|
3月10日，常州市審計(jì)局在對市屬國有金融企業(yè)審計(jì)中，認(rèn)真做好風(fēng)險(xiǎn)防控提質(zhì)增效文章，力爭通過排查、防范企業(yè)在內(nèi)部管理、對外投資、合規(guī)建設(shè)等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)問題，進(jìn)一步促進(jìn)國有金融企業(yè)完善治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)控制度，規(guī)范經(jīng)營行為，在實(shí)現(xiàn)國有金融資產(chǎn)保值增值的同時(shí)，更好地服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。
在決策評價(jià)中把握投資風(fēng)險(xiǎn)。常州市審計(jì)局在審計(jì)中，緊盯“三重一大”決策機(jī)制執(zhí)行情況，重點(diǎn)查閱國有金融企業(yè)黨委會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等會(huì)議記錄，檢查決策事項(xiàng)范圍是否全面科學(xué)，決策程序是否規(guī)范合理；是否存在違反程序進(jìn)行論證、評估、交易、審批的情況；有無向關(guān)聯(lián)方輸送利益；是否存在盲目決策、擅自決策和決策失誤造成國有金融資產(chǎn)流失等問題，促進(jìn)國有金融企業(yè)重視防范決策風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，通過核對國有企業(yè)被投資單位的出資資料、被投資單位公司章程、歷年分紅到賬率等情況，分析國有金融企業(yè)的投資收益情況與趨勢，揭示風(fēng)險(xiǎn)狀況，促進(jìn)國有企業(yè)有效規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)。
在環(huán)境評價(jià)中關(guān)注系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。目前我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨需求收縮、供給沖擊、預(yù)期轉(zhuǎn)弱三重壓力；世紀(jì)疫情沖擊下，百年變局加速演進(jìn)，外部環(huán)境更趨復(fù)雜嚴(yán)峻和不確定。在這樣的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，要求審計(jì)部門在國有金融企業(yè)審計(jì)中，要持續(xù)密切關(guān)注區(qū)域內(nèi)跨部門、跨行業(yè)、跨業(yè)態(tài)的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，加強(qiáng)與“一行兩會(huì)”、地方金融監(jiān)管局等金融監(jiān)管部門的溝通交流，推動(dòng)系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)從源頭得到治理，防患于未然。
在制度評價(jià)中測試內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。通過對我市國有金融企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度建立情況進(jìn)行審計(jì)，檢查企業(yè)是否構(gòu)建了完整的“三會(huì)一層”制度，股東大會(huì)是否有效發(fā)揮管控作用，董事會(huì)是否對企業(yè)戰(zhàn)略定位、風(fēng)險(xiǎn)偏好、業(yè)務(wù)發(fā)展速度和規(guī)模進(jìn)行了合理控制，監(jiān)事會(huì)是否充分發(fā)揮對董事會(huì)與管理層的監(jiān)督職能等。通過對內(nèi)控制度制定、執(zhí)行情況審計(jì)，檢查國有金融企業(yè)在薪酬管理、資產(chǎn)管理、會(huì)計(jì)核算等方面，是否建立健全了相應(yīng)的規(guī)章制度，各項(xiàng)規(guī)章制度是否得到有效執(zhí)行。通過審計(jì)，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督，促進(jìn)約束制衡機(jī)制的建立和完善。
在業(yè)務(wù)評價(jià)中控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。隨著各種新金融業(yè)態(tài)的不斷涌現(xiàn)，金融審計(jì)的對象也在不斷豐富。常州市審計(jì)局在審計(jì)中針對不同類型金融企業(yè)的特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注了企業(yè)落實(shí)國家宏觀調(diào)控政策和行業(yè)監(jiān)管政策的情況。例如在基金公司審計(jì)中，關(guān)注新設(shè)立的基金是否嚴(yán)格遵守資管新規(guī)中有關(guān)打破剛性兌付、禁止產(chǎn)品嵌套、產(chǎn)品凈值化管理、細(xì)化資金池產(chǎn)品管理、提高合格投資者門檻等規(guī)定。在銀行審計(jì)中，關(guān)注其有無向高污染、高能耗或產(chǎn)能過剩行業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)、政府融資平臺提供信貸資金，有無投資國企限制性投資項(xiàng)目等。在小額貸款公司審計(jì)中，有無接受無放貸業(yè)務(wù)資質(zhì)單位的委托發(fā)放貸款、貸款余額結(jié)構(gòu)政策是否執(zhí)行到位、貸款發(fā)放利率是否過高等等。
掃一掃在手機(jī)打開當(dāng)前頁  |
您當(dāng)前的位置：