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常州市水利局
常財(cái)農(nóng)[2004]10號
-------------------------------------------------------- 關(guān)于印發(fā)《市河水環(huán)境整治工程資金 管理暫行辦法》的通知 市水利建設(shè)投資開發(fā)公司： 為加快推進(jìn)常州市河水環(huán)境整治步伐，盡快改善城市環(huán)境，根據(jù)市政府2003年第6次常務(wù)會(huì)議紀(jì)要精神，現(xiàn)將《市河水環(huán)境整治工程資金管理暫行辦法》印發(fā)給你們，請認(rèn)真執(zhí)行。 ''''>附件：《市河水環(huán)境整治工程資金管理暫行辦法》 二○○四年三月一日 附件： 市河水環(huán)境整治工程資金 管理暫行辦法 為確保市河水環(huán)境整治工程順利實(shí)施完成，切實(shí)提高項(xiàng)目資金的使用效益和管理水平，根據(jù)市財(cái)政局常財(cái)農(nóng)[2002]14號等文件精神，特制訂本辦法。 一、指導(dǎo)思想。貫徹執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，依法籌集、撥付、使用市河水環(huán)境整治工程資金，保證工程項(xiàng)目建設(shè)的順利進(jìn)行，做好項(xiàng)目資金的預(yù)算、決算、監(jiān)督和考核分析工作，加強(qiáng)工程概預(yù)（結(jié)）算、決算管理，努力降低工程造價(jià)，提高投資效益。 二、項(xiàng)目計(jì)劃。實(shí)施的項(xiàng)目必須列入市河水環(huán)境整治工程規(guī)劃和年度計(jì)劃，必須編制項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)報(bào)有關(guān)部門審批。 項(xiàng)目實(shí)施前，必須依法進(jìn)行招投標(biāo)，招標(biāo)結(jié)束后，必須與中標(biāo)單位簽訂項(xiàng)目建設(shè)合同書，編制項(xiàng)目預(yù)算。 三、項(xiàng)目管理。必須按照國家有關(guān)法律法規(guī)合理安排和使用市河水環(huán)境整治工程資金，單位主要負(fù)責(zé)人對項(xiàng)目管理和資金使用管理負(fù)全面責(zé)任。要成立工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，健全各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，認(rèn)真組織好項(xiàng)目招投標(biāo)、預(yù)決算編制、合同簽訂、工程施工、監(jiān)理、審計(jì)和驗(yàn)收總結(jié)等工作，確保項(xiàng)目保質(zhì)保量按期完成。 四、項(xiàng)目資金。 （一）撥款依據(jù)和進(jìn)度。由市水利局提供經(jīng)過審計(jì)的項(xiàng)目預(yù)算書、項(xiàng)目招標(biāo)書、中標(biāo)書和建設(shè)工程合同書，向市財(cái)政局提出申請，預(yù)撥50%的項(xiàng)目資金；項(xiàng)目主體工程全部完工，經(jīng)審計(jì)和監(jiān)理機(jī)構(gòu)確認(rèn)，可申請?jiān)兕A(yù)撥30%的項(xiàng)目資金；項(xiàng)目全部完工并通過竣工驗(yàn)收，提供工程竣工驗(yàn)收報(bào)告、項(xiàng)目決算書、項(xiàng)目決算審計(jì)報(bào)告，向市財(cái)政局申請其余20%的項(xiàng)目資金。 （二）撥款程序。市河水環(huán)境整治工程項(xiàng)目資金撥款由市水利局提出申請，經(jīng)市財(cái)政局審核所附資料后，辦理撥款。市水利局收到項(xiàng)目資金后必須及時(shí)劃撥，不得無故滯留。 （三）發(fā)現(xiàn)有下列情形之一的，市財(cái)政局有權(quán)暫緩或停止撥付項(xiàng)目資金，直至追回已撥的項(xiàng)目資金： 1、擅自改變項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的； 2、資金未實(shí)行專戶管理、?？顚Ｓ玫模?span lang="EN-US"> 3、有重大工程質(zhì)量問題，造成經(jīng)濟(jì)損失和社會(huì)影響的； 4、未按規(guī)定要求報(bào)送信息資料或信息資料嚴(yán)重失真的。 五、資金管理。市河水環(huán)境整治工程資金必須按規(guī)定用于經(jīng)批準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目，實(shí)行專戶存儲(chǔ)，任何部門和單位不得截留、擠占和挪用。項(xiàng)目資金的籌集，使用和管理，必須厲行節(jié)約，降低工程成本，防止損失浪費(fèi)，提高資金使用效益。 （一）必須按照《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，建立健全項(xiàng)目資金管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和科學(xué)的內(nèi)部崗位責(zé)任制，配備具有相應(yīng)業(yè)務(wù)水平的專職財(cái)會(huì)人員，并保持相對穩(wěn)定。 （二）必須在銀行開設(shè)市河水環(huán)境整治工程資金存儲(chǔ)專戶，單獨(dú)設(shè)置市河水環(huán)境整治工程資金專賬，實(shí)行獨(dú)立核算，確保項(xiàng)目資金?？顚Ｓ?。項(xiàng)目資金收支要按照工程項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)賬，實(shí)行明細(xì)核算。 （三）根據(jù)項(xiàng)目預(yù)（決）算書、招標(biāo)書、中標(biāo)書、建設(shè)工程合同書、工程竣工驗(yàn)收報(bào)告和審計(jì)報(bào)告等預(yù)付和結(jié)算工程款。在工程未批準(zhǔn)開工之前，不得預(yù)付工程款。 支付工程款之前，必須對支付憑證的合法性、手續(xù)的完備性和金額的真實(shí)性進(jìn)行審核，不符合規(guī)定的不得支付工程款。實(shí)行工程監(jiān)理制的項(xiàng)目必須有監(jiān)理工程師簽字。 （四）工程價(jià)款按照建設(shè)工程合同規(guī)定的條款、實(shí)際完成的工作量、工程監(jiān)理和審計(jì)核定情況等結(jié)算。與施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等單位簽訂的合同必須詳盡，應(yīng)包括項(xiàng)目任務(wù)、金額、支付條件、結(jié)算方式、支付時(shí)間、完成期限等項(xiàng)內(nèi)容。 （五）工程質(zhì)量保證金按規(guī)定的比例提留，在質(zhì)量保證期滿，經(jīng)有關(guān)部門驗(yàn)收合格后，按合同規(guī)定的條款支付。建設(shè)工程合同中應(yīng)詳細(xì)注明質(zhì)量保證金的金額或比例、扣付時(shí)間和扣付方式等項(xiàng)內(nèi)容。 六、審計(jì)監(jiān)督。項(xiàng)目實(shí)施過程中，必須有監(jiān)理單位（機(jī)構(gòu)）進(jìn)行工程監(jiān)理，確保工程質(zhì)量；必須有市財(cái)政局指定或認(rèn)可的審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行全過程跟蹤審計(jì)，確保項(xiàng)目資金合理合法使用。 要積極配合市財(cái)政、水利部門對項(xiàng)目資金的監(jiān)督檢查，及時(shí)了解資金的到位、使用和工程建設(shè)進(jìn)度等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真履行職責(zé)，對各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督，對違反國家規(guī)定使用項(xiàng)目資金的，應(yīng)及時(shí)提出意見進(jìn)行糾正。如無法糾正的，應(yīng)及時(shí)報(bào)告市財(cái)政、水利部門。 對截留、擠占和挪用市河水環(huán)境整治工程資金，擅自變更項(xiàng)目計(jì)劃和預(yù)算、改變建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)以及因工作失職造成資金損失浪費(fèi)的，要追究當(dāng)事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。情節(jié)嚴(yán)重的，追究其法律責(zé)任。 七、驗(yàn)收總結(jié)。建設(shè)工程竣工后，要進(jìn)行工程建設(shè)總結(jié)，編制項(xiàng)目決算書，由審計(jì)機(jī)構(gòu)對決算進(jìn)行審計(jì)，并報(bào)請市財(cái)政、水利等部門進(jìn)行工程竣工驗(yàn)收。 要建立信息反饋制度，指定專人負(fù)責(zé)信息收集、匯總工作，利用電算化手段，及時(shí)向市財(cái)政、水利部門報(bào)送信息資料。報(bào)送的信息資料主要包括反映資金到位、使用情況的季報(bào)、年報(bào)，工程進(jìn)度報(bào)告；項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算、項(xiàng)目竣工后的投資效益分析報(bào)告及其他相關(guān)資料等。上報(bào)的各種信息資料要求內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確、報(bào)送及時(shí)，嚴(yán)禁弄虛作假。 常州市財(cái)政局辦公室 2004年3月4日印發(fā)
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