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各轄市、區(qū)審計(jì)局，市局各處室：
根據(jù)審計(jì)署、省審計(jì)廳統(tǒng)一安排，結(jié)合市委、市政府的工作要求，經(jīng)市政府審核、市委審計(jì)委員會(huì)審議，并報(bào)省審計(jì)廳審批，現(xiàn)將常州市審計(jì)局2020年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
附件：1.常州市審計(jì)局2020年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃編制說(shuō)明
2.常州市審計(jì)局2020年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃表
常州市審計(jì)局
2020年4月10日
（此件主動(dòng)公開(kāi)）
附件1 常州市審計(jì)局2020年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃編制說(shuō)明
一、指導(dǎo)思想
以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)工作的重要指示批示精神和中央審計(jì)委員會(huì)、省委審計(jì)委員會(huì)關(guān)于審計(jì)工作的決策部署以及全國(guó)全省審計(jì)工作會(huì)議、市委十二屆九次全會(huì)精神，突出高質(zhì)量發(fā)展導(dǎo)向，自覺(jué)踐行新發(fā)展理念，緊扣高水平全面建成小康社會(huì)目標(biāo)任務(wù)，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，認(rèn)真做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”，全面落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”要求，深入推進(jìn)“五個(gè)強(qiáng)審”行動(dòng)，加大審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)組織“兩統(tǒng)籌”力度，積極推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督體系和監(jiān)督能力現(xiàn)代化，有效發(fā)揮審計(jì)建設(shè)性作用，努力實(shí)現(xiàn)新時(shí)代審計(jì)工作高質(zhì)量發(fā)展，為建設(shè)“強(qiáng)富美高”新常州作出積極貢獻(xiàn)。
二、基本原則
（一）圍繞中心、突出重點(diǎn)。緊緊圍繞市委、市政府的中心工作、圍繞“六穩(wěn)”和“六個(gè)高質(zhì)量”，聚焦打贏三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，找準(zhǔn)審計(jì)監(jiān)督與高質(zhì)量發(fā)展結(jié)合點(diǎn)，有效服務(wù)全市高質(zhì)量發(fā)展。
（二）科學(xué)規(guī)劃、有序覆蓋。認(rèn)真落實(shí)重點(diǎn)審計(jì)對(duì)象“一年一審”和其他審計(jì)對(duì)象“五年輪審”的基本要求，加強(qiáng)年度計(jì)劃與審計(jì)全覆蓋要求相銜接，掃除監(jiān)督盲區(qū)和死角，有序推進(jìn)審計(jì)全覆蓋。
（三）統(tǒng)籌資源、提升質(zhì)效。堅(jiān)持全市審計(jì)“一盤(pán)棋”，深化“兩統(tǒng)籌”，改進(jìn)重大審計(jì)項(xiàng)目組織方式，加強(qiáng)上下、內(nèi)外聯(lián)動(dòng)，實(shí)現(xiàn)“一審多項(xiàng)”“一審多果”“一果多用”。有效利用內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)力量，優(yōu)化審計(jì)資源配置，增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督合力，提升審計(jì)工作質(zhì)量水平。
三、計(jì)劃安排
2020年計(jì)劃安排審計(jì)項(xiàng)目41個(gè)，其中：署定項(xiàng)目5個(gè)，省定項(xiàng)目6個(gè)，市定項(xiàng)目30個(gè)。全年審計(jì)項(xiàng)目中，政策跟蹤審計(jì)項(xiàng)目3個(gè)，財(cái)政審計(jì)項(xiàng)目4個(gè)，金融審計(jì)項(xiàng)目1個(gè)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目16個(gè)，自然資源資產(chǎn)審計(jì)項(xiàng)目1個(gè)，專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目7個(gè)，投資審計(jì)項(xiàng)目9個(gè)。
（一）政策跟蹤審計(jì)。堅(jiān)持把政策跟蹤審計(jì)作為首要政治任務(wù)，在各項(xiàng)審計(jì)中密切關(guān)注相關(guān)領(lǐng)域重大政策措施落實(shí)情況，促進(jìn)政策落地生根、發(fā)揮實(shí)效。按照審計(jì)署和省審計(jì)廳統(tǒng)一部署，開(kāi)展政府債務(wù)和隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范跟蹤審計(jì)、清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款跟蹤審計(jì)、水污染防治審計(jì)。此外，各項(xiàng)審計(jì)都要結(jié)合實(shí)際將促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效、促進(jìn)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)作為政策落實(shí)跟蹤審計(jì)的重要內(nèi)容。
