各典當(dāng)企業(yè)：
根據(jù)《典當(dāng)管理辦法》（商務(wù)部、公安部〔2005〕第8號(hào)令）、商務(wù)部《典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管規(guī)定》（商流通發(fā)〔2012〕423號(hào)）和省商務(wù)廳《關(guān)于開(kāi)展2015年度典當(dāng)企業(yè)年審工作的通知》（蘇商流通〔2016〕72號(hào)）文件要求，現(xiàn)就開(kāi)展2015年度全市典當(dāng)企業(yè)年審工作事項(xiàng)通知如下：
一、年審企業(yè)的范圍
2015年12月31日前在江蘇省常州市境內(nèi)依法批準(zhǔn)設(shè)立，并領(lǐng)取《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》的典當(dāng)企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)，均屬于本次年審范圍。
二、核查事項(xiàng)
（一）實(shí)收資本有無(wú)虛假出資、抽逃資金現(xiàn)象；
（二）資金來(lái)源有無(wú)非法集資、吸收或者變相吸收存款、從商業(yè)銀行以外的單位和個(gè)人借款等行為；
（三）法人股東存續(xù)情況，股東與典當(dāng)企業(yè)資金往來(lái)情況；
（四）業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及放款行為，是否有超比例放款、超范圍經(jīng)營(yíng)情況；
（五）絕當(dāng)物品處理程序是否符合規(guī)定，有無(wú)超范圍經(jīng)營(yíng)；
（六）典當(dāng)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定開(kāi)具了全國(guó)統(tǒng)一當(dāng)票，是否存在以合同代替當(dāng)票和“帳外掛帳”現(xiàn)象，是否存在自行印制當(dāng)票行為，開(kāi)具的當(dāng)票、續(xù)當(dāng)憑證與真實(shí)的質(zhì)押、抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)是否相對(duì)應(yīng)；
（七）是否存在當(dāng)金利息預(yù)扣情況，利息及綜合費(fèi)率收取是否超過(guò)規(guī)定范圍；
（八）關(guān)于典當(dāng)企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)變更情況。
三、年審企業(yè)需提交的材料
（一）年審報(bào)告書(shū)（一式三份）；
（二）具有法定資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告（原件二份），包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋等；典當(dāng)企業(yè)設(shè)有分支機(jī)構(gòu)的，審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括企業(yè)本部、分公司分別及合并的財(cái)務(wù)報(bào)表；
（三）《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》副本原件（一式二份）；
（四）典當(dāng)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件（一式二份）；
（五）典當(dāng)企業(yè)法人股東的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件（一式二份）；
（六）年度總結(jié)報(bào)告，包括財(cái)務(wù)狀況、組織機(jī)構(gòu)、內(nèi)部管理、規(guī)范經(jīng)營(yíng)、當(dāng)票使用、遵守《典當(dāng)管理辦法》及有關(guān)法律法規(guī)等情況（一式二份）。
四、具體要求
（一）各典當(dāng)企業(yè)要如實(shí)填報(bào)有關(guān)報(bào)表和資料，嚴(yán)禁弄虛作假，確保上報(bào)資料真實(shí)、準(zhǔn)確。
（二）各典當(dāng)企業(yè)從《典當(dāng)行業(yè)信息監(jiān)管系統(tǒng)》上直接填報(bào)《服務(wù)業(yè)（典當(dāng)行）統(tǒng)計(jì)年報(bào)綜合表》。
（三）各典當(dāng)企業(yè)要在市商務(wù)局指定會(huì)計(jì)師事務(wù)所范圍內(nèi)選擇審計(jì)單位進(jìn)行審計(jì)，并與其簽定審計(jì)合同。
（四）對(duì)核查事項(xiàng)，在審計(jì)報(bào)告中要逐項(xiàng)說(shuō)明。所有年審材料，請(qǐng)于2016年3月10日前報(bào)市商務(wù)局市場(chǎng)體系建設(shè)處。
我們將對(duì)典當(dāng)企業(yè)實(shí)際注資、出資人及出資額、持續(xù)資本、經(jīng)營(yíng)地址變更、財(cái)務(wù)狀況及內(nèi)部管理、統(tǒng)一當(dāng)票使用、遵守《典當(dāng)行年審辦法》等法律法規(guī)情況進(jìn)行核實(shí)。如存在違反法律法規(guī)的行為，必須限期整改和糾正；存在嚴(yán)重違法行為的，將不予初審。
常州市商務(wù)局
2016年2月15日
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