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| 關(guān)于印發(fā)《常州市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理辦法》的通知 常審發(fā)〔2012〕67號(hào) |
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各轄市、區(qū)審計(jì)局，市局各處室： 《常州市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理辦法》經(jīng)局黨組會(huì)議討論通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。 常州市審計(jì)局 2012年12月3日 常州市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理辦法 第一條為了規(guī)范審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理，科學(xué)整合審計(jì)資源，全面提高審計(jì)質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《中華人民共和國審計(jì)法實(shí)施條例》、《中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則》、《江蘇省審計(jì)條例》等規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。 第二條本辦法所稱審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，是指審計(jì)機(jī)關(guān)按年度根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目等預(yù)先做出的統(tǒng)一安排。 審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃包含法律法規(guī)規(guī)定每年應(yīng)當(dāng)審計(jì)的項(xiàng)目、上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織項(xiàng)目、授權(quán)及委托項(xiàng)目、領(lǐng)導(dǎo)交辦項(xiàng)目、市局統(tǒng)一安排或組織的項(xiàng)目以及其他項(xiàng)目。 第三條審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理是指對(duì)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的編制、審批、下達(dá)、執(zhí)行、調(diào)整和考核等環(huán)節(jié)的管理活動(dòng)。 第四條市局成立審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃管理領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由局長擔(dān)任，副組長由總審計(jì)師擔(dān)任，領(lǐng)導(dǎo)小組成員為其他局領(lǐng)導(dǎo)及各處室負(fù)責(zé)人。 領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)并協(xié)調(diào)全市審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的管理工作。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在法制綜合處，法制綜合處處長兼任領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主任，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組的日常工作。 第五條編制年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)機(jī)關(guān)的法定職責(zé)和管轄范圍進(jìn)行編制。 編制年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)科學(xué)性、前瞻性、銜接性、可行性、創(chuàng)新性、開放性，服從大局，圍繞黨委、政府工作中心和上級(jí)審計(jì)要求及社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)問題，突出審計(jì)工作重點(diǎn)，堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，合理安排審計(jì)資源，防止不必要的重復(fù)審計(jì)。 第六條審計(jì)機(jī)關(guān)編制的年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)采用文字和表格相結(jié)合的形式。 文字部分主要包括：指導(dǎo)思想、總體要求、項(xiàng)目名稱、審計(jì)目標(biāo)、重點(diǎn)內(nèi)容、執(zhí)行單位、實(shí)施時(shí)間、完成時(shí)間等。 表格部分主要包括：執(zhí)行單位（部門）、項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目來源、項(xiàng)目完成時(shí)間、審計(jì)報(bào)告時(shí)間等。 第七條審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的編制程序： （一）計(jì)劃管理領(lǐng)導(dǎo)小組圍繞市委、市政府的中心工作，按照上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的工作部署，研究年度審計(jì)工作重點(diǎn)，提出項(xiàng)目計(jì)劃編制工作的總體思路和工作要求，確定重點(diǎn)審計(jì)事項(xiàng)。 （二）各業(yè)務(wù)部門根據(jù)計(jì)劃編制的總體思路及要求，圍繞重點(diǎn)審計(jì)事項(xiàng)，開展審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)調(diào)研，進(jìn)一步調(diào)查審計(jì)需求，圍繞擬審計(jì)事項(xiàng)廣泛征求意見，提出下年度審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)建議，并填寫《審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)建議書》（見附表一），經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，按規(guī)定時(shí)間報(bào)送法制綜合處。 （三）法制綜合處在評(píng)估審計(jì)需求的基礎(chǔ)上，可以采取座談、函詢、網(wǎng)上征集意見等方式，廣泛征求黨政領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)、宏觀經(jīng)濟(jì)管理部門、下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)以及社會(huì)各界的意見和建議，初步選擇審計(jì)項(xiàng)目； （四）負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理的業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與組織部門溝通，確定年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目委托計(jì)劃，并報(bào)送法制綜合處。 （五）法制綜合處根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的部署以及各業(yè)務(wù)部門的立項(xiàng)建議，并結(jié)合項(xiàng)目調(diào)研情況，在評(píng)估審計(jì)機(jī)關(guān)可用審計(jì)資源的基礎(chǔ)上，本著量力而行、留有余地、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、合理均衡的原則，對(duì)初選審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，確定備選審計(jì)項(xiàng)目、項(xiàng)目實(shí)施部門及審計(jì)方式，預(yù)編下年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃草案，并報(bào)請(qǐng)審計(jì)機(jī)關(guān)計(jì)劃管理領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議審議。 （六）年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃草案經(jīng)計(jì)劃管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后，報(bào)送本級(jí)政府行政首長批準(zhǔn)。 審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃經(jīng)本級(jí)政府行政首長批準(zhǔn)后，正式下發(fā)執(zhí)行，并報(bào)送上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)。 第八條在同一年度內(nèi)，原則上對(duì)同一單位只安排一次審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查；確實(shí)需要對(duì)同一單位實(shí)施不同審計(jì)項(xiàng)目的，可同時(shí)進(jìn)點(diǎn)，同步實(shí)施。 第九條各轄市、區(qū)審計(jì)局應(yīng)根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)要求、結(jié)合本地實(shí)際情況及時(shí)制定各自的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)送本級(jí)人民政府行政首長批準(zhǔn)后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送市局法制綜合處備案。 第十條經(jīng)批準(zhǔn)的年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃中，確定對(duì)國有資本占控股地位或主導(dǎo)地位的企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)的，審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)自批準(zhǔn)之日起7日內(nèi)告之列入年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)。 第十一條年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃一經(jīng)下達(dá)，應(yīng)當(dāng)確保按時(shí)完成，不得擅自變更。如確有必要調(diào)整，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)批。 第十二條調(diào)整年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃程序： （一）審計(jì)項(xiàng)目組織和實(shí)施單位填寫《審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃調(diào)整審批表》（見附表二），報(bào)送分管局領(lǐng)導(dǎo)審核。 （二）分管局領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，由計(jì)劃管理領(lǐng)導(dǎo)小組組長審批，審批通過后，交法制綜合處備案。 （三）法制綜合處于11月20日前匯總審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃調(diào)整情況，經(jīng)審計(jì)機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)送本級(jí)政府行政首長批準(zhǔn)。 （四）本級(jí)政府行政首長批準(zhǔn)后，向上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告。 第十三條各業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃規(guī)定的進(jìn)度實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目，每季度填寫《審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施情況動(dòng)態(tài)跟蹤表》（見附表三），分別于4月10日前、7月10日前、10月10日前和12月25日前將跟蹤表報(bào)送法制綜合處。 第十四條各業(yè)務(wù)部門如因特殊情況不能按時(shí)完成審計(jì)項(xiàng)目，應(yīng)填寫《審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃延期完成申請(qǐng)表》（見附表四），報(bào)送分管局領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)送法制綜合處備案。 第十五條法制綜合處結(jié)合動(dòng)態(tài)跟蹤表及延期完成說明書等有關(guān)情況，每季度向計(jì)劃管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)展情況。 第十六條法制綜合處應(yīng)對(duì)年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的實(shí)施情況開展后評(píng)估活動(dòng)，對(duì)組織執(zhí)行、實(shí)施效果以及審計(jì)整改情況進(jìn)行系統(tǒng)分析和綜合評(píng)價(jià)，并及時(shí)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人提交綜合評(píng)估報(bào)告。 第十七條各轄市、區(qū)審計(jì)局可參照本辦法執(zhí)行。市局根據(jù)《常州市審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃考核辦法》對(duì)各轄市、區(qū)審計(jì)局及市局各業(yè)務(wù)處室進(jìn)行指導(dǎo)和考核，考核結(jié)果納入年度綜合考核結(jié)果。 第十八條本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。 附件：1.審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)建議書 2.審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃調(diào)整審批表 3.審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃實(shí)施情況動(dòng)態(tài)跟蹤表 4.審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃延期完成申請(qǐng)表
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