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?！≈荨∈小∝?cái) 政 局 文 件 常財(cái)綜〔2009〕12號(hào)
各轄市、區(qū)財(cái)政局，市各行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體： 為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政票據(jù)管理，根據(jù)《江蘇省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)＜江蘇省財(cái)政票據(jù)年檢辦法＞的通知》（蘇財(cái)綜〔2007〕103號(hào)）、《常州市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)〈常州市政府非稅收入票據(jù)管理辦法＞的通知》（常財(cái)綜〔2005〕20號(hào)）規(guī)定，我們制定了《常州市財(cái)政票據(jù)年檢辦法》（見(jiàn)附件1）?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。 附件：1．常州市財(cái)政票據(jù)年檢辦法 2．財(cái)政票據(jù)年檢表（ 年度） 3．財(cái)政票據(jù)清查表（ 年度） 常州市財(cái)政局 二○○九年四月八日 主題詞：財(cái)政 票據(jù) 年檢 通知 常州市財(cái)政局辦公室 2009年4月8日印發(fā) 共印550份 附件1： 常州市財(cái)政票據(jù)年檢辦法 第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政票據(jù)管理，根據(jù)《江蘇省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)＜江蘇省財(cái)政票據(jù)年檢辦法＞的通知》（蘇財(cái)綜〔2007〕103號(hào)）、《常州市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)〈常州市政府非稅收入票據(jù)管理辦法＞的通知》（常財(cái)綜〔2005〕20號(hào)）規(guī)定，特制定本辦法。 第二條 本辦法適用于在全市各級(jí)財(cái)政部門(mén)購(gòu)領(lǐng)財(cái)政票據(jù)的國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和其他組織（以下簡(jiǎn)稱票據(jù)領(lǐng)用單位）。 第三條 財(cái)政票據(jù)年檢的范圍為票據(jù)領(lǐng)用單位上一年度內(nèi)（即公歷1月1日至12月31日）購(gòu)領(lǐng)的所有財(cái)政票據(jù)。本辦法所稱財(cái)政票據(jù)（以下簡(jiǎn)稱票據(jù)），是指政府非稅收入票據(jù)、醫(yī)療票據(jù)、社會(huì)團(tuán)體會(huì)費(fèi)票據(jù)、往來(lái)結(jié)算票據(jù)和其他財(cái)政票據(jù)。 第四條 各級(jí)財(cái)政部門(mén)是票據(jù)年檢的主管機(jī)關(guān)。票據(jù)年檢的具體時(shí)間、地點(diǎn)、方式和范圍等由各級(jí)財(cái)政部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況確定，財(cái)政部門(mén)可以委托信譽(yù)較好、有一定資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與票據(jù)年檢工作。 第五條 票據(jù)領(lǐng)用單位必須認(rèn)真清點(diǎn)和核對(duì)票據(jù)，如實(shí)反映情況，按收入級(jí)次或財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系接受財(cái)政部門(mén)組織的年檢和稽查。 第六條 年檢的內(nèi)容包括： （一）建立健全票據(jù)管理制度，按照規(guī)定辦理票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、核銷手續(xù)。 1．是否按規(guī)定領(lǐng)取《票據(jù)購(gòu)領(lǐng)記錄簿》（以下簡(jiǎn)稱《記錄簿》）；票據(jù)領(lǐng)用單位撤消、改組、合并或非稅收入項(xiàng)目設(shè)立、調(diào)整、取消后，是否及時(shí)辦理《記錄簿》的變更或注銷手續(xù)。 2．是否建立健全票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、發(fā)放、使用、保管、繳驗(yàn)、銷毀等管理制度并確定專人負(fù)責(zé)。 3．是否按規(guī)定繳驗(yàn)票據(jù)。 （二）按規(guī)定保管票據(jù)和《記錄簿》。 