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| 常州市2020年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果 | |||||||||
（2021年1號(hào)總第77號(hào)） 按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)，常州市審計(jì)局對(duì)2020年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞市委市政府中心工作，關(guān)注重大政策措施落實(shí)、生態(tài)文明建設(shè)、民生保障以及財(cái)政資金提質(zhì)增效，重點(diǎn)審計(jì)了市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案、一級(jí)預(yù)算單位部門預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)長(zhǎng)江流域禁捕退捕、政府債券發(fā)行使用等重大政策落實(shí)，社會(huì)保險(xiǎn)基金、美麗鄉(xiāng)村發(fā)展等專項(xiàng)資金，以及城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查。 2020年，面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力和新冠肺炎疫情疊加影響，財(cái)政等相關(guān)部門（單位）貫徹市委、市政府決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，全面落實(shí)疫情防控工作要求，做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六保”任務(wù)，全年收入預(yù)算完成情況較好。全市完成一般公共預(yù)算收入616.60億元，增長(zhǎng)4.5%（增幅列全省第一），為我市高質(zhì)量發(fā)展走在全省前列提供了財(cái)政保障。 ——預(yù)算收入穩(wěn)中有進(jìn)。2020年，市區(qū)（不含溧陽(yáng)市）完成一般公共預(yù)算收入542.80億元，增長(zhǎng)4.43%，其中稅收收入459.12億元，增長(zhǎng)4.05%，稅收占比84.58%。 市本級(jí)一般公共預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入分別為46.82億元、5.55億元和264.98億元，分別完成預(yù)算的108.91%、119.35%和123.16%，比上年分別增長(zhǎng)7.68%、117.65%和28.02%。政府性基金預(yù)算收入240.97億元，完成預(yù)算的140.41%，比上年下降5.16%，主要原因是有61.52億元土地出讓金調(diào)整為天寧區(qū)、鐘樓區(qū)區(qū)級(jí)收入。 ——預(yù)算支出有保有壓。2020年，市本級(jí)一般公共預(yù)算支出181.80億元，比上年增長(zhǎng)14.28%，完成預(yù)算的93.50%，比上年提升1.98個(gè)百分點(diǎn)。 衛(wèi)生健康、防災(zāi)應(yīng)急支出合計(jì)18.14億元，比上年增長(zhǎng)12.95%，全力保障疫情防控和穩(wěn)企紓困。社保就業(yè)、住房保障和教育支出合計(jì)63.27億元，比上年增長(zhǎng)12.26%，著力改善基本民生，推動(dòng)科教創(chuàng)新。城鄉(xiāng)社區(qū)、交通運(yùn)輸、農(nóng)林水和節(jié)能環(huán)保支出合計(jì)41.93億元，比上年增長(zhǎng)26.44%，助力建設(shè)美麗宜居城市，推動(dòng)鄉(xiāng)村振興。嚴(yán)格落實(shí)政府“過(guò)緊日子”要求，大幅壓降機(jī)關(guān)“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)。 ——財(cái)政改革提質(zhì)增效。貫徹市委、市政府《關(guān)于全面深化預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》《關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理改革的實(shí)施意見(jiàn)》，加強(qiáng)全面預(yù)算績(jī)效管理。深化專項(xiàng)資金管理改革，持續(xù)規(guī)范政府專項(xiàng)資金管理。全面推進(jìn)事業(yè)單位預(yù)算管理改革，推動(dòng)相關(guān)單位實(shí)現(xiàn)“收支脫鉤”。落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管控各項(xiàng)措施，完成當(dāng)年政府隱性債務(wù)化解任務(wù)。 