬元（不含基金、費(fèi)），由于上年結(jié)轉(zhuǎn)、省下達(dá)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、追加預(yù)算、基金費(fèi)納入預(yù)算管理等因素，全市財(cái)政支出預(yù)算調(diào)整為866712萬元。其中：市區(qū)財(cái)政支出調(diào)整為710347萬元。市區(qū)支出預(yù)算中：市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算調(diào)整為314679萬元,武進(jìn)區(qū)財(cái)政支出預(yù)算調(diào)整為247174萬元。
2003年全市財(cái)政支出預(yù)算完成837963萬元，完成預(yù)算的96.68%，增長(zhǎng)37.35%，增支227864萬元，剔除基金、費(fèi)專項(xiàng)支出后完成620842萬元，同比增長(zhǎng)19.8%，增支102619萬元。市本級(jí)財(cái)政支出完成288619萬元，完成預(yù)算的91.72%，增長(zhǎng)39.22%，增支81314萬元，剔除基金、費(fèi)專項(xiàng)支出后完成172975萬元，同比增長(zhǎng)13.82%，增支20996萬元。
主要支出項(xiàng)目執(zhí)行情況是：
基本建設(shè)支出27973萬元，完成預(yù)算的91.88%；
企業(yè)挖潛改造資金支出29246萬元，完成預(yù)算的91.85%；
科技支出11178萬元，完成預(yù)算的99.27%；
支農(nóng)支出45569萬元，完成預(yù)算的98.83%；
教育事業(yè)費(fèi)98871萬元，完成預(yù)算的98.51%；
社會(huì)保障補(bǔ)助支出19351萬元，完成預(yù)算的90.23 %；
行政管理費(fèi)支出63086萬元，完成預(yù)算的97%；
公檢法司支出60015萬元，完成預(yù)算的96%。
根據(jù)全市財(cái)政預(yù)算的執(zhí)行情況，市本級(jí)和轄市、區(qū)級(jí)財(cái)政都實(shí)現(xiàn)了當(dāng)年收支平衡。
在預(yù)算執(zhí)行過程中，各級(jí)財(cái)稅部門按照市委、市政府的要求，圍繞中心，服務(wù)大局，積極履行職能，支持促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展，推進(jìn)和深化財(cái)政改革，加強(qiáng)財(cái)稅管理和監(jiān)督，為圓滿實(shí)現(xiàn)全年財(cái)政預(yù)算各項(xiàng)目標(biāo)作出了努力。
?。ㄒ唬┓e極支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展，努力培植壯大財(cái)源基礎(chǔ)。
各級(jí)財(cái)稅部門繼續(xù)貫徹執(zhí)行積極的財(cái)政政策，加大了政策扶持、資金引導(dǎo)的力度，努力改善和優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展，培育和壯大財(cái)源。
各級(jí)財(cái)政會(huì)同稅務(wù)部門兌現(xiàn)落實(shí)中央、省、市政府確定的受“非典”影響行業(yè)的稅收及有關(guān)規(guī)費(fèi)減免優(yōu)惠政策，幫助企業(yè)渡難關(guān)，減少“非典”對(duì)經(jīng)濟(jì)和穩(wěn)定帶來的不利影響。為了促進(jìn)開放型經(jīng)濟(jì)及市區(qū)各級(jí)各類經(jīng)濟(jì)開發(fā)園區(qū)的發(fā)展，市財(cái)政確定了對(duì)省級(jí)鐘樓經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)及新閘鎮(zhèn)（鐘樓經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)北區(qū)）的財(cái)政扶持政策；確定了對(duì)省級(jí)開發(fā)區(qū)內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)的財(cái)政扶持政策；確定了對(duì)落戶常州高新區(qū)的“韓國工業(yè)園”的財(cái)政扶持政策。與此同時(shí)，市財(cái)政通過預(yù)算安排和積極向上爭(zhēng)取資金，采用貼息和安排專項(xiàng)支出的形式，支持全市經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級(jí)，扶持一批新產(chǎn)品、新技術(shù)開發(fā)項(xiàng)目，促進(jìn)龍頭和骨干企業(yè)做大做強(qiáng)，增強(qiáng)發(fā)展后勁。全市安排下達(dá)科技三項(xiàng)費(fèi)用11178萬元；安排下達(dá)技改等貼息29246萬元。市本級(jí)安排500萬元作為政府引導(dǎo)資金用于新設(shè)一家個(gè)私經(jīng)濟(jì)貸款擔(dān)保主體，增加安排500萬元支持服務(wù)業(yè)的發(fā)展。貫徹省、市政府的要求，對(duì)出口企業(yè)投保政策性出口信用保險(xiǎn)實(shí)行保費(fèi)補(bǔ)貼。撥付出口獎(jiǎng)勵(lì)5912萬元，對(duì)促進(jìn)外向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提高出口產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力起到積極的推動(dòng)作用。全市財(cái)稅部門還認(rèn)真貫徹有關(guān)規(guī)定，兌現(xiàn)減免、返撥各種稅收優(yōu)惠政策378700萬元。同時(shí)，各級(jí)財(cái)稅部門努力轉(zhuǎn)變職能，強(qiáng)化服務(wù)，提高行政效率，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)I造良好的軟環(huán)境。
