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工程量清單修編是按照工程量計(jì)算規(guī)則、合同約定的組價(jià)等條件，根據(jù)合同工程量清單對(duì)施工圖的工程數(shù)量進(jìn)行計(jì)算，分階段對(duì)合同工程量清單中各子目的工程數(shù)量進(jìn)行修編，對(duì)施工圖中新增子目進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)算、組價(jià)，經(jīng)相關(guān)方確認(rèn)后形成施工圖工程量清單，作為期中計(jì)算的依據(jù)。
工程清單修編既是軌道交通工程中一項(xiàng)比較特殊的工作，又是一項(xiàng)長(zhǎng)期、復(fù)雜的日常工作。常州市審計(jì)局高度重視軌道交通一號(hào)線(xiàn)一期工程量清單修編審計(jì)工作，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)逐條求證、認(rèn)真復(fù)核，截止到今年8月26日，常州市審計(jì)局自2014年下半年啟動(dòng)清單修編審計(jì)工作以來(lái)，共出具審定書(shū)6份，送審金額29128.07萬(wàn)元，審定金額27986.27萬(wàn)元，節(jié)約金額1141.80萬(wàn)元。
平行推進(jìn)以提高工作效率。依據(jù)軌道公司內(nèi)控制度《常州市軌道交通工程計(jì)量與支付管理辦法（試行）》的規(guī)定，清單修編基本程序?yàn)椋菏┕挝痪幹?、監(jiān)理單位審核、軌道公司內(nèi)審確認(rèn)后，報(bào)審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)。若按照上述程序逐個(gè)環(huán)節(jié)流轉(zhuǎn)下來(lái)，用時(shí)較長(zhǎng)，效益較低。為此，常州審計(jì)采取監(jiān)理單位提交審核結(jié)果后，清單修編資料同步發(fā)給審計(jì)機(jī)關(guān)，以便在內(nèi)審審核的同時(shí)，審計(jì)人員盡早對(duì)清單修編資料進(jìn)行了解和熟悉，待內(nèi)審上報(bào)審核結(jié)果后立即著手進(jìn)行相應(yīng)的審計(jì)工作，從而提高效率、節(jié)約時(shí)間。
參加內(nèi)部例會(huì)，跟蹤掌握審計(jì)重點(diǎn)。軌道公司定期召開(kāi)清單修編工作例會(huì)，原則上每?jī)芍苷匍_(kāi)一次，召集施工單位、監(jiān)理單位、造價(jià)咨詢(xún)單位、軌道公司相關(guān)部門(mén)參加，集中協(xié)商處理清單修編過(guò)程中各方無(wú)法達(dá)到一致意見(jiàn)的問(wèn)題和爭(zhēng)議。審計(jì)組成員積極參加內(nèi)部會(huì)議，跟蹤掌握工作最新進(jìn)展情況、重點(diǎn)問(wèn)題，為后續(xù)的審核工作提前做好充分準(zhǔn)備，以提升審計(jì)質(zhì)量和效益。
積極溝通注重防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。軌道交通工程土建部分審計(jì)分為六個(gè)標(biāo)段，分別由六家聯(lián)合體事務(wù)所承擔(dān)跟蹤審計(jì)任務(wù)。審計(jì)組指定專(zhuān)人分別負(fù)責(zé)對(duì)受托的審計(jì)中介機(jī)構(gòu)人員日常工作進(jìn)行監(jiān)督和管理，始終保持內(nèi)部有效溝通。在清單修編審核過(guò)程中，局審計(jì)人員與六家中介事務(wù)所審計(jì)人員共同編組，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題一并統(tǒng)計(jì)匯總，以保證審計(jì)結(jié)果的一致性，在提高審計(jì)質(zhì)量的同時(shí)，嚴(yán)格控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
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