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——2005年1月13日在常州市第十三屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議上
市財(cái)政局局長(zhǎng) 陳偉昶
各位代表：
我受市人民政府的委托，向大會(huì)報(bào)告全市2004年財(cái)政總預(yù)算執(zhí)行情況和2005年財(cái)政總預(yù)算草案，請(qǐng)予審議。
一、2004年全市財(cái)政總預(yù)算執(zhí)行情況
2004年，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全市人民積極應(yīng)對(duì)國(guó)家宏觀調(diào)控的各項(xiàng)措施，全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，凝心聚力，克難而進(jìn)，國(guó)民經(jīng)濟(jì)繼續(xù)保持快速增長(zhǎng)的良好態(tài)勢(shì)。在此基礎(chǔ)上，財(cái)政總預(yù)算執(zhí)行情況較好。
市十三屆人大二次會(huì)議通過(guò)2004年全市地方財(cái)政一般預(yù)算收入為652138萬(wàn)元，全年同口徑（以下同）一般預(yù)算收入完成750352萬(wàn)元，完成預(yù)算的115.06%，同比增長(zhǎng)32.40%，增收183623萬(wàn)元。（全市財(cái)政總收入完成1755452萬(wàn)元，完成預(yù)算的113.76%，同比增長(zhǎng)28.98%，增長(zhǎng)394405萬(wàn)元。）
其中：市區(qū)地方財(cái)政一般預(yù)算收入為542240萬(wàn)元，全年完成624893萬(wàn)元，完成預(yù)算的115.24%，同比增長(zhǎng)31.96%，增收151355萬(wàn)元。
武進(jìn)區(qū)地方財(cái)政一般預(yù)算收入為183110萬(wàn)元，全年完成195383萬(wàn)元，完成預(yù)算的106.70%，增長(zhǎng)24.42%，增收38345萬(wàn)元。
金壇市地方財(cái)政一般預(yù)算收入為47804萬(wàn)元，全年完成54270萬(wàn)元，完成預(yù)算的113.53%，增長(zhǎng)34.95%，增收14056萬(wàn)元。
溧陽(yáng)市地方一般預(yù)算收入為62094萬(wàn)元，全年完成71189萬(wàn)元，完成預(yù)算的114.65%，增長(zhǎng)34.38%，增收18212萬(wàn)元。
在全市地方財(cái)政一般預(yù)算收入構(gòu)成中，增值稅完成172206萬(wàn)元，同口徑增長(zhǎng)12.3%；營(yíng)業(yè)稅完成167709萬(wàn)元，同口徑增長(zhǎng)31.48%；企業(yè)所得稅完成82636萬(wàn)元，同口徑增長(zhǎng)35.06%；個(gè)人所得稅完成35595萬(wàn)元，同口徑增長(zhǎng)30.94%；契稅收入完成52732萬(wàn)元，同口徑增長(zhǎng)73.50%；納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)完成59489萬(wàn)元，同口徑增長(zhǎng)45.52%。
需要說(shuō)明的是：從2004年起，國(guó)家實(shí)行了新的出口退稅負(fù)擔(dān)政策，出口退稅原由中央金庫(kù)全額退付，調(diào)整為中央、地方按比例分別退付。受此因素影響，全年扣除出口退稅影響額后，全市一般預(yù)算收入實(shí)際入庫(kù)（下同）673407萬(wàn)元，同口徑增長(zhǎng)32.55%，其中：市區(qū)入庫(kù)556044萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)31.24%；武進(jìn)區(qū)168200萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)23.21%；金壇市49162萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)40.91%；溧陽(yáng)市68201萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)38.47%。（全市財(cái)政總收入實(shí)際入庫(kù)1447666萬(wàn)元）
市十三屆人大二次會(huì)議通過(guò)的2004年全市一般預(yù)算支出602138萬(wàn)元，由于上年結(jié)轉(zhuǎn)、省下達(dá)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、追加預(yù)算等因素，全市財(cái)政一般支出預(yù)算調(diào)整為767303萬(wàn)元；市區(qū)一般支出預(yù)算調(diào)整為633036萬(wàn)元；市本級(jí)一般支出預(yù)算調(diào)整為247712萬(wàn)元。