一、本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計(jì)情況 （一）本級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案情況 1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況 2020年市本級(jí)一般公共預(yù)算收入46.82億元，上級(jí)補(bǔ)助收入、下級(jí)上解收入、一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入及上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)合計(jì)444.05億元，動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金26.34億元，調(diào)入資金11.76億元，收入總量528.97億元；當(dāng)年支出181.80億元，上解上級(jí)支出、補(bǔ)助下級(jí)支出、一般債務(wù)還本及債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出合計(jì)314.08億元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金20.45億元，支出總量516.33億元；收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)下年支出12.64億元。 2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況 2020年市本級(jí)政府性基金預(yù)算收入240.97億元，上級(jí)補(bǔ)助收入、專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入及上年結(jié)余216.31億元，調(diào)入資金4.65億元，收入總量461.93億元；當(dāng)年支出268.36億元，補(bǔ)助下級(jí)支出、專項(xiàng)債務(wù)還本支出及債務(wù)轉(zhuǎn)貸支出合計(jì)163.06億元，調(diào)出資金3.83億元，支出總量435.25億元；收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)下年支出26.68億元。 其中，市本級(jí)土地出讓收入220.50億元（不含調(diào)整為區(qū)級(jí)收入部分），國(guó)土收益基金收入10.10億元，合計(jì)230.60億元；當(dāng)年支出218.20億元，主要包括：返還地塊成本87.21億元，返還地塊收益22.43億元，計(jì)提軌道交通建設(shè)、城市發(fā)展和民生保障以及償債專項(xiàng)資金等97.49億元，債務(wù)付息7.07億元。此外，年末土地出讓金專戶滾存結(jié)余41.53億元（含未結(jié)算地塊成本39.40億元）。 3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況 2020年市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入5.55億元，上級(jí)補(bǔ)助收入和上年結(jié)余0.58億元，收入總量6.13億元；當(dāng)年支出2.56億元，調(diào)出資金1.40億元，支出總量3.96億元；收支相抵，年終結(jié)轉(zhuǎn)下年支出2.17億元。 4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況 2020年市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入201.65億元，財(cái)政補(bǔ)貼收入、轉(zhuǎn)移收入和利息收入等63.33億元，收入總量264.98億元；支出總量351.02億元；年末滾存結(jié)余242.33億元。 經(jīng)對(duì)市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支審計(jì)，機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)（含生育保險(xiǎn)）當(dāng)年收支平衡、略有結(jié)余；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)以及工傷、失業(yè)保險(xiǎn)當(dāng)年均為赤字；企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)市本級(jí)當(dāng)年收入138.33億元（含從轄區(qū)統(tǒng)籌的81.13億元，省級(jí)補(bǔ)助收入15.42億元），支出138.02億元（含上解省級(jí)46.73億元），當(dāng)年結(jié)余0.31億元，年末滾存結(jié)余1.87億元。 審計(jì)結(jié)果表明，2020年市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，除當(dāng)年非稅收入和專戶利息等合計(jì)18.89億元未繳庫(kù)外，在決算編報(bào)、預(yù)算執(zhí)行和績(jī)效管理等方面還存在一些問(wèn)題。 （二）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 1.決算草案編報(bào)方面 一是社?；鹩嘘P(guān)決算收入列報(bào)不實(shí)。決算草案反映2020年度市本級(jí)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)收入804422萬(wàn)元，經(jīng)查，實(shí)際應(yīng)為803162.07萬(wàn)元。生育保險(xiǎn)專戶并入職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金專戶的以往年度結(jié)余，決算草案未予剔除，多計(jì)收入1259.93萬(wàn)元。 二是少計(jì)股權(quán)投資。2020年9月，市產(chǎn)業(yè)投資引導(dǎo)基金2018年理財(cái)收益3852.75萬(wàn)元轉(zhuǎn)增為實(shí)繳出資后，財(cái)政總預(yù)算少計(jì)“股權(quán)投資”3852.75萬(wàn)元。 