?。ǘ┮婪訌?qiáng)征收管理，確保財(cái)政收入預(yù)算執(zhí)行。
根據(jù)我市的財(cái)政經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀和財(cái)稅收入水平，財(cái)政部門在做好預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，按照“財(cái)政預(yù)算收入的增長(zhǎng)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)相適應(yīng)，計(jì)劃服從稅源、依法治稅、應(yīng)收盡收”的原則，確定了全市全年財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)1183380萬元，比上年增長(zhǎng)15%，并力爭(zhēng)多超一點(diǎn)的目標(biāo)。在預(yù)算收入執(zhí)行中，財(cái)政部門積極會(huì)同、協(xié)調(diào)國地稅部門，及時(shí)分解下達(dá)征收計(jì)劃，全力抓好預(yù)算收入征管工作。一是按照“加強(qiáng)征管，堵塞漏洞，懲治腐敗，清繳欠稅”的方針，依法組織稅收收入，做到應(yīng)收盡收。二是按月進(jìn)行稅源分析，逐月抓好收入進(jìn)度。密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和收入征收中出現(xiàn)的新情況、新問題，加強(qiáng)調(diào)查研究，提出征管建議。尤其在“非典”沖擊后，及時(shí)與有關(guān)部門溝通信息，研究“非典”對(duì)預(yù)算收入帶來的不利影響及對(duì)策。三是大力抓好主體稅種的征收，加大對(duì)個(gè)人所得稅等重點(diǎn)稅源的稽查監(jiān)督力度，查處各種偷稅、漏稅、騙稅和逃稅行為，抓好稅收清欠工作。四是切實(shí)抓好農(nóng)業(yè)稅收的征管工作。通過開展農(nóng)業(yè)稅納稅抽獎(jiǎng)送保險(xiǎn)活動(dòng)、調(diào)整農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅征收政策、規(guī)范強(qiáng)化契稅、耕地占用稅征管等方式，從早從緊抓好農(nóng)業(yè)稅收征收管理。五是加強(qiáng)對(duì)非稅收入的征收管理。根據(jù)中央、省的統(tǒng)一規(guī)定，將市本級(jí)十三個(gè)部門的45項(xiàng)行政性收費(fèi)納入預(yù)算管理，完善了預(yù)算收入。經(jīng)過財(cái)稅部門的共同努力，全市財(cái)政收入實(shí)際完成136億元，超額完成年初預(yù)算。
?。ㄈ┥罨A(yù)算支出管理改革，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，努力構(gòu)建公共財(cái)政支出體系。
市財(cái)政部門按照“一是吃飯，二要建設(shè)”的方針，積極調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，壓縮一般性支出，確保重點(diǎn)支出需要，努力做到有“?！庇小皦骸?。一是認(rèn)真執(zhí)行2003年度部門預(yù)算。無論是人員經(jīng)費(fèi)還是專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，一律按照序時(shí)進(jìn)度執(zhí)行年初下達(dá)的部門預(yù)算支出計(jì)劃，嚴(yán)格控制支出追加。二是增加對(duì)社會(huì)保障的投入，確保社會(huì)保障重點(diǎn)支出。市財(cái)政全年預(yù)算內(nèi)安排彌補(bǔ)企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支缺口8000萬元，確保了市區(qū)企業(yè)職工基本養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放。隨著下崗職工基本生活保障向失業(yè)保險(xiǎn)完全并軌，及時(shí)調(diào)整資金使用方向，將原安排用于下崗職工基本生活補(bǔ)助的資金用于促進(jìn)再就業(yè)，共計(jì)安排下崗職工基本生活補(bǔ)助及再就業(yè)資金5350萬元，建立下崗失業(yè)人員貸款擔(dān)保基金500萬元。積極做好城市居民最低生活保障工作，在確保足額安排低保資金的同時(shí)，進(jìn)一步完善我市“低?！敝贫?，做到“應(yīng)保盡保，有進(jìn)有出”，保障社會(huì)弱勢(shì)群體基本生活。市區(qū)財(cái)政全年安排“低?！北Ｕ辖?87.8萬元，比上年增加428.7萬元，享受低保的對(duì)象7295人，比上年同期增加2208人。各級(jí)財(cái)政還全力支持防治“非典”，全市共安排5573萬元，其中市本級(jí)預(yù)算安排1000萬元，為建立“非典”防治快速反應(yīng)機(jī)制、工作經(jīng)費(fèi)提供了資金保障。三是統(tǒng)籌預(yù)算內(nèi)外資金，支持推進(jìn)農(nóng)村五件實(shí)事的實(shí)施，市財(cái)政共安排農(nóng)村道路、農(nóng)村改水、農(nóng)村草危房改造等農(nóng)村五件實(shí)事資金2026萬元。