2004年全市財(cái)政一般預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成742861萬(wàn)元，完成預(yù)算的96.81%，增長(zhǎng)17.82%，增支112371萬(wàn)元。其中：市區(qū)一般預(yù)算支出完成603056萬(wàn)元，完成預(yù)算的95.26 %，增長(zhǎng)17.28%，增支88875萬(wàn)元；市本級(jí)一般預(yù)算支出完成224743萬(wàn)元，完成預(yù)算的90.73%，增支50806萬(wàn)元。
主要支出項(xiàng)目執(zhí)行情況是：
基本建設(shè)支出37262萬(wàn)元，完成預(yù)算的99.18%；
企業(yè)挖潛改造資金支出34915萬(wàn)元，完成預(yù)算的96.49%；
科技支出16746萬(wàn)元，完成預(yù)算的98.26%；
支農(nóng)支出53300萬(wàn)元，完成預(yù)算的98.63%；
教育事業(yè)費(fèi)115693萬(wàn)元，完成預(yù)算的99.26%；
社會(huì)保障支出78558萬(wàn)元，完成預(yù)算的97.66%；
行政管理費(fèi)支出77231萬(wàn)元，完成預(yù)算的98.43%；
公檢法司支出75143萬(wàn)元，完成預(yù)算的99.55%。
根據(jù)全市財(cái)政預(yù)算的執(zhí)行情況，市本級(jí)和轄市、區(qū)級(jí)財(cái)政都實(shí)現(xiàn)了當(dāng)年收支平衡。
在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，各級(jí)財(cái)稅部門緊緊圍繞市委、市政府的中心工作及要求，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，加強(qiáng)征收管理，推進(jìn)財(cái)政改革等方面，切實(shí)履行職能，有效地促進(jìn)了預(yù)算執(zhí)行。
?。ㄒ唬﹫?jiān)持發(fā)展是第一要?jiǎng)?wù)，支持促進(jìn)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。
全市各級(jí)財(cái)稅部門堅(jiān)持發(fā)展是第一要?jiǎng)?wù)，積極履行職能，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展，培育和壯大財(cái)源。一是積極落實(shí)中央和省、市政府扶持企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)財(cái)稅優(yōu)惠政策。全年財(cái)稅部門兌現(xiàn)落實(shí)各項(xiàng)優(yōu)惠政策超過(guò)87億元，其中：國(guó)稅部門兌現(xiàn)中央陳欠的出口企業(yè)退稅33.56億元，辦理當(dāng)年出口企業(yè)退稅30.78億元，財(cái)稅部門兌現(xiàn)其他各項(xiàng)政策性減免稅23億元。二是充分發(fā)揮財(cái)政資金“四兩撥千斤”導(dǎo)向作用。通過(guò)預(yù)算安排和積極向上爭(zhēng)取資金，采用貼息和安排專項(xiàng)支出等方式，支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)升級(jí)，實(shí)施“5550”工程，培育扶持大企業(yè)、大集團(tuán)，增強(qiáng)支柱產(chǎn)業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)的競(jìng)爭(zhēng)能力。市本級(jí)預(yù)算安排科技三項(xiàng)費(fèi)用、技改貼息和促進(jìn)外向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展的專項(xiàng)資金6150萬(wàn)元。同時(shí)，積極會(huì)同市政府有關(guān)職能部門向上申報(bào)中央、省重點(diǎn)技改和新品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，爭(zhēng)取中央和省的專項(xiàng)扶持資金7000萬(wàn)元。三是鼓勵(lì)企業(yè)出口創(chuàng)匯，對(duì)全市符合出口貼息條件的千余戶企業(yè)，撥付出口貼息2220萬(wàn)元，撥付中小企業(yè)國(guó)際市場(chǎng)開(kāi)拓資金等400萬(wàn)元，對(duì)鼓勵(lì)企業(yè)擴(kuò)大出口、提高出口產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力起到積極的推動(dòng)作用。四是加強(qiáng)各項(xiàng)財(cái)政扶持資金管理。規(guī)范科技三項(xiàng)費(fèi)用、財(cái)政貼息等資金使用程序，公開(kāi)信息，加強(qiáng)監(jiān)管，確保發(fā)揮最大效益。五是利用財(cái)政政策和資金的幫扶、導(dǎo)向作用，積極扶持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。設(shè)立民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的專項(xiàng)資金，爭(zhēng)取省級(jí)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)扶持資金640萬(wàn)元，為民營(yíng)經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展創(chuàng)造條件。
