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| 常州市2010至2012年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金專項審計調(diào)查結(jié)果 | |||||||||
常州市審計局審計結(jié)果公告 2013第7號（總第31號）
根據(jù)江蘇省審計廳統(tǒng)一安排，常州市審計局于2013年4月23日至5月20日對全市本級和轄市（區(qū)）2010至2012年國家級和省級農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目資金的投入、分配、撥付、使用和管理及其效益情況進(jìn)行了審計和審計調(diào)查。本次審計得到了財政、農(nóng)業(yè)開發(fā)部門的積極支持和配合?，F(xiàn)將審計結(jié)果公告如下： 一、基本情況 （一）項目投資計劃情況 全市2010至2012年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目共有138個，財政資金34190萬元(其中:國家級土地治理項目36個，財政資金21781萬元；產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營財政補助項目17個，財政資金1298萬元；貸款貼息項目25個，財政資金1661萬元；省級丘陵山區(qū)項目60個，財政資金9450萬元)。 這些項目涉及種植業(yè)、水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)、畜禽養(yǎng)殖業(yè)、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和省級丘陵山區(qū)項目等，主要由鎮(zhèn)政府、集體經(jīng)濟(jì)、民營企業(yè)等實施。 （二）財政資金來源及報賬情況 國家級土地治理、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營財政補助、貸款貼息和省級丘陵山區(qū)項目138個，財政資金34190萬元，其中：中央級12557.25萬元、省級15019.23萬元、市級1020.25萬元、縣區(qū)級5592.80萬元。中央和省級財政資金已全部下?lián)埽屑拜犑袇^(qū)級配套資金已全部及時足額配套到位。 尚未報賬資金主要是預(yù)留的質(zhì)量保證金、項目管理費和2012年項目的部分資金。 （三）項目建設(shè)完成情況 全市2010至2012年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目至2013年5月底，按計劃已基本建設(shè)完成。其中：2010及2011年度項目已通過省、市驗收，2012年項目縣區(qū)驗收工作已完成，市級驗收工作正在抓緊進(jìn)行。 二、審計調(diào)查開展情況 本期（2010至2012年）農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目資金的效益審計實施主體主要在相關(guān)轄市（區(qū)）管轄范圍內(nèi)進(jìn)行，除金壇市審計局獨立開展審計外，常州市審計局與溧陽市審計局還開展合作審計，并抽查了武進(jìn)區(qū)、新北區(qū)的部分農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目。為確保審計質(zhì)量，一是召開方案討論會，在該項目審計實施前，召開了由各轄市（區(qū)）審計局分管領(lǐng)導(dǎo)和項目主審參加的審計方案討論會。認(rèn)真貫徹學(xué)習(xí)審計實施方案，要求在審計中結(jié)合各地的實際情況，善于發(fā)現(xiàn)當(dāng)?shù)卦谵r(nóng)業(yè)綜合開發(fā)過程中的做法和特色以及需要完善的制度和措施。二是注重做好審前調(diào)查，走訪財政和農(nóng)業(yè)開發(fā)部門，了解有關(guān)政策、項目管理辦法，獲取項目投資表、資金撥付表、項目前期資料、驗收總結(jié)材料，做到心中有數(shù)。三是采用了計算機輔助審計，從財政及相關(guān)業(yè)務(wù)部門取得原始業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)，通過轉(zhuǎn)換并導(dǎo)入到AO現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)，運用AO系統(tǒng)中的審計抽樣、審計分析等功能，檢索出符合審計人員需要的數(shù)據(jù)表格等資料。四是由分管局長帶隊，到金壇、溧陽市、武進(jìn)、新北區(qū)項目實施單位的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目實地調(diào)查，聽取情況匯報，查看了部分項目實施現(xiàn)場，抽查了部分工程的數(shù)量和質(zhì)量，針對有關(guān)情況提出了要求，確保了審計質(zhì)量。 