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| 常州市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)常州市市級部門預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控管理暫行辦法的通知 常財(cái)績〔2021〕2號 |
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市各有關(guān)部門： 為貫徹落實(shí)中央、省、市關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見精神，健全預(yù)算績效管理制度體系，提高預(yù)算執(zhí)行效率和資金使用效益，我局研究制定了《常州市市級部門預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控管理暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。 附件：常州市市級部門預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控管理暫行辦法 常州市財(cái)政局 2021年7月22日 （此件公開發(fā)布） 附件 常州市市級部門預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控管理暫行辦法 第一章 總 則 第一條 為全面深化預(yù)算績效管理改革，進(jìn)一步加強(qiáng)市級部門預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控（以下簡稱績效監(jiān)控）管理，提高預(yù)算執(zhí)行效率和資金使用效益，根據(jù)中央、省、市全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見精神和《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》、《中央部門預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控管理暫行辦法》（財(cái)預(yù)〔2019〕136號）、《江蘇省省級預(yù)算績效監(jiān)控管理辦法》（蘇財(cái)規(guī)〔2020〕19號）等規(guī)定，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。 第二條 本辦法所稱績效監(jiān)控是指在預(yù)算執(zhí)行過程中，財(cái)政部門和預(yù)算部門、單位依照職責(zé)，對預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度開展的監(jiān)督、控制等管理活動(dòng)。 第三條 績效監(jiān)控對象為納入部門預(yù)算管理的全部資金。 第四條 預(yù)算部門組織各預(yù)算責(zé)任單元（部門本級和所屬單位）對所有項(xiàng)目預(yù)算開展日常監(jiān)控。預(yù)算部門對部門整體預(yù)算和重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算開展部門監(jiān)控。 第五條 績效監(jiān)控遵循的原則： （一）權(quán)責(zé)對等、約束有力。按照“誰支出，誰負(fù)責(zé)”的原則，各預(yù)算部門、單位是績效監(jiān)控的實(shí)施主體，要將具體職責(zé)落實(shí)到位。財(cái)政部門作為預(yù)算績效管理的牽頭組織部門，要加強(qiáng)對績效監(jiān)控工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和考核。 （二）全面覆蓋、突出重點(diǎn)。在全面日常監(jiān)督基礎(chǔ)上，預(yù)算部門要將涉及黨委政府重大決策部署和社會(huì)關(guān)注程度高的重點(diǎn)領(lǐng)域項(xiàng)目或重大支出項(xiàng)目作為監(jiān)控重點(diǎn)，提高績效監(jiān)控的針對性和有效性。 （三）結(jié)果應(yīng)用、及時(shí)糾偏。財(cái)政部門、預(yù)算部門要加強(qiáng)績效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用，力求實(shí)效，對偏離績效目標(biāo)的支出及時(shí)采取糾偏措施，保證績效目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。 第六條 績效監(jiān)控的主要依據(jù)： （一）國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度； （二）中央、省、市重大決策部署，地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)； （三）相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)技術(shù)規(guī)范； （四）預(yù)算管理和績效管理制度及辦法，項(xiàng)目及資金管理辦法、財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)資料； （五）項(xiàng)目設(shè)立的政策依據(jù)和目標(biāo)等相關(guān)材料； （六）其他相關(guān)資料。 第二章 職責(zé)分工 第七條 財(cái)政部門主要職責(zé)包括： （一）研究制定績效監(jiān)控管理制度辦法，建立健全財(cái)政內(nèi)部績效跟蹤機(jī)制； （二）組織、指導(dǎo)、考核預(yù)算部門開展績效監(jiān)控工作； （三）加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控; （四）推進(jìn)績效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用； （五）應(yīng)當(dāng)履行的其他績效監(jiān)控職責(zé)。 第八條 預(yù)算部門主要職責(zé)包括： （一）研究制定本部門績效監(jiān)控管理制度辦法，建立健全部門內(nèi)部績效監(jiān)控工作機(jī)制； （二）將日?？冃ПO(jiān)控職責(zé)落實(shí)到各預(yù)算責(zé)任單元，并加強(qiáng)指導(dǎo)和督促； （三）負(fù)責(zé)實(shí)施本部門重點(diǎn)績效監(jiān)控，推進(jìn)績效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用； （四）按照要求向財(cái)政部門報(bào)送績效監(jiān)控結(jié)果； （五）應(yīng)當(dāng)履行的其他績效監(jiān)控職責(zé)。 第九條 預(yù)算責(zé)任單元主要職責(zé)包括： （一）根據(jù)要求將績效監(jiān)控職責(zé)落實(shí)到人，實(shí)施日常監(jiān)控； （二）根據(jù)監(jiān)控結(jié)果及時(shí)改進(jìn)工作，保證績效目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)； （三）應(yīng)當(dāng)履行的其他績效監(jiān)控職責(zé)。 