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（2022年第1號(hào)總第83號(hào)）
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十七條的規(guī)定，常州市審計(jì)局自2022年2月15日至4月15日，對(duì)2020年至2021年常州市文旅休閑明星城建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、基本情況
2020年至2021年，市財(cái)政安排文旅休閑明星城建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金1.24億元，市文廣旅局支出11369.33萬(wàn)元，2021年末結(jié)轉(zhuǎn)1243.8萬(wàn)元（含2020年初余額）。市文廣旅局堅(jiān)持競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)、突出重點(diǎn)、引導(dǎo)帶動(dòng)、注重績(jī)效的原則，重點(diǎn)扶持文旅基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、旅游公共服務(wù)體系建設(shè)和運(yùn)營(yíng)、文旅形象宣傳推廣、藝術(shù)創(chuàng)作生產(chǎn)等項(xiàng)目。專(zhuān)項(xiàng)資金在深化文旅融合、助力援企紓困，提振市場(chǎng)信心方面發(fā)揮了積極作用。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）部分制度不健全。市文廣旅局未按《市級(jí)旅游發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》的要求，制定常州市市級(jí)旅游發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目審核辦法。此外，《常州市旅游節(jié)慶活動(dòng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助管理辦法》明確的“旅游節(jié)慶活動(dòng)”相關(guān)內(nèi)容與上級(jí)有關(guān)規(guī)定不符。
（二）專(zhuān)項(xiàng)資金核算不規(guī)范。市文廣旅局將文旅休閑明星城建設(shè)和大劇院運(yùn)行補(bǔ)貼、新農(nóng)村文化建設(shè)等各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金均在“項(xiàng)目支出”科目中核算，未設(shè)分級(jí)科目和輔助賬，無(wú)法清晰反映各專(zhuān)項(xiàng)資金收支情況。
（三）項(xiàng)目審核把關(guān)和支出控制不嚴(yán)。市文廣旅局未嚴(yán)格執(zhí)行與攜程集團(tuán)的合同約定，提前支付消費(fèi)券資金或項(xiàng)目尾款等合計(jì)680.8萬(wàn)元。對(duì)新春燈會(huì)等活動(dòng)資金分配標(biāo)準(zhǔn)不明晰，涉及補(bǔ)助資金133萬(wàn)元。
（四）項(xiàng)目后續(xù)跟蹤監(jiān)督管理不嚴(yán)。市文廣旅局文化藝術(shù)基金2020-2021年度項(xiàng)目中，當(dāng)年未結(jié)項(xiàng)項(xiàng)目8個(gè)。延期申請(qǐng)不及時(shí)，申請(qǐng)日期晚于合同約定時(shí)間。
（五）未及時(shí)開(kāi)展項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)。2020-2021年，未對(duì)文化藝術(shù)基金開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)。
三、審計(jì)建議及整改情況
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定書(shū)。并提出進(jìn)一步梳理和完善相關(guān)制度、進(jìn)一步提高專(zhuān)項(xiàng)資金使用合規(guī)性、進(jìn)一步提高項(xiàng)目管理規(guī)范性等審計(jì)建議。被審計(jì)單位高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，相關(guān)問(wèn)題已經(jīng)整改。
常州市審計(jì)局
2023年1月19日
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