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| 2016年度常州市級(jí)城市長(zhǎng)效管理專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)結(jié)果 | |||||||||
（2017年1號(hào)總第55號(hào)）
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十三條的規(guī)定，常州市審計(jì)局自2017年2月24日至4月27日，對(duì)2016年度常州市級(jí)城市長(zhǎng)效管理專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。 一、基本情況及總體評(píng)價(jià) 2016年度市級(jí)城市長(zhǎng)效管理專項(xiàng)資金（以下簡(jiǎn)稱“長(zhǎng)效資金”）預(yù)算安排64,500萬(wàn)元，實(shí)際下?lián)?1,834.37萬(wàn)元，市財(cái)政結(jié)余2,665.63萬(wàn)元。主要由天寧、鐘樓兩個(gè)區(qū)以及市建設(shè)局、市城管局、市水利局、市園林局和市衛(wèi)計(jì)委（市愛(ài)衛(wèi)辦）等單位管理使用，涉及對(duì)日常保潔、道路容貌、生態(tài)綠道、城市交通、市區(qū)河道等13個(gè)方面的管理和考核。 審計(jì)結(jié)果表明，市委、市政府高度重視城市長(zhǎng)效管理工作，各級(jí)財(cái)政部門(mén)積極籌集資金，努力保障長(zhǎng)效管理投入；各主管單位和職能部門(mén)以及各區(qū)、鎮(zhèn)、街道認(rèn)真落實(shí)相關(guān)規(guī)定和要求，不斷提升管理水平和效果。長(zhǎng)效資金的投入和管理工作的開(kāi)展，促進(jìn)市容市貌、城區(qū)環(huán)境不斷改善和提升，社會(huì)影響、群眾滿意度不斷擴(kuò)大和提高，在成功創(chuàng)建全國(guó)文明城市、全國(guó)衛(wèi)生城市、森林城市中發(fā)揮了積極作用。 審計(jì)結(jié)果也反映，市本級(jí)部門(mén)及下屬單位在長(zhǎng)效資金預(yù)算編制、資金使用和政府采購(gòu)政策執(zhí)行等方面還存在一些問(wèn)題。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算編制不科學(xué)。一是長(zhǎng)效資金預(yù)算中，存在人員經(jīng)費(fèi)和一般辦公經(jīng)費(fèi)、事業(yè)發(fā)展經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)混用現(xiàn)象，其中部分單位在長(zhǎng)效資金中安排應(yīng)由部門(mén)預(yù)算安排的一般性支出合計(jì)2,798.79萬(wàn)元；二是部分單位項(xiàng)目預(yù)算編制不準(zhǔn)確，市水利局重點(diǎn)工程“暢流活水”項(xiàng)目300萬(wàn)元和市河道湖泊管理處的北塘河、白蕩河清淤工程990萬(wàn)元年初未編入預(yù)算，市河道湖泊管理處預(yù)算編制泵站電費(fèi)970萬(wàn)元，實(shí)際電費(fèi)支出僅199萬(wàn)元，市長(zhǎng)江堤防工程管理處由于以往年度結(jié)余較多而導(dǎo)致當(dāng)年預(yù)算編制的300萬(wàn)元泵站運(yùn)行經(jīng)費(fèi)僅使用10萬(wàn)元、市城市管理監(jiān)督指揮中心在部門(mén)預(yù)算與長(zhǎng)效資金預(yù)算中交叉安排公用經(jīng)費(fèi)148.5萬(wàn)元（實(shí)際使用128.72萬(wàn)元）。 （二）專項(xiàng)資金管理使用不規(guī)范。一是部分支出不符合長(zhǎng)效資金用途，市防洪工程管理處列支河道樞紐清污機(jī)改造工程款53萬(wàn)元；市生活廢棄物處理中心支付雪堰鎮(zhèn)維穩(wěn)費(fèi)80萬(wàn)元；市環(huán)境衛(wèi)生綜合處置中心和市生活廢棄物處理中心支付環(huán)衛(wèi)行業(yè)會(huì)費(fèi)各2萬(wàn)元；市城市照明管理處列支本單位大樓自2001年建成以來(lái)的運(yùn)行電費(fèi)。