2.預(yù)算執(zhí)行方面 一是上級(jí)轉(zhuǎn)移支付分配下達(dá)不及時(shí)。經(jīng)查，2020年中央和省級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金中，有26項(xiàng)合計(jì)34956.50萬(wàn)元，市財(cái)政在收到后30日內(nèi)未按規(guī)定分解下達(dá)下級(jí)財(cái)政。截至年末，有12項(xiàng)省級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)未分配下達(dá)（不含年末上級(jí)下達(dá)專項(xiàng)），合計(jì)金額3154.22萬(wàn)元。 二是部分預(yù)算指標(biāo)未及時(shí)分配下達(dá)。截至2020年6月底，一般公共預(yù)算指標(biāo)中，“三位一體”、科技扶持等專項(xiàng)資金58319.47萬(wàn)元未按規(guī)定時(shí)限分配下達(dá)到有關(guān)部門和單位；截至9月底，尚有現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展、商務(wù)發(fā)展等專項(xiàng)資金15854.94萬(wàn)元未按規(guī)定時(shí)限分配下達(dá)。主要原因是有關(guān)主管部門未嚴(yán)格按照政府專項(xiàng)資金管理辦法規(guī)定，及時(shí)提出資金分配方案，導(dǎo)致指標(biāo)下達(dá)較晚，影響資金使用效率。當(dāng)年市財(cái)政按規(guī)定收回信息系統(tǒng)建設(shè)、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)等預(yù)算指標(biāo)3900萬(wàn)元。 三是部分社會(huì)事業(yè)建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算不及時(shí)。抽查發(fā)現(xiàn)，截至2020年末，市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局基建賬戶沉淀有2017年以來(lái)已完成竣工結(jié)算的8個(gè)社會(huì)事業(yè)項(xiàng)目建設(shè)資金1153.31萬(wàn)元，上述項(xiàng)目均未按規(guī)定完成竣工財(cái)務(wù)決算。 3.預(yù)算管理方面 一是政府采購(gòu)預(yù)算管理有待完善。2020年，市財(cái)政下達(dá)政府采購(gòu)預(yù)算2903項(xiàng)，合計(jì)金額286883.66萬(wàn)元。其中追加預(yù)算685項(xiàng)，合計(jì)金額74742.65萬(wàn)元，追加項(xiàng)目數(shù)量和金額占比分別為23.60%和26.05%。追加預(yù)算中，有87項(xiàng)8270.22萬(wàn)元當(dāng)年未執(zhí)行采購(gòu)預(yù)算，政府采購(gòu)預(yù)算編制準(zhǔn)確性有待提升。 部分單位未編報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算和計(jì)劃。抽查發(fā)現(xiàn)，2020年，市林業(yè)工作站等單位購(gòu)買汽車，市交通運(yùn)輸綜合行政執(zhí)法支隊(duì)采購(gòu)船舶運(yùn)維服務(wù)以及市婦女兒童活動(dòng)中心1號(hào)樓修繕等，未按規(guī)定編報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算和計(jì)劃，合計(jì)金額423.01萬(wàn)元。 二是個(gè)別預(yù)算單位的專用賬戶使用管理有待加強(qiáng)。經(jīng)延伸審計(jì)發(fā)現(xiàn)，市自然資源和規(guī)劃局開(kāi)設(shè)用于存放征地補(bǔ)償?shù)荣Y金的專戶，2020年銀行存款期初余額59607.49萬(wàn)元，當(dāng)年市財(cái)政撥入80652.62萬(wàn)元，支出34203.52萬(wàn)元，年末余額106056.59萬(wàn)元（預(yù)存征地補(bǔ)償款76199.34萬(wàn)元，代收代繳規(guī)費(fèi)、農(nóng)發(fā)基金、新增建設(shè)用地有償使用費(fèi)和征地服務(wù)費(fèi)等29857.25萬(wàn)元）。賬戶月均余額106765.76萬(wàn)元；全年利息收入366.42萬(wàn)元。 該專戶有關(guān)專項(xiàng)資金清理?yè)芨恫患皶r(shí)，資金撥付管理、資金保值增值和資金使用效率均有待加強(qiáng)。 4.預(yù)算績(jī)效管理方面 一是未開(kāi)展政府投資項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估。根據(jù)我市《關(guān)于全面深化預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》，投資主管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估。經(jīng)查，市投資主管部門未對(duì)2021年28個(gè)政府投資新建項(xiàng)目開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估工作。 二是績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用有待加強(qiáng)。