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（2018年4號(hào) 總第62號(hào)）
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十七條的規(guī)定，常州市審計(jì)局自2018年3月15日至4月27日，對(duì)2015年至2017年常州市市級(jí)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金管理和使用情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。現(xiàn)將審計(jì)調(diào)查結(jié)果公告如下：
一、基本情況及總體評(píng)價(jià)
2015至2017年，市本級(jí)預(yù)算安排專(zhuān)項(xiàng)資金合計(jì)11200萬(wàn)元，其中：2015年、2016年均為3800萬(wàn)元，2017年3600萬(wàn)元，實(shí)際下達(dá)資金8516.41萬(wàn)元，2017年未及時(shí)下達(dá)資金2683.59萬(wàn)元已被市財(cái)政局收回。2015至2017年，專(zhuān)項(xiàng)資金共補(bǔ)貼102個(gè)項(xiàng)目（其中：2015年39個(gè)，2016年61個(gè)，2017年2個(gè)）。
審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，市發(fā)改委、市財(cái)政局等部門(mén)制定和修訂服務(wù)業(yè)發(fā)展政策，通過(guò)扶持重點(diǎn)平臺(tái)項(xiàng)目、開(kāi)展人才培訓(xùn)和產(chǎn)業(yè)對(duì)接等多項(xiàng)措施，穩(wěn)步推進(jìn)服務(wù)業(yè)發(fā)展。但調(diào)查中也發(fā)現(xiàn)，專(zhuān)項(xiàng)資金在預(yù)算執(zhí)行、項(xiàng)目實(shí)施和監(jiān)管、資金使用、政策制定等方面有待改進(jìn)和提高。
二、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)，2017年部分專(zhuān)項(xiàng)資金未下達(dá)。2017年，市發(fā)改委未執(zhí)行市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算執(zhí)行管理規(guī)定，導(dǎo)致專(zhuān)項(xiàng)資金2463.50萬(wàn)元未能下達(dá)，涉及56個(gè)項(xiàng)目。
（二）違規(guī)撥付專(zhuān)項(xiàng)資金。市、區(qū)兩級(jí)發(fā)改部門(mén)在少數(shù)項(xiàng)目前期審核、評(píng)審、后期監(jiān)管等方面，未能?chē)?yán)格執(zhí)行專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法。“常州國(guó)際醫(yī)療器械城一期”項(xiàng)目，前期審核不嚴(yán)，項(xiàng)目不符合申報(bào)條件獲得專(zhuān)項(xiàng)資金補(bǔ)助（計(jì)劃），后期在未辦理竣工驗(yàn)收的情況下，全額獲得了服務(wù)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金130萬(wàn)元；江蘇誠(chéng)通物流公司和常州旭榮針織印染公司不符合《重點(diǎn)物流企業(yè)認(rèn)定辦法》和《制造業(yè)服務(wù)化示范企業(yè)認(rèn)定辦法》的相關(guān)條件，評(píng)審把關(guān)不嚴(yán)，分別獲得專(zhuān)項(xiàng)資金30萬(wàn)元和15萬(wàn)元；鐘樓區(qū)“南方汽配城項(xiàng)目”，未經(jīng)工程竣工驗(yàn)收，向其撥付服務(wù)業(yè)補(bǔ)助類(lèi)資金52萬(wàn)元，目前該項(xiàng)目已停工、實(shí)施單位已申請(qǐng)破產(chǎn)，資金已難以收回。在平臺(tái)項(xiàng)目尚未落實(shí)的情況下，撥付常州市創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)基地管理委員會(huì)“互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)經(jīng)濟(jì)集聚區(qū)項(xiàng)目”資金100萬(wàn)元，截至審計(jì)日，資金尚未使用。