在優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保證重點(diǎn)支出的同時(shí)，按照建立公共財(cái)政的要求，不斷深化財(cái)政預(yù)算支出管理改革。一是進(jìn)一步完善2004年部門預(yù)算編制工作。探索和改進(jìn)預(yù)算編制方法，規(guī)范項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)、審核和管理，進(jìn)一步提高了部門預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、完整性、合理性。二是繼續(xù)大力推進(jìn)政府采購。貫徹落實(shí)《政府采購法》，完善各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范政府采購行為。在細(xì)化政府采購目錄的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步擴(kuò)大政府采購規(guī)模，提高政府采購金額占財(cái)政支出的比重。實(shí)施政府采購廉政準(zhǔn)入制度，在政府集中采購項(xiàng)目供應(yīng)商中開展“誠信服務(wù)”競(jìng)賽活動(dòng)。2003年，全市實(shí)現(xiàn)政府采購5.1億元，比上年增加1.23億元，增長(zhǎng)31.8%。三是積極探索國庫集中支付制度改革。在市本級(jí)197個(gè)機(jī)關(guān)事業(yè)單位在職人員實(shí)施財(cái)政統(tǒng)一發(fā)放工資的基礎(chǔ)上，按照“積極穩(wěn)妥、分步實(shí)施”的原則和要求，從8月份起，市本級(jí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位離退休（職）人員等納入財(cái)政統(tǒng)一發(fā)放工資范圍。開展了國庫集中支付制度改革調(diào)研，擬訂《常州市國庫集中支付制度改革試點(diǎn)方案》。
?。ㄋ模┣袑?shí)履行財(cái)政職能，推進(jìn)深化各項(xiàng)改革。
為了適應(yīng)國、地稅局稅收征管工作的改革要求，理順市、區(qū)稅收征管關(guān)系，促進(jìn)地區(qū)間經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展，市財(cái)政部門牽頭開展市、區(qū)分稅制財(cái)政體制和稅收屬地征收管理的調(diào)研，在做好國、地稅稅收征管企業(yè)資料分析、梳理和大量測(cè)算工作的基礎(chǔ)上，制訂了從2004年1月1日起市區(qū)稅收屬地征管實(shí)施辦法，為調(diào)整完善市區(qū)分稅制財(cái)政體制奠定了基礎(chǔ)。
積極參與推進(jìn)企事業(yè)單位改革改制工作。按照全市改革改制目標(biāo)任務(wù)，市財(cái)政積極會(huì)同有關(guān)部門，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)行業(yè)和重點(diǎn)單位的調(diào)研，正確處理好推進(jìn)改制和規(guī)范操作的關(guān)系，結(jié)合單位實(shí)際，實(shí)事求是，妥善做好企事業(yè)單位改制和企業(yè)破產(chǎn)清算工作。積極探索市場(chǎng)化運(yùn)作方式，有選擇地采用公開招標(biāo)、拍賣、掛牌等方式，鼓勵(lì)外資、民資受讓國有股權(quán)，部分企事業(yè)單位采用內(nèi)部競(jìng)標(biāo)方式轉(zhuǎn)讓。2003年完成改制87戶，其中國有企業(yè)57戶，集體企業(yè)14戶，事業(yè)單位16戶，共享受政策性剝離減值51207.47萬元，土地使用權(quán)抵補(bǔ)負(fù)資產(chǎn)33067.99萬元。完成產(chǎn)權(quán)交易項(xiàng)目110個(gè)，盤活資產(chǎn)63.4億元，安置職工12475人。
深化農(nóng)村稅費(fèi)改革。按照“鞏固、完善、提高”的要求，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)配套政策。全面落實(shí)農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅改征農(nóng)業(yè)稅工作。全市農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅改征農(nóng)業(yè)稅后共減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)170萬元，減征率達(dá)52%。鞏固化解村級(jí)債務(wù)成果，防止新的債務(wù)發(fā)生。全年化解村級(jí)債務(wù)達(dá)到90％以上，完成了化債目標(biāo)任務(wù)。全面推行村級(jí)財(cái)務(wù)收支預(yù)決算制度，加大對(duì)困難村的扶持力度，加強(qiáng)轉(zhuǎn)移支付資金的使用監(jiān)督，確保了村級(jí)組織的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
