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委各相關(guān)處室：
現(xiàn)將《常州市發(fā)展和改革委員會2018年預(yù)決算公開工作方案》印發(fā)給你們，請認真貫徹落實。
常州市發(fā)展和改革委員會
2018年1月24日
常州市發(fā)展和改革委員會
2018年預(yù)決算公開工作方案
預(yù)決算信息公開是預(yù)決算管理制度改革的核心內(nèi)容，建立全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算制度是現(xiàn)代財政制度的基本特征，是實現(xiàn)政府治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要推動力。為貫徹落實預(yù)算法和《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳印發(fā)〈關(guān)于進一步推進預(yù)算公開工作的意見〉的通知》（中辦發(fā)〔2016〕13號）的有關(guān)規(guī)定，進一步推進市級預(yù)決算公開，提高預(yù)算透明度，強化社會監(jiān)督，促進依法理財，根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)〈地方預(yù)決算公開操作規(guī)程〉的通知》（財預(yù)〔2016〕143號）和《市委辦公室市政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)〈江蘇省預(yù)決算信息公開管理暫行辦法〉的通知》（常辦發(fā)〔2016〕43號）、《常州市財政局關(guān)于印發(fā)2018年常州市市級預(yù)決算公開工作方案的通知》（常財預(yù)〔2018〕2號）文件精神，制定以下工作方案。
一、基本原則
（一）堅持以公開為常態(tài)、不公開為例外。除涉及國家秘密的信息外，委機關(guān)按照市財政的統(tǒng)一要求，公開預(yù)決算信息。
（二）堅持明確和落實責(zé)任。委機關(guān)負責(zé)編制本單位預(yù)決算公開信息，并在委門戶網(wǎng)站和全省預(yù)決算公開統(tǒng)一平臺上“雙公開”。
二、工作要求
（一）2018年市發(fā)改委部門預(yù)算公開
1．公開主體：市發(fā)改委。
2．公開時間：在部門預(yù)算批復(fù)后20日內(nèi)公開。
3．公開方式：在市發(fā)改委門戶網(wǎng)站和全省預(yù)決算公開統(tǒng)一平臺上“雙公開”。
4．公開內(nèi)容：部門概況、部門預(yù)算表、部門預(yù)算安排情況說明、名詞解釋四個方面。其中部門概況包括：部門職責(zé)、機構(gòu)設(shè)置、編制現(xiàn)狀、年度部門主要工作任務(wù)及目標(biāo)、部門收支預(yù)算編制的相關(guān)依據(jù)及測算分析情況。部門預(yù)算表包括：部門收支預(yù)算總表、財政撥款支出預(yù)算表（按功能分類到項級）、財政撥款基本支出預(yù)算表（按經(jīng)濟分類到款級）、一般公共預(yù)算機關(guān)運行經(jīng)費預(yù)算表、財政撥款政府性基金支出預(yù)算表、“三公”經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費支出預(yù)算表、政府采購預(yù)算表等12張表。其中，政府采購預(yù)算表應(yīng)包括專項名稱、經(jīng)濟科目、采購物品名稱、采購組織形式、預(yù)算安排等內(nèi)容。部門預(yù)算安排情況說明應(yīng)包括部門年度收支預(yù)算安排情況；對“三公”經(jīng)費預(yù)算總額和分項數(shù)額、會議費和培訓(xùn)費增減變化的原因進行說明；對重大項目資金安排或可能引起社會公眾關(guān)注的預(yù)算安排，結(jié)合工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)加以闡述；對重要指標(biāo)進行上下年度的比較和分析；對各政府采購項目應(yīng)就項目用途、采購方式進行說明等。名詞解釋主要對部門預(yù)算表中的相關(guān)專業(yè)名稱進行解釋說明。
（二）2017年市發(fā)改委部門決算公開
1．公開主體：市發(fā)改委。
2．公開時間：在部門決算批復(fù)后20日內(nèi)公開。
3．公開方式：在市發(fā)改委門戶網(wǎng)站和全省預(yù)決算公開統(tǒng)一平臺上“雙公開”。
4．公開內(nèi)容：部門概況、部門決算表、部門決算情況說明、名詞解釋四個方面。其中部門概況包括：部門主要職能、部門決算單位構(gòu)成情況、當(dāng)年度部門主要工作完成情況。部門決算表包括：部門收支決算總表、財政撥款支出決算表（按功能分類到項級）、財政撥款基本支出決算表（按經(jīng)濟分類到款級）、一般公共預(yù)算機關(guān)運行經(jīng)費決算表、政府性基金預(yù)算財政撥款收支決算表、“三公”經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費支出決算表、政府采購決算表等12張表。部門決算情況說明應(yīng)包括部門決算年度收支情況、財政撥款預(yù)算執(zhí)行情況和“三公”經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費、機關(guān)運行經(jīng)費、政府采購支出決算情況及其說明；“三公”經(jīng)費決算公開要說明因公出國（境）團組數(shù)及人數(shù)，公務(wù)用車購置數(shù)及保有量，國內(nèi)公務(wù)接待的批次、人數(shù)、經(jīng)費總額以及“三公”經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費增減變化原因等情況；會議費、培訓(xùn)費決算公開要說明召開會議和組織培訓(xùn)的次數(shù)和人數(shù)等相關(guān)明細信息。名詞解釋主要對部門決算表中的相關(guān)專業(yè)名稱進行解釋說明。
（三）專項資金分配信息公開（涉密項目除外）
1．公開主體：市發(fā)改委。
2．公開時間：根據(jù)資金分配流程及時公開。
3．公開方式：在市發(fā)改委門戶網(wǎng)站和全省預(yù)決算公開統(tǒng)一平臺上“雙公開”。
4．公開內(nèi)容：納入市級政府部門專項資金管理清單專項資金的分配等信息。
（四）政府采購信息公開（涉密項目除外）
1．公開主體：市發(fā)改委。
2．公開時間：按采購進程及時公開。
3．公開方式：政府采購網(wǎng)站公開。
4．公開內(nèi)容：按照《關(guān)于做好政府采購信息公開工作的通知》（蘇財購〔2015〕51號）要求，做好采購項目信息及法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定應(yīng)當(dāng)公開的政府采購信息公開。在采購活動開始前，在采購文件中公開項目采購預(yù)算，采購尚未確定項目預(yù)算金額的，可不公開具體預(yù)算金額；采購活動完成后，公開中標(biāo)、成交結(jié)果和政府采購合同。
（五）試點預(yù)算績效信息公開
1．公開主體：市發(fā)改委。
2．公開時間：公開部門預(yù)算時公開預(yù)算績效目標(biāo)，在2018年12月底公開重點項目績效評價結(jié)果。
3．公開方式：在市發(fā)改委門戶網(wǎng)站和全省預(yù)決算公開統(tǒng)一平臺上“雙公開”。
4．公開內(nèi)容：預(yù)算績效目標(biāo)公開應(yīng)包括項目基本信息、項目績效目標(biāo)、項目績效評價指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)值、項目實施計劃（即按附件2市級預(yù)算績效管理項目目標(biāo)表表式內(nèi)容公開）。績效評價結(jié)果公開應(yīng)包括項目基本情況、績效評價組織實施情況、績效評價結(jié)論、存在的問題和政策建議等（即按附件3績效評價報告撰寫提綱格式內(nèi)容公開）。
（六）資產(chǎn)信息公開
1．公開主體：市發(fā)改委。
2．公開時間：在公開部門決算時通過填報本部門決算說明進行公開。
3．公開方式：在市發(fā)改委門戶網(wǎng)站和全省預(yù)決算公開統(tǒng)一平臺上“雙公開”。
