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常州市審計(jì)機(jī)關(guān)OA和AO信息
交互管理試行辦法
為進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)管理，提高審計(jì)工作質(zhì)量，充分發(fā)揮《審計(jì)管理系統(tǒng)》（以下簡(jiǎn)稱OA）與《現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)》（以下簡(jiǎn)稱AO）的作用，規(guī)范兩個(gè)系統(tǒng)之間的信息交互，根據(jù)《審計(jì)署關(guān)于印發(fā)審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)流程無(wú)紙化實(shí)施指南——計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)務(wù)公告第6號(hào)的通知》等有關(guān)規(guī)定，特制訂本辦法。
一、交互內(nèi)容和適用范圍
OA與AO信息交互的內(nèi)容主要包括：審計(jì)項(xiàng)目信息、審計(jì)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)資料，被審計(jì)單位資料庫(kù)、審計(jì)專(zhuān)家經(jīng)驗(yàn)，以及其他需要交互的資料或數(shù)據(jù)。
審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)與審計(jì)機(jī)關(guān)交互流程是審計(jì)組及時(shí)報(bào)告現(xiàn)場(chǎng)工作并獲得審計(jì)機(jī)關(guān)具體指示的過(guò)程。審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)充分運(yùn)用信息化手段，使交互流程在保障審計(jì)質(zhì)量方面發(fā)揮作用。審計(jì)組和部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在自己的職權(quán)范圍內(nèi)履行交互職責(zé)。
本辦法適用于全市審計(jì)機(jī)關(guān)，并從2009年1月1日起試行。
二、交互職責(zé)
（一）計(jì)劃管理部門(mén)負(fù)責(zé)在OA中錄入審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)信息，確保審計(jì)項(xiàng)目信息的完整性和準(zhǔn)確性；在審計(jì)項(xiàng)目終結(jié)時(shí)，督促各單位和部門(mén)對(duì)被審單位資料庫(kù)進(jìn)行更新。
（二）計(jì)算機(jī)管理部門(mén)或計(jì)算機(jī)審計(jì)處負(fù)責(zé)對(duì)OA與AO的交互提供技術(shù)支持和網(wǎng)絡(luò)、計(jì)算機(jī)軟硬件設(shè)備的安全運(yùn)行保障。
（三）各業(yè)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定實(shí)施項(xiàng)目審計(jì)和管理，按時(shí)上傳現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)資料，及時(shí)查看領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)或反饋意見(jiàn)。
（四）分管局領(lǐng)導(dǎo)、各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)查閱審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)包，及時(shí)做出反饋或批復(fù)意見(jiàn)，指導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作。
（五）法制部門(mén)在審計(jì)項(xiàng)目復(fù)核、審核過(guò)程中，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)數(shù)據(jù)包，凡是數(shù)據(jù)包中未作審計(jì)底稿、審計(jì)日記、審計(jì)證據(jù)等審計(jì)事項(xiàng)審核記錄的內(nèi)容，不得上報(bào)審計(jì)報(bào)告，嚴(yán)格把好審計(jì)證據(jù)、審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量關(guān)。
三、交互實(shí)施
（一）審計(jì)實(shí)施前的信息交互。
在審計(jì)準(zhǔn)備階段，各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃在OA中指定各項(xiàng)目的審計(jì)組長(zhǎng)、主審及審計(jì)組成員。審計(jì)組在OA審計(jì)項(xiàng)目資料樹(shù)中起草完成審計(jì)實(shí)施方案、審計(jì)通知書(shū)等。
在審計(jì)組進(jìn)點(diǎn)前，審計(jì)組組長(zhǎng)或主審負(fù)責(zé)AO項(xiàng)目信息初始化工作，將審計(jì)項(xiàng)目基本信息、審計(jì)項(xiàng)目組成員信息等從OA下載到AO中；將被審計(jì)單位信息、審計(jì)專(zhuān)家經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)包從OA導(dǎo)入到AO中；根據(jù)審計(jì)實(shí)施方案進(jìn)行審計(jì)事項(xiàng)細(xì)化、安排項(xiàng)目進(jìn)度和人員分工等。在完成上述工作后，再將AO審計(jì)項(xiàng)目信息資料導(dǎo)出分發(fā)給審計(jì)組其他成員。
（二）審計(jì)實(shí)施過(guò)程中的現(xiàn)場(chǎng)資料交互。
審計(jì)組組長(zhǎng)或主審根據(jù)審計(jì)實(shí)施進(jìn)度，適時(shí)收集、匯總和審查審計(jì)組成員在審計(jì)實(shí)施過(guò)程中形成的審計(jì)日記、審計(jì)工作底稿、審計(jì)證據(jù)等，并填寫(xiě)《現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)情況報(bào)告表》（格式見(jiàn)附件），通過(guò)AO的項(xiàng)目管理模塊生成審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)包，統(tǒng)一打包上傳到OA系統(tǒng)中，向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示或報(bào)告階段性工作完成情況。原則上每個(gè)項(xiàng)目安排在審計(jì)實(shí)施的期中和期末撤出審計(jì)點(diǎn)前各上傳一次，對(duì)審計(jì)實(shí)施時(shí)間不超過(guò)一周的項(xiàng)目可只安排回局后上傳一次，對(duì)重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目可以根據(jù)需要增加上傳次數(shù)。
審計(jì)組上傳的資料，業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在最短的時(shí)間內(nèi)審查并提出明確意見(jiàn)。分管局領(lǐng)導(dǎo)在業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)人提出意見(jiàn)后對(duì)項(xiàng)目做出批示。業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)人任審計(jì)組組長(zhǎng)的，分管局領(lǐng)導(dǎo)直接對(duì)上傳資料做出批示。
（三）審計(jì)實(shí)施結(jié)束后的信息交互。
審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束后，審計(jì)組組長(zhǎng)或主審應(yīng)將審計(jì)組形成的全部審計(jì)日記、工作底稿、審計(jì)證據(jù)（按重要性原則確定）等，生成完整的電子檔案上傳到OA系統(tǒng)中，供項(xiàng)目復(fù)核使用。
項(xiàng)目終結(jié)后，各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)生成審計(jì)臺(tái)賬數(shù)據(jù)包、被審計(jì)單位數(shù)據(jù)包、審計(jì)項(xiàng)目檔案數(shù)據(jù)包，并上傳到OA系統(tǒng)中，進(jìn)行數(shù)據(jù)庫(kù)更新、統(tǒng)計(jì)和歸檔工作。
二○○九年三月三十一日
附件：
現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)情況報(bào)告表
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項(xiàng)目名稱
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審計(jì)工作
實(shí)施進(jìn)度
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發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題摘要
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下一步
審計(jì)重點(diǎn)
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需請(qǐng)示的
相關(guān)內(nèi)容
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報(bào)告人： 年 月 日
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