?。ǘ┘訌?qiáng)征收管理，確保財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)。
各級(jí)財(cái)政部門積極會(huì)同、協(xié)調(diào)國(guó)地稅部門，全力以赴抓好收入征收工作。各級(jí)稅務(wù)部門依法組織稅收收入，按月進(jìn)行稅源分析，逐月抓好收入進(jìn)度。密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和收入征收中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題，加強(qiáng)調(diào)查研究，改進(jìn)征管方法。在全市取消對(duì)農(nóng)民征收農(nóng)業(yè)稅的新情況下，各級(jí)財(cái)政部門抓好契稅、耕地占用稅的征收管理。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)非稅收入的征收，將有關(guān)行政性收費(fèi)和政府性基金納入預(yù)算管理，確保預(yù)算收入的完整。
?。ㄈ┱J(rèn)真落實(shí)市委、市政府支持“三農(nóng)”的各項(xiàng)政策，促進(jìn)城鄉(xiāng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。
各級(jí)財(cái)政部門把解決“三農(nóng)”問(wèn)題作為履行職能的工作重點(diǎn)。按照“兩個(gè)高于”的要求，積極籌措安排支農(nóng)資金，加大對(duì)“三農(nóng)”的投入，全市全年支農(nóng)支出預(yù)算安排5.33億元,比上年增長(zhǎng)15.8%。進(jìn)一步優(yōu)化支農(nóng)支出結(jié)構(gòu)，增加對(duì)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)、農(nóng)業(yè)科技、優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品的投入，開(kāi)展支農(nóng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)，提高支農(nóng)資金使用效益。我國(guó)部分地區(qū)發(fā)生高致病性禽流感后，積極籌措禽流感防治經(jīng)費(fèi)，全市共投入1200萬(wàn)元，有效地支持了疫病防治工作，保護(hù)了農(nóng)民利益。
深化農(nóng)村稅費(fèi)改革，落實(shí)農(nóng)民增收措施。一是落實(shí)免征農(nóng)業(yè)稅政策。從2004年起全市免征農(nóng)業(yè)稅，農(nóng)民由此增收10556萬(wàn)元。二是實(shí)施糧食直補(bǔ)。按照水稻種植面積，全市共安排糧食直補(bǔ)資金3000萬(wàn)元。各級(jí)財(cái)政部門采取切實(shí)措施，將糧食直補(bǔ)資金及時(shí)、準(zhǔn)確、足額發(fā)放到農(nóng)戶手中。三是安排良種補(bǔ)貼資金300萬(wàn)元，扶持水稻良種基地建設(shè)。四是各級(jí)財(cái)政確保村級(jí)組織的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。并以村級(jí)財(cái)務(wù)規(guī)范為重點(diǎn)，積極推進(jìn)村級(jí)組織規(guī)范化建設(shè)。五是加大困難鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)的扶持力度。從2004年起，市財(cái)政連續(xù)三年每年安排扶持資金400萬(wàn)元，用于困難鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)源建設(shè)。
各級(jí)財(cái)政還積極籌措資金，加大投入力度，配合相關(guān)部門，切實(shí)做好農(nóng)村草危房改造、新型農(nóng)村合作醫(yī)療、農(nóng)村改水、農(nóng)村道路等“五件實(shí)事”工作。
?。ㄋ模┱{(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，確保社會(huì)保障等重點(diǎn)支出需要。