創(chuàng)新城市建設(shè)投融資體制。積極參與組建城市建設(shè)投資有限公司、常州市交通產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司。以經(jīng)營(yíng)土地資產(chǎn)為重點(diǎn)，多渠道籌措城建償貸資金，實(shí)現(xiàn)建設(shè)資金舉債、使用、還貸的良性循環(huán)。切實(shí)加強(qiáng)城市建設(shè)資金管理。認(rèn)真實(shí)施城建投資有限公司、交通產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司等新設(shè)投資主體的財(cái)務(wù)總監(jiān)委派工作。
?。ㄎ澹┩晟曝?cái)政管理和監(jiān)督機(jī)制，提高依法理財(cái)水平。
深化完善預(yù)算外資金管理。按照“單位開票、銀行收款、財(cái)政統(tǒng)管”的票款分離制度，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)部門的票據(jù)管理和服務(wù)，嚴(yán)格票據(jù)繳驗(yàn)和銀行賬戶管理，加強(qiáng)收入解繳。加強(qiáng)行政事業(yè)單位收費(fèi)管理。積極會(huì)同物價(jià)等部門認(rèn)真清理現(xiàn)行收費(fèi)，對(duì)照中央和省的要求，取消一批不合理收費(fèi)，對(duì)部分不體現(xiàn)政府職能的收費(fèi)轉(zhuǎn)為經(jīng)營(yíng)性收費(fèi)，停止供應(yīng)財(cái)政票據(jù)。加強(qiáng)財(cái)政資金管理。嚴(yán)格執(zhí)行罰沒收入票據(jù)繳驗(yàn)制度，對(duì)所有罰沒收入全部實(shí)行罰繳分離。加強(qiáng)城市建設(shè)、基本建設(shè)項(xiàng)目管理，對(duì)財(cái)政性投資的重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行全過程財(cái)務(wù)監(jiān)督跟蹤，對(duì)國債專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)行監(jiān)督檢查。繼續(xù)多渠道回收世行貸款，努力規(guī)避債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查。組織開展行政事業(yè)性收費(fèi)收支兩條線、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理和農(nóng)業(yè)稅收政策執(zhí)行情況等一系列專項(xiàng)檢查。加大彩票監(jiān)管力度，會(huì)同有關(guān)部門對(duì)我市部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)出現(xiàn)的民間私彩涉嫌活動(dòng)進(jìn)行查處。
2003年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中的困難和問題主要表現(xiàn)為：一是支撐財(cái)政收入增量的企業(yè)納稅大戶不多，各地區(qū)發(fā)展水平不平衡。二是由于中央、省調(diào)整財(cái)政體制，加大了對(duì)地方財(cái)力的集中力度，全市財(cái)政收入雖有大幅度增收，但并沒有帶來地方可用財(cái)力大的增加。三是財(cái)政供給范圍和支出結(jié)構(gòu)還不完全適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和公共財(cái)政的要求。這些問題，需要在今后的工作中，通過促進(jìn)加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展，深化財(cái)政改革，強(qiáng)化財(cái)政管理，逐步加以解決。
二、2004年全市財(cái)政總預(yù)算草案
根據(jù)《預(yù)算法》的規(guī)定和省政府確定的從今年起，各市對(duì)人民代表大會(huì)和社會(huì)公布財(cái)政收入時(shí)一律以地方財(cái)政一般預(yù)算收入口徑為標(biāo)準(zhǔn)的要求，結(jié)合我市實(shí)際，2004年地方財(cái)政收支預(yù)算安排的原則是：地方財(cái)政收入的增長(zhǎng)與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)相適應(yīng)，堅(jiān)持依法治稅，依率征收；地方財(cái)政支出安排，堅(jiān)持量入為出和“一是吃飯，二要建設(shè)”的方針，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保證重點(diǎn)支出必需，確保收支平衡；深化部門預(yù)算改革，堅(jiān)持預(yù)算內(nèi)外資金綜合平衡，統(tǒng)籌安排使用。
按照上述原則，2004年全市地方財(cái)政一般預(yù)算收支初步安排為：
