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| 關(guān)于印發(fā)《常州市審計局審計整改工作實施辦法》的通知 常審發(fā)〔2012〕78號 |
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市局各處室： 《常州市審計局審計整改工作實施辦法》經(jīng)局長辦公會議討論通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
常州市審計局 2012年12月24日
常州市審計局審計整改工作實施辦法
第一條為了進一步加強審計整改工作，建立長效管理機制，推動審計整改依法落實到位，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定》、《中華人民共和國國家審計準則》、《江蘇省審計條例》、《江蘇省審計廳關(guān)于進一步加強審計整改工作的意見》及有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 第二條本辦法所稱審計整改，是指審計機關(guān)依據(jù)《審計法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的規(guī)定所作出的審計決定、審計報告、審計移送處理書等有關(guān)審計文書中需要被審計單位執(zhí)行、采納和糾正或有關(guān)部門配合落實的事項。 第三條落實審計整改工作，實行統(tǒng)一管理、分工負責。 各業(yè)務(wù)處室負責做好與本處室審計項目有關(guān)的審計報告、審計決定中審計整改事項的落實工作，負責向有關(guān)部門、單位提出的移送處理書的督促落實工作。 審計業(yè)務(wù)監(jiān)督處負責做好審計整改情況的收集、匯總和檢查、督辦工作。 第四條落實審計整改工作的內(nèi)容： （一）執(zhí)行審計決定書中作出的處理處罰決定情況； （二）對審計報告中要求被審計單位自行糾正事項采取措施的情況； （三）根據(jù)審計報告中的審計建議采取措施的情況； （四）對審計移送處理書中移送處理事項采取措施的情況； （五）其他需要整改的情況。 第五條各業(yè)務(wù)處室應(yīng)在審計整改事項截止期限內(nèi)，督促被審計單位執(zhí)行審計整改事項，并提供必要的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。 在審計整改期滿之日起10日內(nèi)，根據(jù)被審計單位提供的《審計整改報告》，各業(yè)務(wù)處室應(yīng)檢查被審計單位審計整改事項的執(zhí)行情況，收集被審計單位執(zhí)行審計整改的相關(guān)資料，根據(jù)檢查結(jié)果填寫《XXX項目審計整改情況表》（見附件，以下簡稱《情況表》），綜合反映被審計單位審計整改事項的執(zhí)行情況，對審計結(jié)果未執(zhí)行或落實的審計項目，分別具體列明情況、原因和下一步準備采取的措施，并提出意見。對難以整改的審計項目，相關(guān)業(yè)務(wù)處室應(yīng)查明原因，提出相應(yīng)的措施?！肚闆r表》經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報送業(yè)務(wù)監(jiān)督處備案。檢查結(jié)束后，相關(guān)材料歸入該審計項目檔案。 對于審計移送處理事項，各業(yè)務(wù)處室應(yīng)加強與移送部門的溝通和協(xié)調(diào)，及時掌握和收集移送處理事項的處理結(jié)果，并及時報業(yè)務(wù)監(jiān)督處備案。 第六條審計業(yè)務(wù)監(jiān)督處應(yīng)督促各相關(guān)業(yè)務(wù)處室及時填寫并報送《情況表》。并對各業(yè)務(wù)處室報送的《情況表》進行整理和匯總，每半年（5月底和11月底）向?qū)徲嬀謭蟾嬉淮螌徲嬚穆鋵嵡闆r。同時，根據(jù)各業(yè)務(wù)處室報送的情況，有重點地選擇一些審計項目進行抽查。 第七條審計局根據(jù)審計整改情況，定期或不定期選擇重大項目審計整改的落實情況，及時向市審計整改工作聯(lián)席會議報告，由聯(lián)席會議決定成立督查組進行督查。涉及經(jīng)濟責任審計的整改情況，定期向市經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議報告。 第八條各處室要將審計整改檢查工作納入重要工作日程，各處室處長為審計整改檢查工作的第一責任人。落實審計整改工作，列為各處室年度目標考核和審計項目評優(yōu)的重要依據(jù)。 第九條本辦法由審計業(yè)務(wù)監(jiān)督處負責解釋。 第十條本辦法自發(fā)布之日起實施。
附件：《XXX項目審計整改情況表》
附件
___＿項目審計整改情況表
分管領(lǐng)導(dǎo)審批： 年 月 日 （注：對于整改情況內(nèi)容比較多的，可以以書面報告的形式撰寫，并應(yīng)將上述事項涵蓋）
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