按照建立公共財(cái)政的要求，市財(cái)政加大調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)力度，確保重點(diǎn)支出需要。一是嚴(yán)格執(zhí)行2004年度部門預(yù)算，確保部門預(yù)算的約束力和嚴(yán)肅性。二是保證教育、科技等支出需要，支持了城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會(huì)事業(yè)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。全年預(yù)算安排教育、科技支出分別比上年增長(zhǎng)18.53%、82.35%。三是調(diào)度資金，切實(shí)保證社會(huì)保障重點(diǎn)支出。針對(duì)去年國(guó)家先后兩次統(tǒng)一提高企業(yè)退休職工養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)后市區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支嚴(yán)重倒掛的情況，通過(guò)預(yù)算安排和調(diào)度資金，確保了市區(qū)養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放。隨著下崗職工基本生活保障向失業(yè)保險(xiǎn)完全并軌，及時(shí)調(diào)整資金使用方向，將原預(yù)算安排用于下崗職工基本生活補(bǔ)助的資金用于促進(jìn)再就業(yè)，全年安排再就業(yè)補(bǔ)助資金4350萬(wàn)元，安排下崗失業(yè)人員貸款擔(dān)?；?00萬(wàn)元，對(duì)下崗失業(yè)人員從事微利項(xiàng)目小額擔(dān)保貸款給予全額貼息。積極做好城市居民最低生活保障工作，全年市區(qū)（不含武進(jìn)）低保對(duì)象4024戶、8176人，發(fā)放保障金1176萬(wàn)元，分別比上年同期增加559戶、881人、288萬(wàn)元。
?。ㄎ澹┣袑?shí)履行財(cái)政職能，深化和推進(jìn)各項(xiàng)改革。
積極完善市、區(qū)分稅制財(cái)政體制。從2004年1月1日起，在新北、天寧、鐘樓、戚區(qū)實(shí)施稅收屬地征管和新一輪市對(duì)區(qū)級(jí)的財(cái)政體制調(diào)整，進(jìn)一步規(guī)范和理順了市區(qū)財(cái)政分配關(guān)系。
深化部門預(yù)算編制改革。按照早編、細(xì)化和統(tǒng)一規(guī)范部門預(yù)算編制的要求，進(jìn)一步提高2005年部門預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、完整性和合理性。
穩(wěn)步推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付制度的改革試點(diǎn)。按照“統(tǒng)一規(guī)劃、穩(wěn)步推進(jìn)”的原則，自2004年7月1日起，市級(jí)6個(gè)部門進(jìn)行了國(guó)庫(kù)集中支付改革試點(diǎn)后，從10月1日開(kāi)始，進(jìn)一步擴(kuò)大范圍，納入試點(diǎn)的行政事業(yè)單位達(dá)53戶。
著力推進(jìn)政府采購(gòu)。貫徹落實(shí)《政府采購(gòu)法》，進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)行為，逐步擴(kuò)大政府采購(gòu)范圍，重點(diǎn)拓展了醫(yī)療器械、工程項(xiàng)目等領(lǐng)域，對(duì)單件采購(gòu)額在50萬(wàn)元以上的醫(yī)療器械實(shí)行集中采購(gòu)，對(duì)一些使用財(cái)政資金的綠化、工程項(xiàng)目實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)，從而提高了財(cái)政資金的使用效益。
積極參與企事業(yè)單位改革改制工作。會(huì)同有關(guān)部門規(guī)范改制中產(chǎn)權(quán)界定、審計(jì)評(píng)估、不良資產(chǎn)處置、產(chǎn)權(quán)交易行為，切實(shí)做好企事業(yè)單位改制和企業(yè)破產(chǎn)清算工作。制訂了改制企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估管理及規(guī)范產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓交易的新規(guī)定。積極探索市場(chǎng)化運(yùn)作方式，公開(kāi)選擇投資者，鼓勵(lì)外資、民資受讓國(guó)有和集體股權(quán)，堅(jiān)持進(jìn)場(chǎng)交易，實(shí)行陽(yáng)光操作。
?。┩晟曝?cái)政管理和監(jiān)督機(jī)制，提高依法理財(cái)水平。
認(rèn)真貫徹實(shí)施《行政許可法》，對(duì)照《行政許可法》的要求，對(duì)財(cái)政所有行政審批項(xiàng)目重新進(jìn)行清理，廢止了部分涉及行政許可的規(guī)范性文件。開(kāi)展了對(duì)市本級(jí)現(xiàn)行行政許可收費(fèi)項(xiàng)目的清理調(diào)查，掌握了基本情況。
