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5月22日，為進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)項(xiàng)目開展，常州市審計(jì)局大力提升項(xiàng)目質(zhì)量，召開會(huì)議明確從調(diào)查了解、方案制定、項(xiàng)目實(shí)施及審理把關(guān)四個(gè)節(jié)點(diǎn)進(jìn)行過程控制，對(duì)各個(gè)節(jié)點(diǎn)工作提出明確要求，要求各業(yè)務(wù)處室必須嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行，提高業(yè)務(wù)水平質(zhì)量。
一是大力開展審計(jì)調(diào)查，摸清基本情況。市審計(jì)局強(qiáng)調(diào)要重視審計(jì)調(diào)查工作，要求項(xiàng)目進(jìn)點(diǎn)實(shí)施前應(yīng)開展審計(jì)調(diào)查，在此基礎(chǔ)上制定實(shí)施方案，參加調(diào)查了解的人員必須將調(diào)查情況與審計(jì)組同志進(jìn)行溝通。結(jié)合市審計(jì)局印發(fā)的《審計(jì)專管員制度》制定了被審計(jì)單位基本情況表、組織結(jié)構(gòu)表及運(yùn)行情況表等調(diào)查表格，調(diào)查內(nèi)容涵蓋了機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制、部門預(yù)算執(zhí)行及重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)等重要內(nèi)容。要求業(yè)務(wù)處室結(jié)合各自專管對(duì)象做好平時(shí)的信息收集整理工作，提前為開展項(xiàng)目做準(zhǔn)備、打基礎(chǔ)。
二是集體會(huì)商實(shí)施方案，確定審計(jì)內(nèi)容。市審計(jì)局進(jìn)一步明晰方案集體會(huì)商措施，重要的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目需采用辦公會(huì)議集體會(huì)商，一般部門單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目需報(bào)相關(guān)處室審核批準(zhǔn)，重要部門單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施方案需召開會(huì)議集體會(huì)商。對(duì)審計(jì)方案確定的審計(jì)內(nèi)容重點(diǎn)等細(xì)節(jié)進(jìn)行論證和探討，以確定方案是否涵蓋了關(guān)鍵內(nèi)容，審計(jì)重點(diǎn)步驟和方法是否滿足審計(jì)需要。通過會(huì)商，提高實(shí)施方案的科學(xué)性和可操作性。
三是中期聽取項(xiàng)目匯報(bào)，重視過程控制。市審計(jì)局要求必須進(jìn)行階段性總結(jié)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行歸納總結(jié)。要求分管領(lǐng)導(dǎo)按照《現(xiàn)場管理辦法》要求，不定期深入審計(jì)現(xiàn)場，了解項(xiàng)目實(shí)施情況，把控審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。并規(guī)定同級(jí)審結(jié)束后，召開辦公會(huì)議，所有同級(jí)審項(xiàng)目需逐一匯報(bào)、集體把關(guān)，討論研究審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題、法律法規(guī)條款的引用及處理意見適用性和嚴(yán)謹(jǐn)性。
四是加大項(xiàng)目審理力度，把關(guān)項(xiàng)目質(zhì)量。2018年，進(jìn)一步加大了審理力度，印發(fā)審理意見書，加強(qiáng)對(duì)審理發(fā)現(xiàn)問題的跟蹤整改。施行二次審理程序，在征求意見稿前審理一次，檢查實(shí)施方案是否執(zhí)行、審計(jì)證據(jù)是否充分恰當(dāng)、審計(jì)記錄是否規(guī)范等內(nèi)容。在審計(jì)報(bào)告正式出具前，開展二次審理，重點(diǎn)關(guān)注是否對(duì)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了審計(jì)處理處罰，是否存在應(yīng)該出具審計(jì)決定書而未出具，或者應(yīng)當(dāng)移送而未移送的問題。此外對(duì)重大項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審理，審理人員進(jìn)駐審計(jì)實(shí)施現(xiàn)場，積極推進(jìn)現(xiàn)場審理工作，前移審理關(guān)口，嚴(yán)格把關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量。
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