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| 常州市2012至2015年度園林綠化長(zhǎng)效管理專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查結(jié)果 | |||||||||
2016第3號(hào)（總第52號(hào)） 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十七條的規(guī)定，常州市審計(jì)局派出審計(jì)組，自2016年3月7日至5月6日，對(duì)常州市園林綠化長(zhǎng)效管理專項(xiàng)資金進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，調(diào)查的范圍是2012至2015年度市級(jí)園林綠化長(zhǎng)效管理專項(xiàng)資金的管理和使用情況，調(diào)查對(duì)象為市園林局本級(jí)及其所屬單位。 一、基本情況及總體評(píng)價(jià) 2012至2015年市級(jí)園林綠化長(zhǎng)效管理資金預(yù)算安排24803.81萬(wàn)元，實(shí)際撥付23237.70萬(wàn)元，依據(jù)項(xiàng)目實(shí)施和經(jīng)費(fèi)結(jié)算進(jìn)度下達(dá)的指標(biāo)結(jié)余1566.11萬(wàn)元。此外，連續(xù)6年（2009至2014年）從市建設(shè)局零星工程經(jīng)費(fèi)中取得設(shè)施維護(hù)、維修和園內(nèi)植物補(bǔ)植專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（2015年該計(jì)劃安排取消，改由追加的市園林綠化長(zhǎng)效管理資金保障），其中：2012至2014年由市建設(shè)局零星工程經(jīng)費(fèi)計(jì)劃安排 3171.72萬(wàn)元，市園林局結(jié)合實(shí)際情況，向承擔(dān)維修任務(wù)的6家建制公園下達(dá)維修任務(wù)，共安排資金計(jì)劃3026.27萬(wàn)元。 審計(jì)結(jié)果表明，市園林局按照城市長(zhǎng)效管理要求，不斷健全巡查考核及獎(jiǎng)懲機(jī)制，對(duì)公園、綠地管養(yǎng)情況實(shí)施常態(tài)化考核；通過(guò)不斷完善標(biāo)準(zhǔn)化和精細(xì)化管理體系和制度，規(guī)范市級(jí)公園和綠地長(zhǎng)效管理工作；突出“市民大眾樂(lè)園”公益效應(yīng)。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)，在園林綠化城市長(zhǎng)效管理資金的項(xiàng)目申報(bào)、資金安排和使用管理以及制度建設(shè)和執(zhí)行方面還存在進(jìn)一步改進(jìn)的薄弱環(huán)節(jié)。 二、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）資金申報(bào)和計(jì)劃安排不恰當(dāng)。市園林綠化指導(dǎo)站申報(bào)園林綠化長(zhǎng)效管理資金年度項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)計(jì)劃指標(biāo)結(jié)余數(shù)額較大，2015年結(jié)余509.56萬(wàn)元已無(wú)對(duì)應(yīng)需支出的項(xiàng)目；市園林局個(gè)別項(xiàng)目重復(fù)申報(bào)；下達(dá)園林綠化長(zhǎng)效管理專項(xiàng)資金計(jì)劃使用范圍較為粗放,造成專款實(shí)際使用界線不清晰；計(jì)劃中重復(fù)設(shè)立用途一致的公園設(shè)施維護(hù)、維修和植物補(bǔ)植方面專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。 （二）專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)核算使用不規(guī)范，政府采購(gòu)政策執(zhí)行不嚴(yán)格。除青楓公園外，其余5家公園均未區(qū)別年度和項(xiàng)目專項(xiàng)核算，難以正確反映專項(xiàng)資金結(jié)余，截止2015年末，5家公園賬面累計(jì)經(jīng)費(fèi)結(jié)余2917.71萬(wàn)元；部分下屬單位存在98 項(xiàng)涉及總價(jià)3269.76萬(wàn)元的采購(gòu)事項(xiàng)未按要求執(zhí)行政府采購(gòu)。 （三）工作制度執(zhí)行不嚴(yán)格，工作機(jī)制有待完善。2015年，長(zhǎng)效資金3006.22萬(wàn)元未嚴(yán)格按照市園林局出臺(tái)的《專項(xiàng)資金管理辦法》規(guī)定的審批流程執(zhí)行；各相關(guān)單位均未按照市園林局要求制定災(zāi)后處置善后工作計(jì)劃和建立災(zāi)后調(diào)查評(píng)估制度。 三、審計(jì)調(diào)查建議 （一）進(jìn)一步加強(qiáng)園林綠化專項(xiàng)資金的管理。要嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)資金管理要求，加強(qiáng)園林綠化專項(xiàng)資金計(jì)劃安排、使用及管理。會(huì)同相關(guān)部門(mén)制定園林綠化專項(xiàng)資金管理制度，明確具體管理職責(zé)、項(xiàng)目申報(bào)、經(jīng)費(fèi)使用及績(jī)效考評(píng)等事項(xiàng)，切實(shí)保障專項(xiàng)資金運(yùn)行安全。 （二）進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金的檢查指導(dǎo)。市園林局要加強(qiáng)對(duì)所屬各單位專項(xiàng)資金支出的監(jiān)管，確保專項(xiàng)資金核算清晰、?？顚Ｓ谩＜訌?qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的檢查指導(dǎo)，提高財(cái)務(wù)管理水平。 （三）進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度。市園林局要建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)園林綠化工程建設(shè)和大宗物資采購(gòu)等重點(diǎn)事項(xiàng)的管控，嚴(yán)格對(duì)照法規(guī)，執(zhí)行工程招投標(biāo)和政府采購(gòu)。 四、審計(jì)處理及整改情況 對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，常州市審計(jì)局已依法出具審計(jì)調(diào)查報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。市園林局高度重視本次審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，積極采取措施進(jìn)行整改。一是重復(fù)申報(bào)的專項(xiàng)資金將與市財(cái)政銜接并上繳。二是進(jìn)一步規(guī)范專項(xiàng)資金核算辦法、對(duì)相關(guān)人員實(shí)施培訓(xùn)、全面檢查政府采購(gòu)法規(guī)執(zhí)行情況、督促所屬單位建立健全相關(guān)制度等。三是開(kāi)展專項(xiàng)資金清理工作，力求提升執(zhí)行政策的自覺(jué)性和規(guī)范性。
常州市審計(jì)局 2017年1月9日 |