全市地方財(cái)政一般預(yù)算收入安排652138萬元，同口徑增長(zhǎng)15%，其中，市區(qū)地方財(cái)政一般預(yù)算收入安排542240萬元，同口徑增長(zhǎng)15%。（全市財(cái)政總收入預(yù)算1543140萬元，同口徑比上年增長(zhǎng)13%，剔除基金、費(fèi)后收入預(yù)算為1266450萬元，同口徑比上年增長(zhǎng)15%。其中：市區(qū)財(cái)政總收入預(yù)算1285440萬元，同口徑比上年增長(zhǎng)13%。）
全市財(cái)政支出總預(yù)算573033萬元(不含基金、費(fèi))，比上年增長(zhǎng)29.07%。其中：市區(qū)當(dāng)年財(cái)政支出預(yù)算473205萬元，比上年增長(zhǎng)30.64%。市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算151436萬元，比上年增長(zhǎng)14.02%。
現(xiàn)將地方財(cái)政收支預(yù)算安排的幾個(gè)問題說明如下：
（一）關(guān)于地方財(cái)政一般預(yù)算收入。2004年全市國內(nèi)生產(chǎn)總值預(yù)期增長(zhǎng)13%。安排全市地方財(cái)政一般預(yù)算收入652138萬元，增長(zhǎng)15%（地方財(cái)政一般預(yù)算收入計(jì)劃尚未考慮國家出口退稅政策調(diào)整因素）。在實(shí)際執(zhí)行中，要按照依法治稅，應(yīng)收盡收的原則，切實(shí)加強(qiáng)征收管理，確保完成和超額完成全年財(cái)政收入任務(wù)。
?。ǘ╆P(guān)于市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算。貫徹《預(yù)算法》關(guān)于地方財(cái)政收支必須平衡的規(guī)定，根據(jù)2003年市本級(jí)體制財(cái)力，安排2004年市本級(jí)支出預(yù)算151436萬元。實(shí)際預(yù)算執(zhí)行中比2003年預(yù)測(cè)財(cái)力增加的部分，年終視情況作為追加預(yù)算。2004年財(cái)政支出預(yù)算安排中考慮了以下幾個(gè)方面：
一是鑒于中央出臺(tái)的機(jī)關(guān)事業(yè)單位增加工資及部門預(yù)算部分定額經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)提高等因素，正常維持經(jīng)費(fèi)增長(zhǎng)18.70%。二是預(yù)測(cè)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金年度收支缺口，繼續(xù)安排補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金6500萬元。三是按照現(xiàn)行政策規(guī)定，農(nóng)業(yè)、科技、教育支出均要高于同級(jí)財(cái)政支出預(yù)算增幅的要求，市本級(jí)財(cái)政安排農(nóng)業(yè)方面的經(jīng)費(fèi)比上年增長(zhǎng)15.74%，安排教育方面的經(jīng)費(fèi)比上年增長(zhǎng)18.53%，安排科技方面經(jīng)費(fèi)比上年增長(zhǎng)82.35%。
（三）關(guān)于市本級(jí)部門預(yù)算的編制情況。市本級(jí)278個(gè)行政事業(yè)單位支出總預(yù)算安排178204.34萬元，其中：預(yù)算內(nèi)財(cái)力安排88246.13萬元，納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)安排25527.8萬元，專項(xiàng)資金安排10381.68萬元，其他預(yù)算外資金安排48559.1萬元。部門預(yù)算總支出中，基本支出預(yù)算71295.51萬元，項(xiàng)目支出預(yù)算93133.63萬元，不可預(yù)見費(fèi)1046萬元。
三、圍繞“兩個(gè)率先”目標(biāo)，認(rèn)真履行財(cái)政職能，為確保圓滿完成2004年財(cái)政預(yù)算任務(wù)而奮斗
2004年是貫徹十六屆三中全會(huì)精神，實(shí)現(xiàn)我市“兩個(gè)率先”、富民強(qiáng)市目標(biāo)的重要一年。認(rèn)真履行財(cái)政職能，做好各項(xiàng)財(cái)政工作，圓滿完成2004年預(yù)算任務(wù)，對(duì)于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展，支持各項(xiàng)改革的順利推進(jìn)，具有重要意義。各級(jí)財(cái)政部門要緊緊圍繞“兩個(gè)率先”目標(biāo)，按照市委、市政府的工作部署和要求，積極履行職能，深化和推進(jìn)財(cái)政改革，加強(qiáng)財(cái)政管理和監(jiān)督，加快建立公共財(cái)政體制和科學(xué)合理的財(cái)政運(yùn)行機(jī)制，支持和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展。為此，要努力做好以下工作。
?。ㄒ唬﹪@服務(wù)“兩個(gè)率先”，支持促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
