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各轄市、區(qū)人民政府,市各委辦局,市各公司、直屬單位:
現(xiàn)將《常州市市級(jí)事業(yè)單位對(duì)外投資管理暫行辦法》頒發(fā)給你們,請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
常州市人民政府
二○一○年十二月二十七日
常州市市級(jí)事業(yè)單位對(duì)外投資管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為了保障國(guó)有資產(chǎn)安全完整,嚴(yán)格控制和規(guī)范事業(yè)單位對(duì)外投資行為,建立科學(xué)的對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制,根據(jù)《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第36號(hào))等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本地實(shí)際情況,制定本辦法。
第二條 本市依法可以對(duì)外投資的各類市級(jí)事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱事業(yè)單位)的對(duì)外投資管理,適用本辦法。本辦法所稱的事業(yè)單位對(duì)外投資,是指事業(yè)單位根據(jù)規(guī)定,以依法確認(rèn)的可以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源進(jìn)行的、以獲得投資收益或其他經(jīng)濟(jì)利益為目的的投資行為。
第三條 市財(cái)政部門對(duì)事業(yè)單位的對(duì)外投資實(shí)施綜合管理。市各事業(yè)單位主管部門(以下簡(jiǎn)稱主管部門)對(duì)所屬事業(yè)單位的對(duì)外投資實(shí)施監(jiān)督管理。
第四條 事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照法律、法規(guī)等有關(guān)規(guī)定,切實(shí)履行出資人職責(zé),維護(hù)出資人權(quán)益,維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全完整,確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。
第五條 事業(yè)單位對(duì)外投資應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制,遵循相關(guān)性、謹(jǐn)慎性、收益性和公開性的原則。
第二章 立項(xiàng)決策
第六條 下列事業(yè)單位,不得進(jìn)行對(duì)外投資:
?。ㄒ唬﹨⒄展珓?wù)員管理的事業(yè)單位;
?。ǘ┮鸭{入改革改制范圍的事業(yè)單位;
?。ㄈ┓?、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定禁止對(duì)外投資的其他事業(yè)單位。
第七條 事業(yè)單位財(cái)政預(yù)算資金、非稅資金、上級(jí)補(bǔ)助資金和代收代管的各類財(cái)政性資金不得用于對(duì)外投資。事業(yè)單位用于履行職責(zé)、保證單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資產(chǎn)不得用于對(duì)外投資。法律、法規(guī)另有規(guī)定的除外。
第八條 事業(yè)單位不得進(jìn)行下列對(duì)外投資:
?。ㄒ唬┳C券市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)投資;
?。ǘ└鞣N企業(yè)債券、各類投資基金和其他任何形式的金融衍生品或金融風(fēng)險(xiǎn)投資;
?。ㄈ┎环蠂?guó)有資本布局結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展規(guī)劃的投資;
?。ㄋ模┓?、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定禁止事業(yè)單位對(duì)外投資的其他領(lǐng)域。
第九條 事業(yè)單位已投資的現(xiàn)有企業(yè),存在連續(xù)兩年經(jīng)營(yíng)虧損、不分配投資收益、資不抵債或資產(chǎn)損失嚴(yán)重等情況的,事業(yè)單位原則上不得對(duì)其追加投資。
第十條 事業(yè)單位對(duì)外投資,其立項(xiàng)決策應(yīng)當(dāng)經(jīng)過下列程序:
(一)擬定對(duì)外投資意向書;
(二)編制對(duì)外投資可行性研究報(bào)告;
(三)開展綜合評(píng)審;
?。ㄋ模?shí)行民主決策。
第十一條 對(duì)外投資意向書由事業(yè)單位根據(jù)實(shí)際需要擬定,主要包括下列內(nèi)容:
(一)對(duì)外投資的必要性和依據(jù);
(二)對(duì)外投資的初步設(shè)想及分析;
?。ㄈ?duì)外投資的估算和資金來(lái)源;
(四)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益評(píng)估;
?。ㄎ澹┩顿Y收益分配及使用管理計(jì)劃。
第十二條 對(duì)外投資意向書經(jīng)事業(yè)單位法定代表人批準(zhǔn)后,應(yīng)當(dāng)進(jìn)行對(duì)外投資可行性論證,編制對(duì)外投資可行性研究報(bào)告。
對(duì)外投資可行性研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)全面分析論證,多方案比較和評(píng)價(jià),預(yù)測(cè)、分析對(duì)外投資產(chǎn)業(yè)政策、市場(chǎng)預(yù)期、投資回報(bào)、投資風(fēng)險(xiǎn)及其他影響對(duì)外投資決策的各種情況。
第十三條 對(duì)外投資可行性研究報(bào)告編制完成后,事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)組織力量對(duì)其可靠性、客觀性、合理性進(jìn)行綜合評(píng)審,重大投資項(xiàng)目還應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家進(jìn)行評(píng)審,形成書面評(píng)審意見。
第十四條 對(duì)外投資事項(xiàng)立項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提交本單位負(fù)責(zé)人會(huì)議集體討論決定,實(shí)行民主決策,經(jīng)三分之二以上成員表決通過并簽字確認(rèn),形成對(duì)外投資立項(xiàng)書面決議文件。
第三章 審批管理
第十五條 事業(yè)單位對(duì)外投資事項(xiàng)實(shí)行申報(bào)審批制度。事業(yè)單位對(duì)外投資事項(xiàng)經(jīng)主管部門審核同意后,按下列規(guī)定的權(quán)限審批:
?。ㄒ唬┚硟?nèi)投資總額不滿500萬(wàn)元的,報(bào)市財(cái)政部門審批;
?。ǘ┚硟?nèi)投資總額500萬(wàn)元以上的,經(jīng)市財(cái)政部門初審后報(bào)市政府審批;
?。ㄈ┚惩馔顿Y事項(xiàng),經(jīng)市財(cái)政部門初審后報(bào)市政府審批。
