常 州 市 財 政 局 文 件 常財庫〔2008〕17號
關(guān)于2008年度市級財政國庫集中支付 年終有關(guān)問題的通知 市各行政、事業(yè)單位： 為做好2008年財政國庫集中支付年終有關(guān)對賬、結(jié)賬、轉(zhuǎn)賬等工作，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下，請遵照執(zhí)行。 一、2009年月度用款計劃的編制 實行財政國庫集中支付的市級預(yù)算單位基本支出的用款計劃自2009年1月1日起由財政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)按月自動生成改為按季自動生成方式，2009年1季度的基本支出用款計劃由財政部門在12月25日按照各單位2009年度部門預(yù)算“二上”數(shù)據(jù)中的基本支出指標(biāo)數(shù)自動生成。以后季度基本支出用款計劃按照《常州市財政局國庫集中支付資金支付管理辦法操作流程》（常財庫〔2008〕6號）執(zhí)行，由財政局國庫處在每季季末10日前自動生成下一季度用款計劃并下達(dá)到預(yù)算單位。項目支出用款計劃待人大批準(zhǔn)后由預(yù)算單位自行申報月度用款計劃。 二、2008年12月份指標(biāo)的追加和用款計劃的調(diào)整 根據(jù)人民銀行國庫會計年終決算工作的要求，國庫集中支付單位用款計劃的追加、調(diào)整截止到12月25日，請各單位在此之前將追加、調(diào)整的用款計劃上報財政部門。對國庫集中支付單位年終尚有追加指標(biāo)并需要用款的，財政部門將于12月25日前將追加指標(biāo)下達(dá)到各預(yù)算單位，預(yù)算單位在查詢到追加指標(biāo)后，于12月26日前將用款計劃上報財政部門。 三、單位用款申請和支付 根據(jù)人民銀行清算要求，代理銀行柜面受理預(yù)算單位直接支付和授權(quán)支付的時間為12月31日下午4時前。根據(jù)上述要求，各單位授權(quán)支付的所有電子信息和紙質(zhì)憑證必須于12月31日下午4時前全部發(fā)送到代理銀行，4時后代理銀行不再受理。各預(yù)算單位簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票，如12月31日尚未支付的，由財政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)自動作廢并作額度注銷。各單位直接支付的用款申請于12月31日下午2時半前報送到財政結(jié)算中心。2時半后報送的直接支付用款申請由財政結(jié)算中心退回單位作額度注銷。 四、預(yù)算單位用款額度的對賬和注銷 為便于各預(yù)算單位對賬、結(jié)賬和進(jìn)行會計核算，今年對各預(yù)算單位年終預(yù)算結(jié)余資金的處理仍采取收付實現(xiàn)制的辦法，即對截至12月31日財政已批復(fù)但單位未使用完畢的直接和授權(quán)支付額度經(jīng)核對后年終全部注銷，請各預(yù)算單位在12月31日根據(jù)代理銀行提供的用款額度對賬單和財政預(yù)算執(zhí)行管理系統(tǒng)中“報表打印”中的“預(yù)算執(zhí)行情況表”的直接和授權(quán)支付截至12月31日的額度余額核對正確，最終的額度余額于2009年1月5日前核對完畢。核對無誤后按照《關(guān)于印發(fā)<常州市市級財政國庫管理制度改革會計核算暫行辦法>的通知》（常財預(yù)〔2004〕23號）規(guī)定作沖銷額度的會計核算。 五、政府采購資金年終的處理 1．預(yù)算單位政府采購計劃申報截止到12月16日； 2．對預(yù)算單位12月16日止已申報的政府采購計劃，并實施采購但資金尚未結(jié)算的，財政部門于12月31日下午2時半前需全部提出用款申請； 3．對預(yù)算單位12月16日止已申報，但12月31日止尚未采購或未提出用款申請的政府采購用款計劃，年度按照規(guī)定全部予以注銷，次年由單位按照補(bǔ)報政府采購用款計劃的要求重新申報。 4．如預(yù)算單位的政府采購項目資金全部為自籌資金的，仍按現(xiàn)行程序操作，不受上述時間限制。 六、其他 1．2009年起新增實行財政國庫集中支付和財政工資統(tǒng)發(fā)的預(yù)算單位，請抓緊做好實施國庫集中支付和財政工資統(tǒng)發(fā)前的各項準(zhǔn)備工作，及時辦理“預(yù)算單位零余額”賬戶的開戶手續(xù)并將賬號報財政部門，盡快領(lǐng)取國庫集中支付相關(guān)操作證書后進(jìn)行安裝，并將財政工資統(tǒng)發(fā)人員的相關(guān)信息進(jìn)行維護(hù)和錄入，以確保單位正常用款需要和工資的正常發(fā)放。 2．各預(yù)算單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算，按照“先預(yù)算、后支出”的程序執(zhí)行國庫集中支付，除代扣代繳費(fèi)用外一律不得通過“預(yù)算單位零余額賬戶”將資金劃入單位基本賬戶。 常州市財政局 二○○八年十二月十八日 主題詞：國庫 支付 通知 常州市財政局辦公室 2008年12月18日印發(fā) 共印350份
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