二是個(gè)別單位多獲取或使用資金，市紅梅公園管理處多獲取長(zhǎng)效資金84萬(wàn)元；市綠化指導(dǎo)站多支付應(yīng)急搶險(xiǎn)預(yù)留金72.21萬(wàn)元。三是違規(guī)列支獎(jiǎng)金補(bǔ)貼，安排社會(huì)化用工獎(jiǎng)勵(lì)36萬(wàn)元。四是專項(xiàng)資金結(jié)余未及時(shí)清理上繳，2016年，市城管局下?lián)茜姌菂^(qū)、天寧區(qū)城管局市容整治和店招店牌整治經(jīng)費(fèi)共45萬(wàn)元，截至審計(jì)日相關(guān)單位賬面共有38萬(wàn)元尚未使用；市城市照明管理處與中鐵建常州分公司等單位的電費(fèi)結(jié)算差額形成結(jié)余12.47萬(wàn)元；市鐵路建設(shè)處2016年長(zhǎng)效資金結(jié)余118.52萬(wàn)元（其中不需支付93萬(wàn)元）。 （三）部分項(xiàng)目執(zhí)行政府采購(gòu)或招投標(biāo)政策不到位。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)17個(gè)項(xiàng)目（合計(jì)1,255.33萬(wàn)元）未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)或招投標(biāo)。2014年，市綠化指導(dǎo)站通過(guò)設(shè)置限制性條件，使得市紅梅公園管理處以單一來(lái)源采購(gòu)的方式獲得紫荊公園養(yǎng)護(hù)服務(wù)項(xiàng)目，總金額730萬(wàn)元。之后，市紅梅公園管理處又將其中42.02%的日常保潔保安和維修業(yè)務(wù)發(fā)包給常州江南中鑫物業(yè)服務(wù)有限公司，從中獲取差價(jià)79.01萬(wàn)元。 三、審計(jì)建議 （一）研究和制定長(zhǎng)效資金管理辦法。市財(cái)政等有關(guān)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)工作調(diào)研，結(jié)合城市長(zhǎng)效管理考核工作實(shí)際，根據(jù)市、區(qū)不同的操作和管理模式，制定長(zhǎng)效資金管理和使用辦法。 （二）改進(jìn)和完善長(zhǎng)效資金預(yù)算管理。各主管單位應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)部門(mén)預(yù)算編制和管理，根據(jù)實(shí)際情況和需求編制部門(mén)預(yù)算；同時(shí)，指導(dǎo)下屬單位按照部門(mén)預(yù)算的規(guī)定，或參照部門(mén)預(yù)算的要求，編制長(zhǎng)效資金預(yù)算或資金使用計(jì)劃，規(guī)范人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的來(lái)源和列支渠道，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算相關(guān)規(guī)定。 （三）加強(qiáng)對(duì)長(zhǎng)效資金的監(jiān)督和考核。市財(cái)政和政府采購(gòu)機(jī)構(gòu)、區(qū)政府及相關(guān)部門(mén)應(yīng)進(jìn)一步建立健全內(nèi)部管理和控制制度，加強(qiáng)政府采購(gòu)管理和監(jiān)督，防范資金使用中的各種風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)明確使用長(zhǎng)效資金的專項(xiàng)工程和項(xiàng)目，積極開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)和考核，促進(jìn)提高專項(xiàng)資金使用效益。 四、審計(jì)處理及整改情況 對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，常州市審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。各被審計(jì)單位高度重視審計(jì)意見(jiàn)，目前相關(guān)問(wèn)題正在整改落實(shí)中。
常州市審計(jì)局 2017年12月7日
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