各轄市(區(qū))審計(jì)局,市局各處室:
《常州市審計(jì)局政府投資建設(shè)項(xiàng)目行政指導(dǎo)辦法》已經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)議討論通過,現(xiàn)印發(fā)給你們,請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
常州市審計(jì)局
2013年6月26日
常州市審計(jì)局政府投資建設(shè)項(xiàng)目行政指導(dǎo)辦法
第一章 總則
第一條 為規(guī)范審計(jì)機(jī)關(guān)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的行政指導(dǎo)行為,完善審計(jì)監(jiān)督方式,提高行政效率,保護(hù)審計(jì)對(duì)象的合法權(quán)益,依照我局《全面推行行政指導(dǎo)工作實(shí)施意見》,結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際,制定本辦法。
第二條 本辦法所稱政府投資建設(shè)項(xiàng)目,是指全部使用財(cái)政性資金、國(guó)有資產(chǎn)、政府部門管理的和受政府委托管理的社會(huì)公益性資金的建設(shè)項(xiàng)目,或未全部使用上述資產(chǎn),但上述資產(chǎn)占項(xiàng)目總投資的比例超過百分之五十,或者占項(xiàng)目總投資的比例在百分之五十以下,但擁有項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)實(shí)際控制權(quán)的建設(shè)項(xiàng)目。
第三條 審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施行政指導(dǎo),應(yīng)當(dāng)遵循合法、合理、適當(dāng)、自愿、主動(dòng)、便民的原則。
第四條 審計(jì)機(jī)關(guān)在實(shí)施行政指導(dǎo)過程中,發(fā)現(xiàn)審計(jì)對(duì)象有違法行為的,應(yīng)責(zé)令其改正或者限期改正,依法應(yīng)給予行政處罰的應(yīng)當(dāng)實(shí)施處罰,不得以實(shí)施行政指導(dǎo)代替行政處罰。
第二章 行政指導(dǎo)的適用范圍和方式
第五條 行政指導(dǎo)主要適用于以下情形:
(一)為實(shí)現(xiàn)行政管理目的,引導(dǎo)和鼓勵(lì)審計(jì)對(duì)象作出某些行為的;
(二)為審計(jì)對(duì)象提供涉及本機(jī)關(guān)管理信息、職責(zé)等方面的幫助的;
(三)需要積極預(yù)防和抑制審計(jì)對(duì)象可能妨害社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序的行為,以維護(hù)社會(huì)公共利益;
(四)其他需要本機(jī)關(guān)在職能范圍內(nèi)采取行政指導(dǎo)的情形。
第六條 實(shí)施行政指導(dǎo)可以采取下列方式:公示告知、咨詢輔導(dǎo)、巡查預(yù)警、勸告建議、警示告誡、執(zhí)法糾錯(cuò)、督查回訪等。
第三章 行政指導(dǎo)的主要內(nèi)容
第七條政府投資項(xiàng)目前期準(zhǔn)備階段行政指導(dǎo)的主要內(nèi)容包括:
(一)建設(shè)項(xiàng)目的全部審批文件;
(二)初步設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算編制情況;
(三)與各建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)單位簽訂的合同條款情況;
(四)建設(shè)項(xiàng)目資金來源情況;
(五)房屋征收與補(bǔ)償情況。
第八條政府投資項(xiàng)目實(shí)施階段行政指導(dǎo)的主要內(nèi)容包括:
(一)主要經(jīng)濟(jì)合同履行情況;
(二)項(xiàng)目概算執(zhí)行情況;
(三)內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況;
(四)工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理以及建設(shè)資金到位情況;
(五)主要材料與設(shè)備的采購情況;
(六)國(guó)家、省、市優(yōu)惠政策的落實(shí)情況;
(七)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)和節(jié)能情況。
第九條政府投資項(xiàng)目竣工交付階段行政指導(dǎo)的主要內(nèi)容包括:
(一)工程庫存物資的財(cái)務(wù)處理情況;
(二)待攤投資情況;
(三)建安工程投資情況;
(四)建設(shè)項(xiàng)目基建收入、結(jié)余資金情況;
(五)建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)情況;
(六)預(yù)留建設(shè)項(xiàng)目未完工程投資情況。
第四章 行政指導(dǎo)的適用程序
第十條 審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在法定職責(zé)與職能范圍內(nèi)實(shí)施行政指導(dǎo),也可依審計(jì)對(duì)象申請(qǐng)實(shí)施行政指導(dǎo)。依審計(jì)對(duì)象申請(qǐng)實(shí)施行政指導(dǎo),必須經(jīng)審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
第十一條 審計(jì)機(jī)關(guān)經(jīng)調(diào)查研究,認(rèn)為需要主動(dòng)實(shí)施行政指導(dǎo)的,應(yīng)告知審計(jì)對(duì)象有關(guān)行政指導(dǎo)的目的、內(nèi)容、依據(jù)、實(shí)施方案等事項(xiàng)。
第十二條 審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)審計(jì)對(duì)象提出的行政指導(dǎo)申請(qǐng),應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)根據(jù)下列情況分別作出處理:
(一)申請(qǐng)事項(xiàng)屬于本審計(jì)機(jī)關(guān)職權(quán)和管轄范圍的,予以受理,并通知申請(qǐng)人;
(二)申請(qǐng)事項(xiàng)不屬于本審計(jì)機(jī)關(guān)職權(quán)和管轄范圍的,不予受理,并告知申請(qǐng)人;
(三)其他不適合審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施行政指導(dǎo)的申請(qǐng)事項(xiàng),拒絕其申請(qǐng),并告知理由?! ?