（二）財(cái)政審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注重大財(cái)政政策執(zhí)行情況、決算草案編制的真實(shí)性和完整性、“四本預(yù)算”管理和預(yù)算執(zhí)行效率情況、支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化和重點(diǎn)項(xiàng)目支出情況、預(yù)算平衡和財(cái)政資金統(tǒng)籌使用情況、政府債券管理和財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金情況、預(yù)算績(jī)效管理和績(jī)效評(píng)價(jià)制度執(zhí)行情況等。在2019年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況及決算草案審計(jì)中，探索市本級(jí)一級(jí)預(yù)算單位部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)全覆蓋；開(kāi)展2019年度規(guī)劃專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。
（三）金融審計(jì)。以維護(hù)本地區(qū)金融穩(wěn)定、防范金融風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的建立和運(yùn)行情況、內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況；重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策、執(zhí)行和效果情況；企業(yè)財(cái)務(wù)的真實(shí)合法效益情況、境外資產(chǎn)管理情況；在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從業(yè)規(guī)定情況等。計(jì)劃安排對(duì)常州市高創(chuàng)科技小額貸款有限公司資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行審計(jì)。根據(jù)市政府交辦，完成非銀行金融機(jī)構(gòu)其他事項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。
（四）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)發(fā)展、生態(tài)保護(hù)、民生保障、債務(wù)管理和廉政責(zé)任等情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)。根據(jù)省審計(jì)廳授權(quán)，對(duì)金壇區(qū)和無(wú)錫市新吳區(qū)4名省管干部實(shí)施審計(jì)；經(jīng)市委審計(jì)委員會(huì)審議通過(guò)，對(duì)市委臺(tái)辦、市委黨校等12個(gè)部門(mén)的14位市管干部開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；此外，對(duì)溧陽(yáng)市審計(jì)局、天寧區(qū)審計(jì)局主要負(fù)責(zé)人開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。對(duì)金壇區(qū)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，按要求結(jié)合開(kāi)展自然資源資產(chǎn)審計(jì)。
（五）專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。按照審計(jì)署和省審計(jì)廳統(tǒng)一部署，開(kāi)展稅收和非稅收入征管審計(jì)、保障性安居工程資金投入和使用績(jī)效審計(jì)、對(duì)口支援新疆資金及建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)、公立醫(yī)院綜合改革政策落實(shí)情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。在公立醫(yī)院綜合改革政策落實(shí)情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）中，對(duì)公立醫(yī)院信息系統(tǒng)運(yùn)行情況實(shí)施融合審計(jì)。結(jié)合同級(jí)審，對(duì)水利發(fā)展建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金、工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。
（六）投資審計(jì)。緊扣“重大項(xiàng)目強(qiáng)化攻堅(jiān)年”活動(dòng)，落實(shí)審計(jì)署、省審計(jì)廳關(guān)于投資審計(jì)“三個(gè)轉(zhuǎn)變”的要求，按照突出重點(diǎn)、量力而行、規(guī)范發(fā)展、確保質(zhì)量的原則，加強(qiáng)和改進(jìn)投資審計(jì)，促進(jìn)提高公共投資績(jī)效。今年對(duì)軌道交通一號(hào)線（一期）、二號(hào)線（二期）、中醫(yī)院新建急診病房綜合樓工程、文化廣場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目、第一中學(xué)原址改擴(kuò)建工程等9個(gè)重點(diǎn)投資項(xiàng)目分別開(kāi)展跟蹤審計(jì)、概（預(yù)）算執(zhí)行審計(jì)及竣工決算審計(jì)。
