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        信息名稱(chēng):關(guān)于開(kāi)展2016年度典當(dāng)企業(yè)年審工作的通知
        索 引 號(hào):014109533/2017-00007
        主題分類(lèi):國(guó)內(nèi)貿(mào)易(含供銷(xiāo)) 體裁分類(lèi):通知 組配分類(lèi):其他 市商務(wù)局:本機(jī)關(guān)政策文件
        文件編號(hào):常商建[2017]23號(hào)
        產(chǎn)生日期:2017-02-21
        發(fā)布機(jī)構(gòu):市商務(wù)局
        發(fā)布日期:2017-02-21
        廢止日期:
        內(nèi)容概述:常州市商務(wù)局關(guān)于開(kāi)展2016年度典當(dāng)企業(yè)年審工作的通知
        關(guān)于開(kāi)展2016年度典當(dāng)企業(yè)年審工作的通知

        常商建[2017]23號(hào)

        各典當(dāng)企業(yè):

        根據(jù)《典當(dāng)管理辦法》(商務(wù)部、公安部〔2005〕第8號(hào)令)、和《典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管規(guī)定》(商流通發(fā)〔2012〕423號(hào))和省商務(wù)廳《關(guān)于開(kāi)展2016年度典當(dāng)企業(yè)年審工作的通知》(蘇商流通〔2017〕72號(hào))文件要求,現(xiàn)就開(kāi)展2016年度全市典當(dāng)企業(yè)年審工作事項(xiàng)通知如下:

        一、年審企業(yè)的范圍

        2016年12月31日前在江蘇省常州市境內(nèi)依法批準(zhǔn)設(shè)立,并領(lǐng)取《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》的典當(dāng)企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu),均屬于本次年審范圍。

        二、重點(diǎn)核查事項(xiàng)

        (一)實(shí)收資本。有無(wú)虛假出資、抽逃資金現(xiàn)象;

        (二)資金來(lái)源。有無(wú)非法集資、吸收或者變相吸收存款、從商業(yè)銀行以外的單位和個(gè)人借款等行為;

        (三)法人股東存續(xù)情況,股東與典當(dāng)企業(yè)資金往來(lái)情況;

        (四)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及放款行為。是否有超比例放款、超范圍經(jīng)營(yíng)情況;

        (五)絕當(dāng)物品處理。絕當(dāng)物品處理程序是否符合規(guī)定,有無(wú)超范圍經(jīng)營(yíng);

        (六)當(dāng)票使用情況。典當(dāng)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定開(kāi)具了全國(guó)統(tǒng)一當(dāng)票,是否存在以合同代替當(dāng)票和“賬外掛賬”現(xiàn)象,是否存在自行印制當(dāng)票行為,開(kāi)具的當(dāng)票、續(xù)當(dāng)憑證與真實(shí)的質(zhì)押、抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)是否相對(duì)應(yīng);

        (七)息費(fèi)收取。是否存在當(dāng)金利息預(yù)扣情況,利息及綜合費(fèi)率收取是否超過(guò)規(guī)定范圍;

        (八)典當(dāng)企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)變更情況。

        三、年審企業(yè)需提交的材料

        (一)年審報(bào)告書(shū)(一式三份);

        (二)具有法定資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告(原件二份),包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋等;典當(dāng)企業(yè)設(shè)有分支機(jī)構(gòu)的,審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括企業(yè)本部、分公司分別及合并的財(cái)務(wù)報(bào)表;

        (三)《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》副本原件、復(fù)印件(復(fù)印件一式二份);

        (四)典當(dāng)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件(一式二份);

        (五)典當(dāng)企業(yè)法人股東的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件(一式二份);

        (六)年度當(dāng)票使用情況(已使用和未使用號(hào)碼段)。

        四、年審工作要求

        (一)各典當(dāng)企業(yè)要如實(shí)填報(bào)有關(guān)報(bào)表和資料,嚴(yán)禁弄虛作假,確保上報(bào)資料真實(shí)、準(zhǔn)確。

        (二)各典當(dāng)企業(yè)要在市商務(wù)局指定會(huì)計(jì)師事務(wù)所范圍內(nèi)選擇審計(jì)單位進(jìn)行審計(jì),并與其簽定審計(jì)合同。

        (三)對(duì)重點(diǎn)核查事項(xiàng),在審計(jì)報(bào)告中要逐項(xiàng)說(shuō)明。所有年審材料,請(qǐng)于2017年3月10日前報(bào)市商務(wù)局市場(chǎng)體系建設(shè)處。

        我們將對(duì)典當(dāng)企業(yè)實(shí)際注資、出資人及出資額、持續(xù)資本、經(jīng)營(yíng)地址變更、財(cái)務(wù)狀況及內(nèi)部管理、統(tǒng)一當(dāng)票使用、遵守《典當(dāng)行年審辦法》等法律法規(guī)情況進(jìn)行核實(shí)。如存在違反法律法規(guī)的行為,必須限期整改和糾正;存在嚴(yán)重違法行為的,將不予初審。


        常州市商務(wù)局

        2017年2月21日