深化完善預(yù)算外資金管理。進(jìn)一步完善“單位開(kāi)票、銀行收款、財(cái)政統(tǒng)管”的票款分離制度，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)部門的票據(jù)管理和服務(wù)，嚴(yán)格票據(jù)繳驗(yàn)和銀行賬戶管理，加強(qiáng)對(duì)政府非稅收入的征管。
切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政資金管理。加強(qiáng)對(duì)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目資金的管理，對(duì)財(cái)政性投資的重點(diǎn)項(xiàng)目由審計(jì)等部門進(jìn)行全過(guò)程跟蹤監(jiān)督，委派財(cái)務(wù)總監(jiān)，加強(qiáng)對(duì)城建、交通、民防等投融資主體及項(xiàng)目建設(shè)的財(cái)政財(cái)務(wù)管理。
加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查。圍繞預(yù)算內(nèi)外收入增收堵漏，預(yù)算內(nèi)外支出跟蹤問(wèn)效，提高資金使用效益，建立事前、事中、事后的監(jiān)督檢查機(jī)制，組織開(kāi)展了部門預(yù)算執(zhí)行情況、評(píng)估行業(yè)質(zhì)量、會(huì)計(jì)師事務(wù)所機(jī)構(gòu)設(shè)置、不良資產(chǎn)處置等專項(xiàng)檢查。根據(jù)中央和省的統(tǒng)一部署，開(kāi)展了整頓統(tǒng)一著裝、用公款為個(gè)人購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)、機(jī)關(guān)工作人員拖欠公款的清理工作。
2004年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行總的情況是好的，但也存在一些值得重視的問(wèn)題。
在預(yù)算收入方面，一是受國(guó)家宏觀調(diào)控影響及部分生產(chǎn)要素緊缺的瓶頸制約，部分行業(yè)經(jīng)濟(jì)效益出現(xiàn)了大幅下降，特別是鋼鐵、水泥行業(yè)受到了較大的沖擊，對(duì)稅收收入產(chǎn)生了較大的影響。二是納稅大戶對(duì)財(cái)政增收的支撐作用不明顯。三是中央出口退稅負(fù)擔(dān)機(jī)制的調(diào)整，影響了實(shí)際入庫(kù)收入。全市全年實(shí)現(xiàn)出口退稅307786萬(wàn)元，影響地方一般預(yù)算收入76945萬(wàn)元。
在預(yù)算支出方面，一是市區(qū)社會(huì)保障的財(cái)政支出矛盾凸現(xiàn)。盡管市委、市政府加大了企業(yè)職工基本養(yǎng)老金擴(kuò)面征繳工作的力度，但由于去年國(guó)家兩次調(diào)整企業(yè)退休職工工資，企業(yè)職工基本養(yǎng)老金當(dāng)年仍有缺口2.1億元。確保養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放，財(cái)政面臨很大支出壓力。二是增支因素較多。年初預(yù)算確定以后，中央、省先后出臺(tái)了農(nóng)業(yè)稅減免，糧食直補(bǔ)等增支政策口子，給各級(jí)財(cái)政帶來(lái)了平衡的難度和壓力。三是財(cái)政預(yù)算支出的績(jī)效評(píng)價(jià)體系尚未建立，財(cái)政資金的使用效益有待進(jìn)一步提高。
這些問(wèn)題，需要在今后的工作中，通過(guò)促進(jìn)加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展，深化財(cái)政改革，強(qiáng)化財(cái)政管理，逐步加以解決。
二、2005年全市財(cái)政總預(yù)算草案
根據(jù)《預(yù)算法》的規(guī)定和中央、省關(guān)于2005年地方財(cái)政預(yù)算安排的要求，貫徹落實(shí)穩(wěn)健財(cái)政政策，結(jié)合我市實(shí)際，2005年財(cái)政總預(yù)算安排的原則是：財(cái)政預(yù)算收入的增長(zhǎng)與經(jīng)濟(jì)預(yù)期增長(zhǎng)目標(biāo)相適應(yīng)，堅(jiān)持依法治稅，依率征收；財(cái)政預(yù)算支出安排，堅(jiān)持量入為出和“一是吃飯，二要建設(shè)”的方針，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保運(yùn)轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定、保重點(diǎn)支出必需，確保收支平衡；深化部門預(yù)算改革，堅(jiān)持預(yù)算內(nèi)外資金綜合平衡，統(tǒng)籌安排使用；推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付改革，提高資金使用效益。