4．公開內(nèi)容：車輛信息、200萬元以上大型設(shè)備信息。
（六）本部門預(yù)決算公開管理文件公開
1．公開主體：市發(fā)改委。
2．公開時間：2018年4月30日前。
3．公開方式：在市發(fā)改委門戶網(wǎng)站和全省預(yù)決算公開統(tǒng)一平臺上“雙公開”。
4．公開內(nèi)容：市發(fā)改委2018年預(yù)決算公開工作方案。
三、保障措施
（一）統(tǒng)一思想，加強組織領(lǐng)導(dǎo)。預(yù)決算公開是依法行政的有力保障，充分認識預(yù)決算公開的重要意義。加強組織領(lǐng)導(dǎo)，按照“方向明確、過程可控、結(jié)果可查、易于監(jiān)督”的原則，嚴格劃分責(zé)任分工，積極抓好工作落實。
（二）強化監(jiān)督，嚴肅公開紀律。預(yù)決算公開是預(yù)算法等法律規(guī)定部門應(yīng)當(dāng)履行的法定義務(wù)，要依法及時公開相關(guān)預(yù)決算信息。按時報送預(yù)決算公開信息，切實推動預(yù)決算公開依法有序進行。
（三）進一步明確公開責(zé)任。按照“誰主管、誰公開、誰負責(zé)”的原則，市發(fā)改委作為預(yù)決算公開的主體，負責(zé)收集、匯總、審核預(yù)決算相關(guān)信息，根據(jù)方案要求公布。
附件：1．2018年市級部門專項資金分配信息公開說明
2．2018年度市級預(yù)算績效管理項目績效目標(biāo)表
3．績效評價報告提綱模板
附件1
2018年市級部門專項資金分配信息公開說明
一、公開范圍：納入市級政府部門專項資金管理清單的專項資金都應(yīng)對外公開相關(guān)資金分配結(jié)果。
二、公開要求：實行因素法分配的項目，每個項目都應(yīng)公開分配因素、權(quán)重及分配結(jié)果。實行申報制的項目，每個項目都應(yīng)公開項目申報指南、審核程序及分配結(jié)果。申報指南或其他與資金申報有關(guān)文件，應(yīng)當(dāng)及時發(fā)布，確保申報對象有充足的時間申報資金。審核程序可以通過流程圖或文字說明的形式公開。對實行競爭性分配的專項轉(zhuǎn)移支付資金，應(yīng)當(dāng)明確評審規(guī)則，加強實地核查，并公示評審結(jié)果。對于其他項目，也應(yīng)按要求及時公開分配結(jié)果。
三、公開表式和格式：具體公開表式和格式可以由部門和單位自行設(shè)計。
附件2
2018年度市級預(yù)算績效管理項目績效目標(biāo)表
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項目名稱
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項目屬性
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項目設(shè)立類別
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項目功能
類別
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項目資金支付形態(tài)類別
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績效管理模式
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計劃開始時間：
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計劃完成時間：
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項目總金額
（萬元）
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其中
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部、省級
財政
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市級財政
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區(qū)級財政
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單位自籌
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其他
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項目績效總目標(biāo)
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指標(biāo)排序
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一級指標(biāo)
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二級指標(biāo)
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本年目標(biāo)值
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預(yù)算金額
（萬元）
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1
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投入類
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預(yù)算的科學(xué)性
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科學(xué)
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2
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預(yù)算的精確性
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精確
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3
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預(yù)算編制程序規(guī)范性
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規(guī)范
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4
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資金到位率
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100%
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5
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到位及時率
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100%
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6
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資金使用率
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100%
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7
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資金節(jié)約率
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0