2020年，財(cái)政部門聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)對(duì)2019年21個(gè)已實(shí)施項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)。對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果為“中”的1個(gè)項(xiàng)目，市財(cái)政2021年度不再安排預(yù)算，其他評(píng)價(jià)結(jié)果為“良”的20個(gè)項(xiàng)目，相關(guān)部門（單位）未按規(guī)定提交書(shū)面反饋意見(jiàn)或整改材料。 三是績(jī)效監(jiān)控工作不到位。2020年，財(cái)政部門組織實(shí)施59個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目和部門整體支出績(jī)效目標(biāo)管理，并要求相關(guān)部門（單位）按時(shí)上報(bào)三季度末績(jī)效運(yùn)行信息。經(jīng)查，有45個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施單位未提交相關(guān)信息，占項(xiàng)目總數(shù)的76.27%。 二、市本級(jí)一級(jí)預(yù)算單位部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 對(duì)市本級(jí)80家一級(jí)預(yù)算單位2020年度部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，并延伸審計(jì)160家全額撥款事業(yè)單位（二、三級(jí)預(yù)算單位），現(xiàn)場(chǎng)抽查58家。2020年，市財(cái)政下達(dá)上述240家部門（單位）的預(yù)算資金共計(jì)154.24億元，實(shí)際支出150.17億元（基本支出63.20億元，項(xiàng)目支出86.97億元），其中“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)支出合計(jì)1.09億元，較上年下降34.09%。審計(jì)結(jié)果表明，2020年市財(cái)政和各部門（單位）進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制、加強(qiáng)支出管理。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：預(yù)算編制及執(zhí)行不規(guī)范；部分財(cái)政資金使用效益不高；政府采購(gòu)制度執(zhí)行不到位。 三、重大政策措施落實(shí)審計(jì)情況 （一）長(zhǎng)江流域禁捕退捕政策落實(shí)跟蹤審計(jì)情況 按照省審計(jì)廳統(tǒng)一安排，對(duì)武進(jìn)區(qū)長(zhǎng)江流域禁捕退捕工作情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。2019年至2020年，武進(jìn)區(qū)收到中央、省級(jí)長(zhǎng)江禁捕退捕補(bǔ)助資金1.03億元，區(qū)財(cái)政投入1.27億元，實(shí)際向雪堰鎮(zhèn)和區(qū)級(jí)部門（單位）下達(dá)資金2.30億元。截至2020年末，武進(jìn)區(qū)禁捕退捕工作主體任務(wù)全面完成。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：229艘退捕保留漁船尚未進(jìn)行資產(chǎn)移交；太湖、滆湖禁捕區(qū)域的監(jiān)控及技防設(shè)施尚不完善，部分設(shè)備安裝未到位；雪堰鎮(zhèn)對(duì)部分退捕保留漁船尺寸和發(fā)動(dòng)機(jī)數(shù)量評(píng)估補(bǔ)償不準(zhǔn)確。 （二）政府債券發(fā)行使用審計(jì)情況 按照省審計(jì)廳統(tǒng)一安排，對(duì)2020年政府債券發(fā)行使用情況進(jìn)行了審計(jì)。2020年初，市本級(jí)政府債券余額448.11億元，當(dāng)年新增83.51億元，當(dāng)年償還本金45.12億元，年末余額486.50億元，包括一般債券189.78億元和專項(xiàng)債券296.72億元。此外，當(dāng)年預(yù)算列支債券付息15.66億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：部分項(xiàng)目債券資金使用進(jìn)度慢。截至2020年末，當(dāng)年新增政府債券中有9個(gè)項(xiàng)目未發(fā)生支出，涉及金額43360萬(wàn)元，其中有4個(gè)項(xiàng)目至2021年3月未發(fā)生支出，涉及金額20700萬(wàn)元。此外，2019年發(fā)行的溧陽(yáng)至寧德公路江蘇段專項(xiàng)債10000萬(wàn)元，至2021年3月未發(fā)生支出。 （三）新冠疫情防控專項(xiàng)資金審計(jì)情況 按照審計(jì)署、省審計(jì)廳統(tǒng)一安排，對(duì)全市2020年疫情防控資金和捐贈(zèng)款物、新增財(cái)政直達(dá)資金進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)涉及疫情防控專項(xiàng)資金3.43億元、捐贈(zèng)資金1.19億元和相關(guān)物資、特殊轉(zhuǎn)移支付4.08億元，以及抗疫特別國(guó)債17.47億元。