第十六條 事業(yè)單位申報(bào)對(duì)外投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)提交下列材料:
(一)對(duì)外投資申請(qǐng)報(bào)告;
(二)法人證書復(fù)印件;
(三)近三年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;
(四)對(duì)外投資可行性研究報(bào)告及書面評(píng)審意見;
?。ㄎ澹?duì)外投資立項(xiàng)書面決議文件;
(六)現(xiàn)有對(duì)外投資項(xiàng)目的情況及相關(guān)材料;
(七)其他需要提供的材料。
第十七條 事業(yè)單位對(duì)外投資事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)后,下列對(duì)外投資文件,應(yīng)當(dāng)自正式簽署之日起30日內(nèi),報(bào)主管部門和市財(cái)政部門備案:
?。ㄒ唬┢髽I(yè)章程;
(二)出資證明書;
(三)股東名冊(cè)及股本結(jié)構(gòu);
?。ㄋ模┢髽I(yè)法定代表人任免文件;
?。ㄎ澹┢髽I(yè)經(jīng)營(yíng)及收益分配;
?。┢渌嚓P(guān)文件。
第十八條 事業(yè)單位對(duì)外投資的貨幣資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有法定資質(zhì)的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資并出具驗(yàn)資證明。事業(yè)單位對(duì)外投資的非貨幣資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)委托具有法定資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估,經(jīng)市財(cái)政部門確認(rèn)后,按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。
第十九條 事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立和完善對(duì)外投資信息跟蹤管理機(jī)制,健全對(duì)外投資項(xiàng)目的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)、檔案管理等制度,及時(shí)掌握對(duì)外投資的動(dòng)態(tài)信息。
第二十條 事業(yè)單位對(duì)外投資收益應(yīng)當(dāng)按照政府非稅收入管理的有關(guān)規(guī)定,及時(shí)上繳財(cái)政,實(shí)行“收支兩條線”管理。
第二十一條 事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度等有關(guān)規(guī)定,正確核算投資損益,所有對(duì)外投資事項(xiàng)及投資損益情況應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中單獨(dú)披露。
第二十二條 事業(yè)單位及其被投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定編制年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,并將年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)具有法定資質(zhì)的機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告于次年4月底前報(bào)送主管部門和市財(cái)政部門。
第四章 資產(chǎn)處置
第二十三條 事業(yè)單位對(duì)外投資資產(chǎn)處置包括對(duì)外投資的轉(zhuǎn)讓與損失核銷等。
第二十四條 事業(yè)單位對(duì)外投資資產(chǎn)處置,應(yīng)當(dāng)組織進(jìn)行論證,經(jīng)過集體決議,形成對(duì)外投資資產(chǎn)處置決議文件。
第二十五條 事業(yè)單位對(duì)外投資資產(chǎn)處置實(shí)行申報(bào)審批制度,按對(duì)外投資審批權(quán)限,經(jīng)主管部門審核后,到原批準(zhǔn)機(jī)關(guān)辦理審批手續(xù)。
第二十六條 事業(yè)單位申請(qǐng)對(duì)外投資資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)提交下列材料:
?。ㄒ唬?duì)外投資資產(chǎn)處置申請(qǐng)報(bào)告;
?。ǘ?duì)外投資資產(chǎn)處置方案;
?。ㄈ?duì)外投資資產(chǎn)處置決議文件;
(四)被投資企業(yè)按法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制要求形成的決議文件;
(五)應(yīng)當(dāng)提供的其他法律文件等證明材料。
第二十七條 對(duì)外投資資產(chǎn)處置經(jīng)依法批準(zhǔn)后,事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)組織被投資企業(yè)開展清產(chǎn)核資,編制資產(chǎn)清冊(cè),并委托具有法定資質(zhì)的機(jī)構(gòu)依法實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估報(bào)告經(jīng)市財(cái)政部門確認(rèn)后,作為確定對(duì)外投資資產(chǎn)處置價(jià)格的依據(jù)。
第二十八條 事業(yè)單位對(duì)外投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)通過市財(cái)政部門指定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開進(jìn)行。取得的處置收入按照事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十九條 對(duì)外投資資產(chǎn)處置完畢后,事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)整理與對(duì)外投資資產(chǎn)處置有關(guān)的審批文件、會(huì)議記錄、會(huì)計(jì)賬簿等相關(guān)資料,及時(shí)歸檔。
第五章 罰則
第三十條 事業(yè)單位、被投資企業(yè)及其工作人員違反本辦法,有下列行為之一的,按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰、處理、處分;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任:
(一)違規(guī)對(duì)外投資或違規(guī)處置對(duì)外投資資產(chǎn)的;
(二)未按規(guī)定繳納國(guó)有資產(chǎn)收益的;
?。ㄈ╇[瞞投資損失的;
(四)其他違法違規(guī)行為。
第三十一條 財(cái)政部門、主管部門及其工作人員在事業(yè)單位對(duì)外投資管理工作中,玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊的,依法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。
第六章 附則
第三十二條 各轄市(區(qū))事業(yè)單位對(duì)外投資管理,可結(jié)合本地實(shí)際情況,參照本辦法執(zhí)行。
第三十三條 本辦法自2011年2月1日起施行。