第三章 績效監(jiān)控的內(nèi)容、方法和流程 第十條 績效監(jiān)控的主要內(nèi)容： （一）預(yù)算執(zhí)行情況，包括預(yù)算資金撥付、預(yù)算執(zhí)行單位實(shí)際支出、預(yù)算執(zhí)行偏離以及預(yù)算執(zhí)行保障等情況。 （二）績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。一是預(yù)計(jì)階段性產(chǎn)出的完成進(jìn)度及趨勢，包括數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等。二是預(yù)計(jì)階段性效益的實(shí)現(xiàn)進(jìn)度及趨勢，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益和可持續(xù)發(fā)展等。三是跟蹤社會(huì)反響及服務(wù)對象評價(jià)情況。 （三）重點(diǎn)政策和重大項(xiàng)目績效延伸監(jiān)控。必要時(shí)，可對重點(diǎn)政策和重大項(xiàng)目支出具體工作任務(wù)開展、發(fā)展趨勢、實(shí)施計(jì)劃調(diào)整等情況進(jìn)行延伸監(jiān)控。具體內(nèi)容包括：政府采購、工程招標(biāo)、監(jiān)理和驗(yàn)收、信息公示、資產(chǎn)管理以及有關(guān)預(yù)算資金會(huì)計(jì)核算等。 （四）其他情況。 第十一條 績效監(jiān)控采用目標(biāo)比較法，用定量分析和定性分析相結(jié)合的方式，將績效實(shí)現(xiàn)情況與預(yù)期績效目標(biāo)進(jìn)行比較，對目標(biāo)完成、預(yù)算執(zhí)行、組織實(shí)施、資金管理等情況進(jìn)行分析評判。 第十二條 預(yù)算責(zé)任單元要對照項(xiàng)目預(yù)算和設(shè)定的績效目標(biāo)，對項(xiàng)目績效目標(biāo)完成情況和預(yù)算執(zhí)行程度開展日常監(jiān)督，在收集相關(guān)績效信息的基礎(chǔ)上，對偏離績效目標(biāo)的原因進(jìn)行分析，對全年績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行預(yù)計(jì)，并對預(yù)計(jì)年底不能完成目標(biāo)的原因及擬采取的改進(jìn)措施做出說明。各預(yù)算責(zé)任單元每年二、三季度終了后10日內(nèi)填制項(xiàng)目預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控表（參見附表1），報(bào)送本部門預(yù)算管理機(jī)構(gòu)。 第十三條 預(yù)算部門在預(yù)算責(zé)任單元日常監(jiān)控基礎(chǔ)上，以問題為導(dǎo)向深入開展部門整體預(yù)算績效監(jiān)控和重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算績效監(jiān)控。通過績效信息分析，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、發(fā)現(xiàn)問題、提出下一步改進(jìn)措施，填報(bào)部門整體預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控表和部門重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控表（參見附表2、3），并于每年二、三季度終了后20日內(nèi)報(bào)送財(cái)政部門對口業(yè)務(wù)處室。 第四章 結(jié)果應(yīng)用 第十四條 績效監(jiān)控結(jié)果作為當(dāng)年度預(yù)算調(diào)整及以后年度預(yù)算安排和政策制定的重要依據(jù)。 第十五條 預(yù)算部門通過績效監(jiān)控信息深入分析預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢、績效水平不高的具體原因，對績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的績效目標(biāo)執(zhí)行偏差和管理漏洞，應(yīng)及時(shí)采取分類處置措施予以糾正： （一）對于因政策變化、突發(fā)事件等客觀因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢或預(yù)計(jì)無法實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)的，要本著實(shí)事求是的原則，及時(shí)按程序調(diào)減預(yù)算，并同步調(diào)整績效目標(biāo)。績效目標(biāo)調(diào)整申請應(yīng)隨三季度績效監(jiān)控信息同步報(bào)財(cái)政部門審定。 （二）對于績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問題的，如預(yù)算執(zhí)行與績效目標(biāo)偏離較大、已經(jīng)或預(yù)計(jì)造成重大損失浪費(fèi)或風(fēng)險(xiǎn)等情況，應(yīng)暫停項(xiàng)目實(shí)施，相應(yīng)按照有關(guān)程序調(diào)減預(yù)算并停止撥付資金，及時(shí)糾偏止損。已開始執(zhí)行的政府采購項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)程序辦理。 第十六條 財(cái)政部門要對預(yù)算部門上報(bào)的績效監(jiān)控結(jié)果進(jìn)行審核分析，對發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研判，督促相關(guān)部門改進(jìn)管理，嚴(yán)肅預(yù)算執(zhí)行紀(jì)律，確保預(yù)算資金安全有效，保障黨委政府重大戰(zhàn)略部署和政策目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。 第十七條 預(yù)算部門應(yīng)當(dāng)按照政府信息公開的有關(guān)要求，將績效監(jiān)控信息公開（涉密信息除外），自覺接受社會(huì)監(jiān)督。 第五章 附則 第十八條 各地區(qū)、各部門可根據(jù)本辦法，結(jié)合實(shí)際制定預(yù)算績效監(jiān)控具體管理辦法或?qū)嵤┘?xì)則。 第十九條 本辦法自印發(fā)之日起施行。 1．項(xiàng)目預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控表 2．部門整體預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控表 3．部門重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控表 |