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的部分資金閑置、部分項(xiàng)目支出進(jìn)度較慢等問(wèn)題，截至2021年3月，相關(guān)轄市（區(qū)）和部門（單位）已經(jīng)完成整改，促進(jìn)及時(shí)分配下?lián)軐ｍ?xiàng)資金11570.50萬(wàn)元，提高資金使用效率。 此外，市財(cái)政當(dāng)年安排新冠肺炎疫情防控專項(xiàng)資金5000萬(wàn)元，分配下達(dá)4738.89萬(wàn)元，年末結(jié)余261.11萬(wàn)元。資金主要用于疫情防控、物資儲(chǔ)備和涉外轉(zhuǎn)運(yùn)等，使用較為合規(guī)。 四、專項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）情況 （一）社會(huì)保險(xiǎn)基金審計(jì)情況 按照審計(jì)署、省審計(jì)廳統(tǒng)一安排，對(duì)2020年常州市基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金（含金壇區(qū)、武進(jìn)區(qū)）、基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金有關(guān)情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題： 1.保險(xiǎn)基金籌集方面 截至2020年末，市本級(jí)、金壇區(qū)、武進(jìn)區(qū)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)繳職業(yè)年金財(cái)政貼息合計(jì)30929萬(wàn)元未到賬，包括市本級(jí)13997萬(wàn)元、金壇區(qū)6396萬(wàn)元、武進(jìn)區(qū)10536萬(wàn)元。此外金壇區(qū)尚有2014年10月至2017年12月底的財(cái)政全額供款單位職業(yè)年金20087萬(wàn)元資金未實(shí)際到賬，涉及253家單位8651人。 2.保險(xiǎn)基金支出方面 一是2020年，全市62家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)（其中市本級(jí)24家）以超標(biāo)準(zhǔn)、重復(fù)收取等方式違規(guī)收費(fèi)5.55萬(wàn)元，涉及1593人次。 二是2018年至2020年，養(yǎng)老保險(xiǎn)有14人跨省重復(fù)參保享受待遇；醫(yī)療保險(xiǎn)有30人跨省重復(fù)參保，5人多報(bào)銷保險(xiǎn)費(fèi)用8.03萬(wàn)元。截至2020年末，養(yǎng)老保險(xiǎn)有18人在市內(nèi)重復(fù)參保享受待遇；醫(yī)療保險(xiǎn)有4人在省內(nèi)重復(fù)參保，1人多報(bào)銷保險(xiǎn)費(fèi)用1.62萬(wàn)元。 （二）戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金審計(jì)情況 按照省審計(jì)廳統(tǒng)一安排，對(duì)常州市獲省級(jí)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金補(bǔ)助的項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。2018年至2020年，常州市有18個(gè)項(xiàng)目獲補(bǔ)助資金3.85億元。至審計(jì)時(shí)，已建成并通過(guò)竣工驗(yàn)收4個(gè)、尚未驗(yàn)收4個(gè)、在建10個(gè)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：有4個(gè)在建項(xiàng)目投資進(jìn)度落后于申報(bào)計(jì)劃序時(shí)進(jìn)度；2018年以前獲補(bǔ)助資金的6個(gè)項(xiàng)目到期未建成；發(fā)改部門未按要求對(duì)已通過(guò)竣工驗(yàn)收的項(xiàng)目組織開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)。 （三）美麗鄉(xiāng)村發(fā)展專項(xiàng)資金審計(jì)情況 2019年至2020年，市財(cái)政安排市級(jí)美麗鄉(xiāng)村發(fā)展專項(xiàng)資金11700萬(wàn)元，實(shí)際支出11593萬(wàn)元，結(jié)余107萬(wàn)元。專項(xiàng)資金在促進(jìn)美麗鄉(xiāng)村建設(shè)、改善農(nóng)村人居環(huán)境、帶動(dòng)村集體增收等方面發(fā)揮了積極引導(dǎo)作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：項(xiàng)目申報(bào)審核把關(guān)不嚴(yán)，個(gè)別項(xiàng)目申報(bào)時(shí)間和申報(bào)條件不符合規(guī)定；項(xiàng)目建設(shè)管理與資金撥付不規(guī)范，2020年，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局實(shí)施農(nóng)業(yè)大數(shù)據(jù)（二期）項(xiàng)目，未按規(guī)定公開(kāi)招標(biāo)，直接委托項(xiàng)目開(kāi)發(fā)單位，且未簽訂項(xiàng)目合同；專項(xiàng)資金管理制度尚不健全，至審計(jì)時(shí)，有關(guān)部門尚未制定專項(xiàng)資金管理辦法。 （四）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)管理使用專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況 2019年至2020年，市住建局共征收城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)12.11億元（涉及計(jì)費(fèi)建筑面積合計(jì)1117.79萬(wàn)平方米），市財(cái)政共安排使用9.74億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：配套費(fèi)征收管理制度機(jī)制不健全，尚未制定配套費(fèi)征收管理辦法；結(jié)余資金未上繳財(cái)政，截至2020年末，市城建集團(tuán)賬面結(jié)余配套費(fèi)3460.12萬(wàn)元，未上繳財(cái)政；部分資金使用進(jìn)度慢；部分配套費(fèi)征收主體錯(cuò)位。 （五）政府投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)情況 2020年，共對(duì)9個(gè)政府投資重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，其中對(duì)軌道交通1號(hào)線一期、2號(hào)線一期等5個(gè)工程實(shí)施了跟蹤審計(jì)，對(duì)機(jī)場(chǎng)路快速化改造、江邊污水處理廠四期工程等3個(gè)項(xiàng)目實(shí)施了概（預(yù)）算執(zhí)行審計(jì)，對(duì)第一人民醫(yī)院鐘樓院區(qū)項(xiàng)目開(kāi)展了竣工決算審計(jì)。審計(jì)結(jié)算金額17.90億元，核減工程造價(jià)5688萬(wàn)元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題： 一是部分項(xiàng)目未及時(shí)辦理決算或納入資產(chǎn)管理。截至2020年末，軌道交通1號(hào)線、文化廣場(chǎng)等5個(gè)項(xiàng)目已投入使用但尚未完成竣工決算；青果巷歷史文化街區(qū)、中醫(yī)院等5個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)；市第一人民醫(yī)院鐘樓院區(qū)少計(jì)決算金額15927.86萬(wàn)元。 二是部分項(xiàng)目招標(biāo)工作不規(guī)范。機(jī)場(chǎng)路快速化改造、青果巷歷史文化街區(qū)的部分照明、綠化等工程，未按規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)，涉及合同價(jià)款合計(jì)6824.46萬(wàn)元。 五、加強(qiáng)財(cái)政工作的建議 （一）進(jìn)一步深化財(cái)政管理改革。穩(wěn)步推進(jìn)市、區(qū)財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革，完善相關(guān)制度、機(jī)制，規(guī)范政府債券、非稅收入和政府性基金的轉(zhuǎn)貸、執(zhí)收和分成。加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，依規(guī)充實(shí)社?；穑瑴?zhǔn)確反映政府股權(quán)投資，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，提高預(yù)決算編報(bào)質(zhì)量。 （二）進(jìn)一步提高預(yù)算執(zhí)行質(zhì)效。落實(shí)全面預(yù)算績(jī)效管理辦法，加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目事前評(píng)估，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用。規(guī)范部門預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格落實(shí)項(xiàng)目招投標(biāo)和政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定。加強(qiáng)財(cái)政專戶和部門專賬資金管理，提高財(cái)政性資金分配和支出效率。 （三）進(jìn)一步加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理。健全完善有關(guān)政府專項(xiàng)資金管理辦法，加強(qiáng)項(xiàng)目申報(bào)和資金分配、支出監(jiān)管，突出目標(biāo)導(dǎo)向，放大財(cái)政資金杠桿效應(yīng)。完善公共衛(wèi)生應(yīng)急管理系統(tǒng)，管好用好疫情防控資金，加強(qiáng)重大公共工程項(xiàng)目建設(shè)管理，鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，持續(xù)推動(dòng)鄉(xiāng)村振興。 （四）進(jìn)一步防范風(fēng)險(xiǎn)改善民生。完善政府性債務(wù)化解方案，嚴(yán)格管控融資平臺(tái)舉債融資。優(yōu)化財(cái)政資源配置，壓縮一般性支出，加大對(duì)社保、教育、醫(yī)療和經(jīng)濟(jì)發(fā)展等領(lǐng)域投入力度，加強(qiáng)社會(huì)事業(yè)和生態(tài)環(huán)境項(xiàng)目建設(shè)和資金管理，切實(shí)保障群眾“獲得感”。
常州市審計(jì)局 2021年10月15日 |