發(fā)展是執(zhí)政興國的第一要?jiǎng)?wù)，也是做大財(cái)政收入“蛋糕”的基礎(chǔ)。這就要求財(cái)政部門把發(fā)展生產(chǎn)力，發(fā)展經(jīng)濟(jì)作為財(cái)政工作最核心的任務(wù)。因此，全市各級(jí)財(cái)政部門要在做好收支管理等各項(xiàng)日常工作的同時(shí)，研究如何促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展；在履行職能的同時(shí)，從更廣的范圍參與到經(jīng)濟(jì)工作中去，正確處理發(fā)展經(jīng)濟(jì)與發(fā)展財(cái)政的關(guān)系，創(chuàng)新財(cái)政支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的思路和手段。要充分發(fā)揮預(yù)算、貼息等財(cái)政資金的導(dǎo)向作用和乘數(shù)效應(yīng)，進(jìn)一步促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，保持經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，培育和壯大財(cái)源基礎(chǔ)。一是發(fā)揮財(cái)政貼息和財(cái)政專項(xiàng)資金的引導(dǎo)作用，促進(jìn)各種所有制經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級(jí)，推動(dòng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新，支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。二是落實(shí)支持做大、做強(qiáng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)和培育大企業(yè)、大集團(tuán)的各項(xiàng)財(cái)稅政策，促進(jìn)支柱產(chǎn)業(yè)和骨干企業(yè)快速成長(zhǎng)。三是抓好沿江發(fā)展戰(zhàn)略中各項(xiàng)財(cái)稅政策的貫徹實(shí)施，落實(shí)好支持省級(jí)以上開發(fā)區(qū)的各項(xiàng)財(cái)稅政策措施，推進(jìn)加快沿江開發(fā)和開發(fā)區(qū)建設(shè)。四是以鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)源建設(shè)為重點(diǎn)，加強(qiáng)分類指導(dǎo)，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。五是增加對(duì)農(nóng)業(yè)的投入，調(diào)整財(cái)政支農(nóng)資金的使用方向，大力扶持農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，加強(qiáng)以水利為重點(diǎn)的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，努力改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件和生態(tài)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收。
?。ǘ┮婪訌?qiáng)征收管理，增強(qiáng)財(cái)政保障能力。
進(jìn)一步完善財(cái)政收入增長(zhǎng)機(jī)制，健全以地方稅收收入為主、以各種非稅收入為輔的公共財(cái)政收入體系，促進(jìn)財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)，增強(qiáng)財(cái)政對(duì)全市改革、發(fā)展、穩(wěn)定的保障能力。一是認(rèn)真組織和實(shí)施稅收屬地征管工作，積極協(xié)調(diào)征收部門，大力組織稅收收入。嚴(yán)格執(zhí)行稅收法規(guī)，堅(jiān)持依法治稅、依法征管，做到應(yīng)收盡收。協(xié)助和配合國稅、地稅部門采取積極措施，抓好對(duì)增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅等主要稅種的征管。加大稅收稽查力度，查處各種偷稅、漏稅、騙稅和逃稅行為，嚴(yán)厲打擊各種虛開增值稅發(fā)票、做假賬等違法犯罪行為。堅(jiān)持公平稅負(fù)，維護(hù)稅法的統(tǒng)一性、權(quán)威性和嚴(yán)肅性。二是進(jìn)一步加大對(duì)非稅收入的征管力度，建立規(guī)范的非稅收入征管體系，加大對(duì)各類收費(fèi)項(xiàng)目和銀行賬戶的管理力度，加強(qiáng)征管，杜絕流失，做大政府財(cái)政性資金的總量規(guī)模。三是完善財(cái)、稅、庫預(yù)算收入繳庫聯(lián)網(wǎng)，加強(qiáng)財(cái)政收入預(yù)算執(zhí)行情況分析，認(rèn)真抓好財(cái)政收入計(jì)劃執(zhí)行，確保按序時(shí)進(jìn)度完成全年任務(wù)。
?。ㄈ┌凑展藏?cái)政要求，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，確保重點(diǎn)支出需要。