第十三條 行政指導(dǎo)可以采取書面形式,也可以采用口頭形式或者電子數(shù)據(jù)等其他合理的形式。
采取書面形式的,應(yīng)當(dāng)制作《行政指導(dǎo)立項(xiàng)審批表》和相應(yīng)的行政指導(dǎo)文書。一般的行政指導(dǎo)由承辦處室負(fù)責(zé)人審批;具有重大影響的行政指導(dǎo)或者承辦處室負(fù)責(zé)人認(rèn)為需要提交審批的,由審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人決定。行政指導(dǎo)文書必須加蓋作出行政指導(dǎo)的承辦機(jī)關(guān)的印章。
采用口頭形式的,審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)將要求作出行政指導(dǎo)的內(nèi)容予以書面記錄?!?
第十四條 審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施行政指導(dǎo)前,應(yīng)當(dāng)與審計(jì)對(duì)象進(jìn)行溝通,取得審計(jì)對(duì)象同意并在其協(xié)助下進(jìn)行。實(shí)施過程中,審計(jì)對(duì)象有權(quán)了解實(shí)情、陳述理由、提出意見,審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)此應(yīng)作記載并在5個(gè)工作日內(nèi)予以答復(fù)。
第十五條 審計(jì)對(duì)象接受行政指導(dǎo)意見的,審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)幫助審計(jì)對(duì)象實(shí)施,提高行政指導(dǎo)的質(zhì)量。
第十六條 在實(shí)施行政指導(dǎo)過程中,審計(jì)對(duì)象如明確表示不服從行政指導(dǎo)的,審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)終止行政指導(dǎo)程序,不得強(qiáng)行要求或者迫使審計(jì)對(duì)象服從。
第十七條 審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施重大的行政指導(dǎo)項(xiàng)目的,應(yīng)當(dāng)填寫《行政指導(dǎo)立項(xiàng)審批表》,并附行政指導(dǎo)工作方案,工作方案應(yīng)載明指導(dǎo)對(duì)象、內(nèi)容、條件、手段、步驟、注意事項(xiàng)等。屬抽象行政指導(dǎo)的,需同時(shí)附上行政指導(dǎo)文件草案和實(shí)施方案等相關(guān)資料。
第十八條 有下列情形之一的,屬重大的行政指導(dǎo)行為:
(一)對(duì)不特定審計(jì)對(duì)象在媒體或者相關(guān)公共場(chǎng)所進(jìn)行公布、公示的行政指導(dǎo)行為;
(二)對(duì)不特定審計(jì)對(duì)象實(shí)施的抽象行政指導(dǎo)行為;
(三)對(duì)審計(jì)對(duì)象有可能產(chǎn)生較大影響的其他行政指導(dǎo)行為。
第十九條 審計(jì)機(jī)關(guān)法制機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審查重大行政指導(dǎo)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng),在接到業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的立項(xiàng)申請(qǐng)材料后,應(yīng)當(dāng)予以登記,認(rèn)為符合立項(xiàng)條件的,提出同意立項(xiàng)意見,報(bào)審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn);認(rèn)為不符合立項(xiàng)條件的,告知業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu),并說明理由。
業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)與法制機(jī)構(gòu)就有關(guān)問題不能達(dá)成一致意見的,提交審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人或者審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人辦公會(huì)議討論決定。
第二十條 在緊急、特殊情況下需要實(shí)施影響重大的行政指導(dǎo)行為的,可以由審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人或者審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人辦公會(huì)議討論決定后直接實(shí)施。
第二十一條 實(shí)施行政指導(dǎo)應(yīng)當(dāng)建立影響重大的行政指導(dǎo)行為的評(píng)估制度,本級(jí)或者請(qǐng)示上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況以及行政指導(dǎo)的質(zhì)量和效果等進(jìn)行評(píng)估。
第二十二條 行政指導(dǎo)文書應(yīng)當(dāng)依法送達(dá)審計(jì)對(duì)象。
第二十三條 審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立行政指導(dǎo)工作制度,全面客觀地記錄、匯總實(shí)施情況。
行政指導(dǎo)工作記錄應(yīng)當(dāng)載明行政指導(dǎo)具體實(shí)施的對(duì)象、內(nèi)容、結(jié)果和成效等情況,并做好統(tǒng)計(jì)、上報(bào)工作。
第二十四條 行政指導(dǎo)文書、相關(guān)批準(zhǔn)文件及記錄文書、證據(jù)、材料等,應(yīng)當(dāng)歸入審計(jì)項(xiàng)目案卷。