四、工作要求
（一）嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃，加強(qiáng)過(guò)程控制。市局各處室要圍繞2020年審計(jì)工作的總體要求，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目計(jì)劃，精心組織審計(jì)實(shí)施，依法開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督。要維護(hù)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，涉及審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃調(diào)整的，嚴(yán)格履行審批程序，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自變更或調(diào)整審計(jì)范圍、參審單位、實(shí)施時(shí)間等。要加強(qiáng)流程和細(xì)節(jié)管理，嚴(yán)控各環(huán)節(jié)時(shí)間進(jìn)度，避免出現(xiàn)年度計(jì)劃進(jìn)度不均衡、影響審計(jì)質(zhì)量的情況，確保審計(jì)項(xiàng)目按時(shí)完成。
（二）加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)管理，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念，加強(qiáng)內(nèi)控制度測(cè)評(píng)和會(huì)計(jì)環(huán)境評(píng)估，分析重大風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，識(shí)別舞弊風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，合理分配審計(jì)人力資源，采取恰當(dāng)審計(jì)應(yīng)對(duì)措施。加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程、資金劃撥和銀行賬戶(hù)審計(jì)，促進(jìn)傳統(tǒng)審計(jì)方法與大數(shù)據(jù)審計(jì)技術(shù)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。鼓勵(lì)在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、部門(mén)預(yù)算審計(jì)中探索行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性審計(jì)。實(shí)施審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)人員相互檢查校驗(yàn)制度，強(qiáng)化審理復(fù)核，促進(jìn)提升審計(jì)質(zhì)量，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
（三）堅(jiān)持?jǐn)?shù)據(jù)先行，提升審計(jì)效率。要加強(qiáng)數(shù)據(jù)采集與分析，全面融入審計(jì)業(yè)務(wù)，與審計(jì)工作方案編制同步開(kāi)展，實(shí)現(xiàn)審計(jì)一線作業(yè)與后臺(tái)數(shù)據(jù)分析一體化，實(shí)現(xiàn)由現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)向現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)相結(jié)合轉(zhuǎn)變。進(jìn)一步推行“集中分析、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、分散核查、系統(tǒng)研究”的數(shù)字化審計(jì)方式，在具體審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施中，運(yùn)用數(shù)據(jù)分析技術(shù)進(jìn)行集中分析，對(duì)審計(jì)對(duì)象進(jìn)行全方位掃描，查找審計(jì)疑點(diǎn)，挖掘?qū)徲?jì)線索，為現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)提供支持，最大限度提高審計(jì)效率。
（四）強(qiáng)化統(tǒng)籌融合，增強(qiáng)整體合力。牢固樹(shù)立“一盤(pán)棋”理念，強(qiáng)力推進(jìn)“兩統(tǒng)籌”方式運(yùn)用，優(yōu)化重點(diǎn)項(xiàng)目的審計(jì)資源配置，堅(jiān)持相對(duì)固定、確保重點(diǎn)、統(tǒng)分結(jié)合、互幫互補(bǔ)的原則，加強(qiáng)市域范圍內(nèi)審計(jì)資源的統(tǒng)籌調(diào)配，集中力量做大項(xiàng)目。市局各業(yè)務(wù)處室要加強(qiáng)對(duì)下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，不斷創(chuàng)新審計(jì)管理模式和組織方式，充分保障統(tǒng)一組織項(xiàng)目的順利實(shí)施；各轄市、區(qū)局要結(jié)合省廳、市局工作要求，認(rèn)真編制項(xiàng)目計(jì)劃，積極組織項(xiàng)目實(shí)施，切實(shí)提升審計(jì)工作水平和成效，促進(jìn)發(fā)揮全市審計(jì)機(jī)關(guān)的整體合力。
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