堅(jiān)持“一是吃飯，二要建設(shè)”的方針，切實(shí)按照“集中財(cái)力辦大事，圍繞富民辦實(shí)事，突出重點(diǎn)做好事，保持穩(wěn)定辦急事”的要求，加強(qiáng)財(cái)政支出管理，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，做到該保的一定要保，該控制的一定要控制，該壓縮的一定要壓縮。一是從緊控制一般性支出，對(duì)人員、車輛、會(huì)議經(jīng)費(fèi)支出要本著節(jié)儉、必須的原則，倡導(dǎo)預(yù)算單位確立過緊日子的思想。強(qiáng)化行政管理費(fèi)支出，從控人減事、規(guī)范管理等方面節(jié)儉政府機(jī)關(guān)運(yùn)行成本，確保重點(diǎn)支出及政府機(jī)關(guān)正常運(yùn)作和事業(yè)發(fā)展的必需資金。加大對(duì)大型會(huì)議經(jīng)費(fèi)、車修、車保等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用監(jiān)督，規(guī)范和擴(kuò)大政府采購項(xiàng)目和范圍，從源頭強(qiáng)化支出監(jiān)管力度。二是進(jìn)一步加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)費(fèi)的征管，增加對(duì)社會(huì)保障的投入，提高社會(huì)保障支出占整個(gè)預(yù)算支出的比重，努力建立包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、最低生活保障在內(nèi)的社會(huì)保障體系。努力擴(kuò)大養(yǎng)老、失業(yè)保險(xiǎn)金的征繳面，改善征收環(huán)節(jié)，提高征繳率，鞏固“兩個(gè)確?！钡某晒?。規(guī)范城市居民最低生活保障實(shí)施辦法，逐步建立完善農(nóng)村最低生活保障制度，保障社會(huì)弱勢(shì)群體基本生活。采取切實(shí)有效措施，努力提高社會(huì)保障的社會(huì)化服務(wù)水平，促進(jìn)就業(yè)和再就業(yè)。三是努力增加教育、科技、文化、公共衛(wèi)生的投入，支持城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施和社會(huì)事業(yè)重點(diǎn)項(xiàng)目的建設(shè)，提高政府管理公共事務(wù)和應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展。四是著力推進(jìn)農(nóng)村五件實(shí)事工作。按照市委、市政府的部署和要求，明確職責(zé)，抓好資金落實(shí)，發(fā)揮好財(cái)政資金導(dǎo)向作用，并切實(shí)加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督和管理，努力推進(jìn)農(nóng)村五件實(shí)事的實(shí)施。財(cái)政部門要重點(diǎn)抓好深化農(nóng)村稅費(fèi)改革工作，認(rèn)真落實(shí)降低農(nóng)業(yè)稅稅率政策，逐步試行農(nóng)業(yè)稅代交辦法，試行對(duì)生產(chǎn)糧食的農(nóng)戶直接補(bǔ)貼，加大財(cái)政轉(zhuǎn)移支付力度，完善農(nóng)民負(fù)擔(dān)監(jiān)督卡制度和村級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)決算制度，積極推進(jìn)村級(jí)組織規(guī)范化建設(shè)。
?。ㄋ模┘哟筘?cái)政改革力度，加快建立公共財(cái)政管理體制。
黨的十六屆三中全會(huì)《決定》，對(duì)建立公共財(cái)政體制作出了明確的要求。全市各級(jí)財(cái)政部門要認(rèn)真貫徹十六屆三中全會(huì)《決定》，不斷深化財(cái)政改革，加快公共財(cái)政建設(shè)步伐，促進(jìn)財(cái)政的可持續(xù)發(fā)展。
一是繼續(xù)推進(jìn)部門預(yù)算改革。要認(rèn)真總結(jié)部門預(yù)算改革的經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)存在的問題，采取積極有效措施，深化部門預(yù)算改革。按照綜合財(cái)政預(yù)算管理要求，對(duì)部門預(yù)算單位預(yù)算內(nèi)外資金實(shí)行統(tǒng)籌安排，捆綁使用。嚴(yán)格按照政策規(guī)定，將人員經(jīng)費(fèi)編準(zhǔn)、編實(shí)，基本保證單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)必需。區(qū)別輕重緩急，確定項(xiàng)目支出排序，落實(shí)好市委、市政府已確定的重點(diǎn)項(xiàng)目資金。規(guī)范部門預(yù)算“二上二下”運(yùn)行機(jī)制，建立滾動(dòng)項(xiàng)目庫、基礎(chǔ)信息動(dòng)態(tài)資源庫，促進(jìn)部門預(yù)算編制的科學(xué)性。
二是推進(jìn)國庫集中支付制度改革。加快建立以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)、資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的現(xiàn)代國庫管理制度。出臺(tái)市本級(jí)國庫集中支付改革試點(diǎn)方案，制定具體的國庫集中支付試點(diǎn)管理制度和操作辦法，選擇部分市級(jí)行政事業(yè)單位進(jìn)行國庫集中支付改革試點(diǎn)，使財(cái)政資金的管理更加規(guī)范化。