非審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施中進(jìn)行的,應(yīng)當(dāng)在行政指導(dǎo)完成之日起30個(gè)工作日內(nèi)歸入相關(guān)檔案。行政指導(dǎo)文書可以印制,也可使用電子文檔。歸檔的資料主要有:
(一)目錄封面;
(二)行政指導(dǎo)申請(qǐng)表;
(三)行政指導(dǎo)受理通知書;
(四)行政指導(dǎo)立項(xiàng)審批表;
(五)審前公告書、行政指導(dǎo)意見書、審計(jì)結(jié)果公告書,或者其他專項(xiàng)行政指導(dǎo)意見書;
(六)行政指導(dǎo)項(xiàng)目有關(guān)事項(xiàng)審批表;
(七)行政指導(dǎo)項(xiàng)目效果評(píng)估報(bào)告;
(八)其他有關(guān)材料。
第五章 行政指導(dǎo)的監(jiān)督
第二十五條 審計(jì)機(jī)關(guān)法制機(jī)構(gòu)是行政指導(dǎo)監(jiān)督的工作機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)對(duì)本級(jí)和下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的行政指導(dǎo)行為實(shí)施專門監(jiān)督。
監(jiān)察及相關(guān)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)相互配合,共同做好對(duì)行政指導(dǎo)的監(jiān)督監(jiān)察工作。
第二十六條 審計(jì)機(jī)關(guān)工作人員在行政指導(dǎo)過程中,因故意或者重大過失造成審計(jì)對(duì)象經(jīng)濟(jì)損失的或者有對(duì)社會(huì)公眾產(chǎn)生較大負(fù)面影響等行為的,依照《常州市人民政府辦公室關(guān)于全面推行行政執(zhí)法責(zé)任制的實(shí)施意見》追究相關(guān)單位及人員責(zé)任。
第二十七條 審計(jì)機(jī)關(guān)工作人員違法實(shí)施行政指導(dǎo)、具有故意或者重大過錯(cuò)的行為,依法給予相應(yīng)的行政處分;涉嫌犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān)。
第六章 附則
第二十八條 本辦法由常州市審計(jì)局負(fù)責(zé)解釋,本辦法自印發(fā)之日起施行。
附件:1.常州市審計(jì)局行政指導(dǎo)立項(xiàng)審批表
2.常州市審計(jì)局行政指導(dǎo)工作記錄
3.常州市審計(jì)局行政指導(dǎo)意見書
附件1
常州市審計(jì)局行政指導(dǎo)立項(xiàng)審批表
審計(jì)指導(dǎo)對(duì)象(項(xiàng)目)名稱
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實(shí)施行政指導(dǎo)的事實(shí)、理由和相關(guān)內(nèi)容
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審計(jì)人員: 年 月 日
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承辦機(jī)構(gòu)意見
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簽字: 年 月 日
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領(lǐng)導(dǎo)審批意見
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簽字: 年 月 日
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備注
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附件2
常州市審計(jì)局行政指導(dǎo)工作記錄
記錄時(shí)間
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單位(項(xiàng)目)名稱
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地址
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聯(lián)系電話
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行政指導(dǎo)內(nèi)容記錄
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審計(jì)人員: 年 月 日
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機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人復(fù)核意見
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簽字: 年 月 日
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備注
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附件3
常 州 市 審 計(jì) 局
行政指導(dǎo)意見書
常審行指[2013] 號(hào)
:
我局在對(duì)你單位進(jìn)行行政指導(dǎo)過程中發(fā)現(xiàn),
經(jīng)研究,現(xiàn)提出如下行政指導(dǎo)意見:
上述意見,敬請(qǐng)你單位考慮,如有問題請(qǐng)及時(shí)反饋我局。
聯(lián)系人: 聯(lián)系電話:
常州市審計(jì)局
年 月 日
本文書一式二份,一份送達(dá),一份歸檔。
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