（三）法規(guī)執(zhí)行不嚴(yán)。一是未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度。市發(fā)改委的培訓(xùn)項(xiàng)目352.50萬(wàn)元、咨詢(xún)服務(wù)項(xiàng)目39.7萬(wàn)元，天寧街道、南大街街道的測(cè)繪地理信息項(xiàng)目各25萬(wàn)元，均未實(shí)施政府采購(gòu)；二是資金使用不合規(guī)。市發(fā)改委在撥付給市創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)基地管理委員會(huì)的服務(wù)業(yè)綜合改革試點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金中列支培訓(xùn)費(fèi)用43.01萬(wàn)元；三是合同管理不嚴(yán)。天寧街道、南大街街道分別與常州市測(cè)繪院簽訂了2份測(cè)繪地理信息項(xiàng)目合同，未按約定時(shí)間完成合同；2016年市發(fā)改委與市招標(biāo)代理中心簽訂的評(píng)審合同，未對(duì)評(píng)審費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及支付方式進(jìn)行約定，實(shí)際支付15.2萬(wàn)元；四是結(jié)余資金未及時(shí)上繳。市人事培訓(xùn)中心服務(wù)業(yè)人才培訓(xùn)資金結(jié)余15.25萬(wàn)元，應(yīng)收繳財(cái)政；市統(tǒng)計(jì)局下?lián)苄卤焙顽姌菂^(qū)統(tǒng)計(jì)局的服務(wù)業(yè)統(tǒng)計(jì)專(zhuān)項(xiàng)資金結(jié)余分別為36.9萬(wàn)元和15.56萬(wàn)元，需由市統(tǒng)計(jì)局清理確認(rèn)，不需使用資金應(yīng)及時(shí)上繳市財(cái)政。
三、審計(jì)建議
（一）改進(jìn)項(xiàng)目申報(bào)管理，嚴(yán)格項(xiàng)目評(píng)審，加強(qiáng)項(xiàng)目后續(xù)監(jiān)管。市發(fā)改委等相關(guān)部門(mén)要研究改進(jìn)服務(wù)業(yè)項(xiàng)目申報(bào)確定的管理方式，創(chuàng)新項(xiàng)目申報(bào)與受理途徑，提高項(xiàng)目確認(rèn)時(shí)效，以確保項(xiàng)目資金預(yù)算按期執(zhí)行。要加強(qiáng)項(xiàng)目審核，嚴(yán)把評(píng)審質(zhì)量。要建立定期督查機(jī)制，加大對(duì)項(xiàng)目監(jiān)管力度，及時(shí)堵塞漏洞，防止財(cái)政資金損失。
（二）增強(qiáng)法規(guī)意識(shí)，加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理。市發(fā)改等相關(guān)部門(mén)要在管好、用好專(zhuān)項(xiàng)資金的同時(shí)，研究建立項(xiàng)目單位資金使用情況定期報(bào)告機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度，并督促相關(guān)單位按照規(guī)定使用資金，確保專(zhuān)項(xiàng)資金使用規(guī)范、有序。
（三）要進(jìn)一步梳理和完善相關(guān)制度。市發(fā)改等相關(guān)部門(mén)要對(duì)現(xiàn)行服務(wù)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金的各項(xiàng)配套管理制度作進(jìn)一步梳理，對(duì)實(shí)際工作中無(wú)法量化、難以操作的條款，在科學(xué)論證的基礎(chǔ)上進(jìn)行修訂完善，以便精準(zhǔn)發(fā)揮專(zhuān)項(xiàng)資金的扶持作用。要強(qiáng)化問(wèn)責(zé)追究機(jī)制，對(duì)違反財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理的相關(guān)責(zé)任人啟動(dòng)問(wèn)責(zé)機(jī)制，以確保財(cái)政扶持政策落到實(shí)處。
四、審計(jì)處理及整改情況
對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，常州市審計(jì)局已依法出具審計(jì)調(diào)查報(bào)告，提出處理意見(jiàn)。各被審計(jì)單位高度重視審計(jì)意見(jiàn)，目前相關(guān)問(wèn)題正在整改落實(shí)中。
常州市審計(jì)局
2018年12月10日
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