三是深化收支兩條線管理。進(jìn)一步加大預(yù)算外資金收支脫鉤管理力度，實(shí)行綜合預(yù)算。繼續(xù)推行和完善“單位開票、銀行代收、財(cái)政統(tǒng)管”的征管體制。加強(qiáng)預(yù)算外資金財(cái)政專戶的核算和清理，深化行政事業(yè)單位銀行賬戶的管理工作，嚴(yán)格控制單位多頭開戶，實(shí)行預(yù)算內(nèi)外支出賬戶的合并使用，取消各種收入過渡賬戶。
四是加強(qiáng)政府采購管理。貫徹實(shí)施《政府采購法》，加強(qiáng)管理和監(jiān)督，規(guī)范采購行為。加大對(duì)教學(xué)儀器、醫(yī)療器械、工程項(xiàng)目等實(shí)行政府采購管理的力度，完善政府采購預(yù)算制度和政府采購資金國庫集中支付制度。積極推行政府采購供應(yīng)商廉政準(zhǔn)入制度，維護(hù)政府采購市場(chǎng)的良好秩序。繼續(xù)開展“誠信服務(wù)”競(jìng)賽活動(dòng)，確保政府采購質(zhì)量。
五是推進(jìn)國有資產(chǎn)管理和運(yùn)營(yíng)新機(jī)制建立。進(jìn)一步完善國有資產(chǎn)管理辦法，積極探索國有股減持和事業(yè)單位市場(chǎng)化改革。進(jìn)一步規(guī)范改制過程中產(chǎn)權(quán)界定、審計(jì)評(píng)估、不良資產(chǎn)的處置、產(chǎn)權(quán)交易的行為，堅(jiān)決制止各類違法違規(guī)行為，切實(shí)維護(hù)好相關(guān)各方的合法權(quán)益，確保國有資產(chǎn)不流失。完善對(duì)不良資產(chǎn)和改制過程中剝離的非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的管理辦法。加強(qiáng)對(duì)市政府授權(quán)經(jīng)營(yíng)的國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的財(cái)務(wù)管理，繼續(xù)做好財(cái)務(wù)總監(jiān)委派管理工作。
?。ㄎ澹┮婪ㄐ姓?，依法理財(cái)，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督和管理。
深入推進(jìn)財(cái)政法制建設(shè)，提高依法理財(cái)水平。認(rèn)真貫徹《預(yù)算法》、《政府采購法》等財(cái)經(jīng)法規(guī)，切實(shí)強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)管，進(jìn)一步促進(jìn)依法行政、依法理財(cái)。繼續(xù)推進(jìn)和完善財(cái)政行政執(zhí)法責(zé)任制，建立規(guī)范有序的財(cái)政管理運(yùn)行機(jī)制。
加強(qiáng)財(cái)政的監(jiān)督和檢查。積極構(gòu)建事前、事中、事后相結(jié)合，涵蓋財(cái)政資金運(yùn)動(dòng)全過程的財(cái)政監(jiān)督體系。進(jìn)一步圍繞預(yù)算內(nèi)外收入增收堵漏，預(yù)算內(nèi)外支出跟蹤問效和效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)。加強(qiáng)對(duì)社會(huì)保障資金、農(nóng)村五件實(shí)事資金等關(guān)系人民群眾切身利益的資金使用的監(jiān)督。開展部門預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算外資金“收支兩條線”管理情況等檢查。健全內(nèi)部制約機(jī)制，自覺接受人大和社會(huì)各界監(jiān)督，規(guī)范財(cái)政部門自身的行政行為。
認(rèn)真貫徹《會(huì)計(jì)法》，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，嚴(yán)厲打擊做假賬行為。加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，規(guī)范中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)行為，強(qiáng)化行業(yè)自律，提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量和水平。
各位代表，全面落實(shí)和完成2004年財(cái)政總預(yù)算任務(wù)十分繁重，我們要認(rèn)真貫徹十六屆三中全會(huì)精神，全面實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，奮發(fā)圖強(qiáng)，同心協(xié)力，與時(shí)俱進(jìn)，努力工作，圓滿完成各項(xiàng)財(cái)政工作任務(wù)，為力爭(zhēng)“兩個(gè)率先”、實(shí)現(xiàn)富民強(qiáng)市作出應(yīng)有貢獻(xiàn)。
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