在此次審計中，市本級根據(jù)全省統(tǒng)一的審計工作方案要求，對轄市（區(qū)）審計部門審計質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，對全市財政資金撥付、縣區(qū)配套資金進(jìn)行了審計，同時市本級對國家土地治理、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營財政補助、貸款貼息和省級丘陵山區(qū)項目進(jìn)行了抽審，抽查國家級土地治理項目14個，抽查財政投資金額8170萬元，占財政投資的38%；產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營財政補助項目10個，抽查財政投資金額740萬元，占財政投資的11%；抽查貸款貼息項目2個，抽查財政投資金額190萬元，占財政投資的11%；抽查省級丘陵山區(qū)項目9個，抽查財政投資金額1860萬元，占財政投資的20%；平均抽查比例為32%。 三、審計評價 專項審計調(diào)查結(jié)果表明，在全市范圍內(nèi)，通過組織實施的2010至2012年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目，不僅改善了項目區(qū)的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施條件，培植了龍頭企業(yè)，優(yōu)化了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高了農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，推進(jìn)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的進(jìn)程，而且取得了良好的經(jīng)濟(jì)、社會和生態(tài)效益，達(dá)到了農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的預(yù)期目標(biāo)。近年來較大的財政資金投入，起到了示范、帶動和輻射效應(yīng)，吸引社會民間資金參與投入開發(fā)，推進(jìn)全市農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施和現(xiàn)代高效農(nóng)業(yè)的快速發(fā)展，拉動項目周邊地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。項目資金管理規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行專賬、專人、?？顚Ｓ弥贫龋?guī)范項目招標(biāo)程序，嚴(yán)把項目工程造價關(guān)，全面實施市級工程統(tǒng)一監(jiān)理制度，全力推行項目公示，強化項目建后管護(hù)制度，產(chǎn)業(yè)化和省級丘陵山區(qū)項目實行先建后補，效果較好，市縣區(qū)級政府配套資金納入部門預(yù)算，已全部配套到位。 （一）財政資金的投入，加強了農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) 財政資金的投入，加大了對優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)的扶持力度，提高了農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，加強了農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。土地治理項目資金都投向了優(yōu)質(zhì)稻米、經(jīng)濟(jì)林果、花卉苗木三大優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。通過實施土地治理項目，大幅度地改善了農(nóng)業(yè)基本生產(chǎn)條件、農(nóng)業(yè)生態(tài)和農(nóng)民生活環(huán)境，促進(jìn)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，確保了項目區(qū)農(nóng)田的旱澇保收和高產(chǎn)穩(wěn)產(chǎn)，提高了農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力。使項目區(qū)農(nóng)業(yè)資源得到了合理的開發(fā)利用，農(nóng)業(yè)抗災(zāi)能力得到了顯著提高，有效提高了項目區(qū)農(nóng)業(yè)科技水平和普及程度，提高了農(nóng)產(chǎn)品的產(chǎn)量和質(zhì)量，提高了項目區(qū)農(nóng)產(chǎn)品的市場競爭能力。 （二）加快推進(jìn)了產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效增收 扶持的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目涉及乳業(yè)、畜禽、茶葉、食用菌、園藝花卉、食品加工等重點農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)，通過各項目實施單位的共同努力，依托科技進(jìn)步，優(yōu)化了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，大力推行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，使優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品所占比重大幅提高，促進(jìn)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。經(jīng)濟(jì)、社會和生態(tài)效益顯著，新增利稅、帶動周邊農(nóng)戶、直接受益農(nóng)業(yè)人口、增加農(nóng)村就業(yè)人數(shù)、受益農(nóng)民年收入均大幅增加。 （三）積極推行項目制度建設(shè)，規(guī)范了項目管理 一是積極推行項目招投標(biāo)和工程監(jiān)理制，所有土地治理項目招投標(biāo)均進(jìn)入政府采購中心或建設(shè)交易中心進(jìn)行公開招標(biāo)。在推行市級統(tǒng)一監(jiān)理的基礎(chǔ)上，實行監(jiān)理月報制度，加大監(jiān)理、施工、管理等部門的溝通協(xié)調(diào)力度。二是嚴(yán)格執(zhí)行縣級報賬制，財政資金報賬緊緊把住招投標(biāo)關(guān)、監(jiān)理關(guān)、審計關(guān)、驗收關(guān)，做到“項目管理責(zé)任到人”，做到工程完工一個，縣級驗收一個，財政資金報賬一個，資金撥付一筆。財政資金全部實行國庫直接撥付制度。三是進(jìn)一步提高項目和資金管理工作的透明度，全力推行項目公示制。四是實施工程建后管護(hù)制度。對排灌站、襯砌渠道、砂石路等基礎(chǔ)工程設(shè)施一般移交給當(dāng)?shù)卮逦纱逦鋵嵐茏o(hù)資金與管護(hù)人員，負(fù)責(zé)建后管護(hù)。 四、審計中發(fā)現(xiàn)的問題 （一）少數(shù)開發(fā)項目立項、布局不夠合理 部分農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)土地治理項目實施范圍與國土部門土地整治項目及水利部門的小農(nóng)水項目有所交錯；有的鎮(zhèn)村和企業(yè)歷年來多次立項，獲得財政資金持續(xù)投入，這樣，雖然能整合有限財政資金，有利于打造高水平現(xiàn)代農(nóng)業(yè)區(qū)域。但畢竟在“突出重點，照顧全面”方面，還有待改進(jìn)。 由于上報項目任務(wù)重，時間緊，涉及面廣，項目設(shè)計單位難以在短時期內(nèi)了解項目實際情況，造成設(shè)計與實施有偏差，帶來調(diào)整變更較多。 （三）少數(shù)項目管護(hù)不到位，出現(xiàn)質(zhì)量問題 一是少數(shù)道路由于受重型車輛碾壓，路面出現(xiàn)破損，坑坑洼洼，高低不平。二是少部分U型溝渠、襯砌渠道受暴雨沖擊影響，少部分損壞未及時修補。三是少數(shù)項目林網(wǎng)綠化偏少，成活率偏低。 五、審計建議 （一）進(jìn)一步加大農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目財政資金的投入和整合力度。各級財政、開發(fā)主管部門在項目申報立項時，要與國土、水利、交通等部門的其他財政支農(nóng)項目通盤考慮，統(tǒng)籌規(guī)劃，有效整合財政各項支農(nóng)資金，形成開發(fā)合力，提高項目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和綜合配套能力，以達(dá)到農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目社會效益的最大化。 （二）提高開發(fā)項目管理效率。要培育優(yōu)質(zhì)項目源，優(yōu)化項目庫建設(shè)，鼓勵工作基礎(chǔ)條件好的地區(qū)和單位申報開發(fā)項目的同時兼顧其他地區(qū)和單位申報立項，充分發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)和帶動作用，促進(jìn)各類投資主體積極投資高效優(yōu)質(zhì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)，推動項目周邊地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。同時加強開發(fā)項目流程管理，簡化項目報批手續(xù)，提高項目初步設(shè)計方案的科學(xué)性與操作性，確保建設(shè)單位按建設(shè)程序和技術(shù)規(guī)范保質(zhì)保量完成項目，充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的效能作用。 （三）要加強農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目資金管理。在工程建設(shè)任務(wù)完成、財務(wù)資料完整、報賬手續(xù)齊全的前提下，按要求及時報賬。嚴(yán)格執(zhí)行縣級財政報賬制，完善資金報賬程序，提高資金使用效率。 （四）要落實農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目竣工后的管護(hù)責(zé)任制，農(nóng)業(yè)開發(fā)部門應(yīng)進(jìn)一步強化監(jiān)督農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目移交后的后期管理工作，對出現(xiàn)項目質(zhì)量或損壞要及時維修，以確保工程的正常運行，長期發(fā)揮效益。 （五）上級農(nóng)業(yè)開發(fā)部門在立項審批時，要改變占用下屬地區(qū)項目建設(shè)指標(biāo)和財政補貼資金現(xiàn)狀，增加財政補貼資金要落在實處，使項目和財政補貼資金要名符其實。 針對審計發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題，市、區(qū)各相關(guān)部門積極采納審計提出的有關(guān)建議，加緊組織整改。
常州市審計局 2013年12月20日
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