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| 市體育局關(guān)于印發(fā)《常州市體育系統(tǒng)內(nèi)部管理領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計辦法（試行）》的通知 常體發(fā)〔2014〕54號 |
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各直屬單位、機(jī)關(guān)各處室： 為健全和完善局內(nèi)部審計制度，加強(qiáng)對局內(nèi)管干部的管理監(jiān)督，根據(jù)《江蘇省內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定》、《江蘇省部門和單位內(nèi)部管理領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，特制定《常州市體育系統(tǒng)內(nèi)部管理領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計辦法（試行）》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。 常州市體育局 2014年9月5日 常州市體育系統(tǒng)內(nèi)部管理領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計辦法（試行） 第一條 為健全和完善局內(nèi)部審計制度，加強(qiáng)對局內(nèi)部管理領(lǐng)導(dǎo)干部（人員）（以下簡稱內(nèi)管干部）的管理監(jiān)督，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，根據(jù)《江蘇省內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計規(guī)定》、《江蘇省部門和單位內(nèi)部管理領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我局實際，制定本辦法。 第二條 本辦法所稱內(nèi)管干部，是指按照干部管理權(quán)限由局內(nèi)部管理的，負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項的所屬單位、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的正職領(lǐng)導(dǎo)干部（主要領(lǐng)導(dǎo)人員），或者主持工作一年半以上的副職領(lǐng)導(dǎo)干部。 第三條 本辦法所稱經(jīng)濟(jì)責(zé)任，是指內(nèi)管干部在任職期間因其所任職務(wù)，依照法律、法規(guī)和有關(guān)政策制度規(guī)定對所在部門、單位的財政財務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)、義務(wù)。 第四條 本辦法所稱經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，是指內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)（承擔(dān)內(nèi)部審計職能的機(jī)構(gòu)，下同）依據(jù)國家法律、法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定，對內(nèi)管干部任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行的監(jiān)督和評價。 第五條 應(yīng)當(dāng)成立由局主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、內(nèi)部審計等處室負(fù)責(zé)人組成的局內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)小組），并接受市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作聯(lián)席會議辦公室指導(dǎo)，按規(guī)定報送局開展內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作的情況。 第六條 根據(jù)干部管理監(jiān)督的需要，可以在局內(nèi)管干部任職期間進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，也可以在離任時進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。 第七條 局內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作應(yīng)當(dāng)有計劃地進(jìn)行。每年年底前，由局組織人事處向領(lǐng)導(dǎo)小組提出下年度內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計建議，經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)同意或有關(guān)會議研究決定后實施。 第八條 局內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計由局組織人事處出具書面委托。局內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在接受委托后具體組織實施。必要時可以聘請社會中介機(jī)構(gòu)。 第九條 局內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計應(yīng)當(dāng)以促進(jìn)內(nèi)管干部推動本單位科學(xué)發(fā)展為目標(biāo)，以內(nèi)管干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)為重點，關(guān)注內(nèi)管干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的管理、決策等活動的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和環(huán)境效益情況。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計主要內(nèi)容包括： （一）預(yù)算執(zhí)行和其他財政、財務(wù)收支的真實、合法和效益情況； （二）重要項目的建設(shè)、管理和資金使用效益情況； （三）國有資產(chǎn)的管理及使用效益情況； （四）制定和執(zhí)行重大經(jīng)濟(jì)決策情況，重要經(jīng)濟(jì)事項管理制度的建立和執(zhí)行情況； （五）對所屬單位財政、財務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動的管理和監(jiān)督情況； （六）內(nèi)管干部個人遵守有關(guān)廉潔從政（從業(yè)）規(guī)定情況等； （七）其他應(yīng)當(dāng)審計的事項。 第十條 在實施審計前，局內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向被審計內(nèi)管干部及其所在單位或者原任職單位送達(dá)審計通知書，召開審計進(jìn)點會。 第十一條 實施審計時，被審計內(nèi)管干部及其所在單位或者原任職單位應(yīng)當(dāng)予以配合，不得拒絕、阻礙。應(yīng)當(dāng)及時提供與被審計內(nèi)管干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的資料，并對所提供資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)，作出書面承諾。 第十二條 審計實施結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)出具經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告。審計報告內(nèi)容包括基本情況、審計評價、存在問題、責(zé)任界定、處理意見和審計建議等。 第十三條 提交審計報告前，應(yīng)當(dāng)書面征求被審計內(nèi)管干部和所在單位或者原任職單位的意見。被審計內(nèi)管干部和所在單位或者原任職單位，應(yīng)當(dāng)自接到審計報告征求意見稿之日起10個工作日內(nèi)，提出書面意見；10個工作日內(nèi)未提出書面意見的，視同無異議。 第十四條 領(lǐng)導(dǎo)小組對審計報告進(jìn)行審定，經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)同意或有關(guān)會議研究決定后，出具經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告等文書，送達(dá)被審計內(nèi)管干部及其所在單位或者原任職單位。 第十五條 審計結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為考核局內(nèi)管干部工作業(yè)績和實施獎懲、任免或者聘用的重要依據(jù)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告等結(jié)論性文書存入被審計內(nèi)管干部本人檔案。 第十六條 被審計內(nèi)管干部及其所在單位或者原任職單位，應(yīng)當(dāng)按照要求對審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，健全內(nèi)部管理機(jī)制，完善內(nèi)部控制制度，提高審計整改實效，并及時向領(lǐng)導(dǎo)小組提交審計整改情況報告。 第十七條 本辦法自2014年6月1日起施行。 |