1．是否按規(guī)定保管票據(jù)。是否因保管不善造成票據(jù)毀損、滅失；發(fā)現(xiàn)票據(jù)或《記錄簿》毀損、滅失，是否及時(shí)查明原因，登報(bào)申明作廢，并向主管財(cái)政部門(mén)報(bào)告。 2．已使用的票據(jù)存根或因政策變更等原因作廢的票據(jù)，是否按規(guī)定妥善保管，是否按規(guī)定銷毀。 （三）按規(guī)定使用票據(jù)。 1．是否按規(guī)定使用票據(jù)；有無(wú)私自印制、偽造、買(mǎi)賣(mài)票據(jù)或使用非法票據(jù)的行為；有無(wú)轉(zhuǎn)讓、出借、代開(kāi)票據(jù)的行為。 2．是否按票據(jù)規(guī)定用途填開(kāi)票據(jù)；有無(wú)超范圍使用票據(jù)；有無(wú)相互串用問(wèn)題。 3．是否按規(guī)定的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)填開(kāi)票據(jù)，有無(wú)擅自擴(kuò)大征收范圍、提高征收標(biāo)準(zhǔn)的行為。 4．是否按規(guī)定內(nèi)容填開(kāi)票據(jù)，填開(kāi)票據(jù)內(nèi)容是否完整、真實(shí)、規(guī)范，印章是否齊全，有無(wú)涂改、挖補(bǔ)、撕毀等現(xiàn)象。 （四）收取的款項(xiàng)是否按規(guī)定及時(shí)足額繳入財(cái)政。 （五）財(cái)政部門(mén)納入票據(jù)年檢范圍的其他事項(xiàng)。 第七條 票據(jù)年檢采取票據(jù)領(lǐng)用單位自查和財(cái)政部門(mén)檢查相結(jié)合的方法。票據(jù)領(lǐng)用單位應(yīng)對(duì)上一年度的票據(jù)使用情況認(rèn)真自查，做好票據(jù)分類和票號(hào)整理工作。單位應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)相關(guān)資料，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)持相關(guān)資料接受財(cái)政部門(mén)年檢。 第八條 票據(jù)領(lǐng)用單位年檢時(shí)應(yīng)提供下列資料： （一）《記錄簿》； （二）加蓋單位公章的《財(cái)政票據(jù)年檢情況表》（見(jiàn)附件2）、《財(cái)政票據(jù)清查表》（見(jiàn)附件3）； （三）上年度所有經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核蓋章的票據(jù)繳驗(yàn)表和上年度所有空白票據(jù)； （四）財(cái)政部門(mén)要求提供的其他資料。 第九條 票據(jù)領(lǐng)用單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)接受同級(jí)財(cái)政部門(mén)組織的票據(jù)年檢，對(duì)未辦理年檢的單位，財(cái)政部門(mén)停止供應(yīng)票據(jù)。 第十條 對(duì)年檢合格的票據(jù)領(lǐng)用單位，由同級(jí)財(cái)政部門(mén)在《記錄簿》上記錄年檢情況；對(duì)年檢不合格的票據(jù)領(lǐng)用單位應(yīng)在初檢結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)向同級(jí)財(cái)政部門(mén)提交整改報(bào)告，財(cái)政部門(mén)根據(jù)單位整改情況進(jìn)行復(fù)檢，對(duì)復(fù)檢仍不合格的單位停止供應(yīng)票據(jù)。 第十一條 票據(jù)年檢是財(cái)政部門(mén)對(duì)票據(jù)領(lǐng)用單位實(shí)施票據(jù)管理工作的重要內(nèi)容，各級(jí)財(cái)政部門(mén)和票據(jù)領(lǐng)用單位應(yīng)認(rèn)真組織和實(shí)施票據(jù)年檢工作。對(duì)票據(jù)年檢中發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重違規(guī)行為或年檢不合格的票據(jù)領(lǐng)用單位，財(cái)政部門(mén)可組織專項(xiàng)稽查，督促單位限期整改，問(wèn)題特別嚴(yán)重的，依據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。 第十二條 各轄市、區(qū)財(cái)政部門(mén)應(yīng)在每次年檢結(jié)束后及時(shí)總結(jié)，并向市財(cái)政局報(bào)送年檢情況。 第十三條 本辦法自2009年1月1日起執(zhí)行。各轄市、區(qū)可根據(jù)本辦法制定具體實(shí)施細(xì)則，并報(bào)市財(cái)政局備案。
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