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8
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管理類
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項目管理制度健全性
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健全
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9
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項目管理過程規(guī)范性
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規(guī)范
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10
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項目結(jié)果可控性
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可控
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11
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財務(wù)制度健全性
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健全
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12
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財務(wù)行為合法合規(guī)性
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合法合規(guī)
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13
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會計信息質(zhì)量
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優(yōu)
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14
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子項目1
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產(chǎn)出類指標(biāo)
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15
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效果類指標(biāo)
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16
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子項目2
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產(chǎn)出類指標(biāo)
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17
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效果類指標(biāo)
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18
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子項目3
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產(chǎn)出類指標(biāo)
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19
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效果類指標(biāo)
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20
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……
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……
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21
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綜合個性指標(biāo)
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效果類指標(biāo)
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22
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滿意度
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23
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合計
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項目實施計劃
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進度內(nèi)容
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計劃時間
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第一季度
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第二季度
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第三季度
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第四季度
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24
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子項目1
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25
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子項目2
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26
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子項目3
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27
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……
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附件3
績效評價報告提綱
報告摘要
報告正文
前言
一、項目基本情況
項目立項情況
項目實施情況
項目經(jīng)費來源及使用情況
二、績效評價及分析
1.評價目的
2.評價工作組織實施
3.評價結(jié)果
三、主要經(jīng)驗或業(yè)績
四、存在的主要問題與不足
五、政策建議及舉措
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