各轄市、區(qū)人民政府,市各行政事業(yè)單位、市各商業(yè)銀行:
市財政局等部門制定的《常州市進一步深化和完善國庫單一賬戶體系實施方案》已經(jīng)市政府同意,現(xiàn)轉發(fā)給你們,請認真貫徹執(zhí)行。
附件:常州市行政事業(yè)單位賬戶清理工作領導小組名單
二○一○年五月十三日
常州市進一步深化和完善國庫單一賬戶體系實施方案
市財政局 市監(jiān)察局 市審計局
中國人民銀行常州市中心支行
為進一步深化和完善財政國庫集中收付制度改革,加強財政監(jiān)督,提高財政資金使用透明度,根據(jù)《中共中央辦公廳國務院辦公廳印發(fā)<關于深入開展“小金庫”治理工作的意見>的通知》(中辦發(fā)〔2009〕18號)、《財政部關于進一步加強預算執(zhí)行管理的通知》(財庫〔2008〕1號)及《江蘇省財政廳關于進一步加強財政資金安全的意見》(蘇財辦〔2009〕38號)等相關文件精神,經(jīng)市政府研究決定,現(xiàn)就進一步深化和完善國庫單一賬戶體系相關事項通知如下:
一、指導思想
按照建立社會主義公共財政基本框架的要求,進一步深化和完善以國庫集中收付為主要形式的國庫單一賬戶體系,加強財政性資金的管理和監(jiān)督,更好地發(fā)揮政府的宏觀調(diào)控作用,完善懲治和預防腐敗體系長效機制,從源頭上預防和治理腐敗。
二、清理和規(guī)范單位銀行賬戶的范圍
本次賬戶清理的單位范圍是:市級黨政群機關、全額撥款(含全額納入預算管理)事業(yè)單位。
銀行賬戶清理范圍是:預算單位所有銀行賬戶(除預算單位零余額賬戶外),包括基本賬戶、專用賬戶以及單位按照工作需要開設的其他各類資金賬戶。
經(jīng)清理后除預算單位零余額賬戶、黨、團、工會、食堂、貸款、未完工的基本建設賬戶等專用賬戶以及經(jīng)批準予以保留的賬戶外,其他賬戶一律撤消。
各單位在國庫集中支付代理銀行開設的“預算單位零余額賬戶”作為其基本賬戶。
三、單位賬戶清理的實施步驟
預算單位賬戶清理分為三個階段:
第一,賬戶封存和清理登記階段。
1.7月1日起單位自行封存本次清理范圍的所有賬戶,封存賬戶一律不得辦理各項支出。
2.對賬、結清賬戶。各單位要在封存前將庫存現(xiàn)金繳存銀行,并將各種銀行、現(xiàn)金等會計憑證全部入賬,對銀行存款日記賬與銀行對賬單不一致的未達賬項,編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
3.對所有賬戶進行全面清理登記,如實填報相關清理報表并附單位會計報表(6月份資產(chǎn)負債表、暫存(暫付)款項明細表(行政單位)、應付(預收)款項明細表(事業(yè)單位))及銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表(復印件)經(jīng)單位主要負責人簽字并加蓋單位公章后報市財政部門。單位未到期的單位定期存單(折)、有價證券等,與市財政部門辦理定期存單(折)、有價證券交接手續(xù),進行登記造冊、保管。
第二,審核界定、劃繳資金及銷戶階段。
財政部門對各單位上報的情況進行全面審核并提出處理意見。
單位根據(jù)財政部門的審核界定意見和“撤銷賬戶通知書”到有關銀行將應撤銷賬戶資金余額繳入財政專戶,辦理撤銷賬戶手續(xù),并將銷戶資料、銀行已轉訖的轉賬單等返還財政部門。
第三,督查驗收階段。
市監(jiān)察局、審計局、中國人民銀行常州市中心支行、財政局將抽調(diào)人員組成督查組,對單位賬戶清銷情況進行督查驗收。
四、清理和規(guī)范銀行賬戶后的使用和管理
各單位清理撤消后劃入財政專戶管理的資金由財政部門實行統(tǒng)一管理、分戶核算、規(guī)范使用,所有資金收付活動都納入國庫單一賬戶體系。
五、工作要求
?。ㄒ唬└鲉挝灰袑嵓訌婎I導,明確專人負責,落實工作責任,要充分認識完善國庫單一賬戶工作的重要性,實行一把手負責制,把此項工作擺上重要議事日程,與加強本單位(系統(tǒng))黨風廉政建設和反腐敗工作緊密聯(lián)系起來,主管部門要組織好下屬單位的銀行賬戶清理工作。要制定具體措施,確保全面徹底,不留死角,嚴格按規(guī)定的時間和要求完成每一階段的工作任務。
?。ǘ枨謇磴y行賬戶之機,轉移資金、突擊花錢、虛列支出、公款私存、隱瞞賬戶不報的;對應撤未撤的賬戶和應劃繳未劃繳的資金,以及弄虛作假,虛報結余項目,借機改變資金用途的,一經(jīng)核實,撤銷其賬戶,賬戶余額予以沒收,上交財政。同時對相關單位負責人和責任人嚴肅處理,涉嫌犯罪的,移送司法機關處理。
?。ㄈ└魃虡I(yè)銀行應顧全大局,嚴格執(zhí)行賬戶清理的有關規(guī)定,對各單位按規(guī)定銷戶、劃轉資金應給予積極支持和配合,不得以任何理由,阻撓拖延單位清理撤并賬戶、劃轉資金;嚴格執(zhí)行《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規(guī)定,監(jiān)督單位按規(guī)定劃轉資金,防止違法轉移資金等現(xiàn)象的發(fā)生。商業(yè)銀行不予配合或違反賬戶清理撤并工作規(guī)定的,由人民銀行常州市中心支行按有關規(guī)定追究相關責任,財政部門將取消其財政性資金的代理銀行資格。
六、組織領導
市政府將成立常州市行政事業(yè)單位賬戶清理工作領導小組,市財政局、監(jiān)察局、審計局、中國人民銀行常州市中心支行等職能部門為成員,統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)清理和規(guī)范工作。下設清理工作領導小組辦公室(辦公室設在財政部門),并由財政部門和人民銀行牽頭組織商業(yè)銀行建立聯(lián)絡員制度。各相關單位和部門要各司其職,密切配合,確保完善國庫單一賬戶管理工作的順利實施。
七、其他
具體管理辦法由常州市財政局另行制訂。
附件:
常州市行政事業(yè)單位賬戶清理
工作領導小組名單
為加強對行政事業(yè)單位賬戶清理和規(guī)范工作的組織領導,市政府決定成立常州市行政事業(yè)單位賬戶清理工作領導小組。成員名單如下:
組長:王偉成市長
副組長:趙忠齊市政府秘書長
朱志洪市財政局局長
成員:于憲平市監(jiān)察局局長
周效華市審計局局長
劉又林中國人民銀行常州市中心支行行長
領導小組辦公室設在市財政局,朱志洪同志兼任辦公室主任。
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