按照以上原則，2005年全市地方財(cái)政一般預(yù)算收支計(jì)劃初步安排為：全市地方財(cái)政一般預(yù)算收入安排768800萬(wàn)元，同口徑比上年增長(zhǎng)15%。其中：市區(qū)地方財(cái)政一般預(yù)算收入安排637000萬(wàn)元，同口徑比上年增長(zhǎng)15%。
全市地方財(cái)政一般支出預(yù)算753720萬(wàn)元（包括上年結(jié)轉(zhuǎn)、當(dāng)年體制財(cái)力安排、納入預(yù)算管理的行政性收費(fèi)支出，下同），比上年增長(zhǎng)25.17%，其中：市區(qū)當(dāng)年一般支出預(yù)算616009萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)14.21%，市本級(jí)財(cái)政一般支出預(yù)算239699萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)16.83%。
現(xiàn)將全市地方財(cái)政一般預(yù)算收支安排的幾個(gè)問(wèn)題說(shuō)明如下：
（一）全市地方財(cái)政一般預(yù)算收入
2005年全市國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值預(yù)期增長(zhǎng)13%。地方財(cái)政一般預(yù)算收入的增長(zhǎng)與此相適應(yīng)，安排全市地方財(cái)政一般預(yù)算收入768800萬(wàn)元，增長(zhǎng)15%。其中：市區(qū)地方一般預(yù)算收入安排637000萬(wàn)元，增長(zhǎng)15%。在實(shí)際執(zhí)行中，要按照“計(jì)劃服從稅源，依法治稅，應(yīng)收盡收”的原則，切實(shí)加強(qiáng)征收管理，確保完成和超額完成全年地方財(cái)政一般預(yù)算收入任務(wù)。
?。ǘ┦斜炯?jí)財(cái)政一般預(yù)算支出
貫徹《預(yù)算法》關(guān)于地方財(cái)政收支必須平衡的規(guī)定，以2004年市本級(jí)預(yù)測(cè)可支配財(cái)力和2005年專項(xiàng)收入來(lái)源為依據(jù)，安排2005年市本級(jí)財(cái)政一般預(yù)算支出。實(shí)際一般預(yù)算收入執(zhí)行超收增加的財(cái)力部分，年終視情況追加支出預(yù)算。2005年市本級(jí)體制財(cái)力安排的支出預(yù)算中考慮了以下幾個(gè)方面：一是鑒于部門預(yù)算中部分政策性支出標(biāo)準(zhǔn)提高等因素，保證機(jī)關(guān)事業(yè)單位正常的運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)，全年安排支出99281萬(wàn)元，占支出預(yù)算安排總額的62.84%，比上年增長(zhǎng)13.74%。其中：用于人員經(jīng)費(fèi)的基本支出預(yù)算比上年增長(zhǎng)10.13%，保證法規(guī)確定的專項(xiàng)資金到位以及市委、市政府確定的專項(xiàng)支出預(yù)算比上年增長(zhǎng)37.69%。二是考慮企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支缺口等社會(huì)穩(wěn)定因素，增加了財(cái)政的保障能力，全年安排支出23460萬(wàn)元，占支出預(yù)算安排總額的14.85%，比上年增長(zhǎng)19.33%。其中：安排補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金8000萬(wàn)元，安排行政事業(yè)單位職工醫(yī)療保險(xiǎn)支出9000萬(wàn)元。三是考慮支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展等因素，加大了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的力度，全年用于支持地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)方面的支出安排23759萬(wàn)元，占支出預(yù)算安排總額的15.04%，比上年增長(zhǎng)36.15%。在市本級(jí)支出預(yù)算中，按照現(xiàn)行政策規(guī)定，農(nóng)業(yè)、科技、教育支出均要高于財(cái)政支出預(yù)算增幅的要求，因此，預(yù)算安排農(nóng)業(yè)方面的經(jīng)費(fèi)6989萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)38.12%，其中：安排農(nóng)業(yè)支出5690萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)17.05%；繼續(xù)安排免征農(nóng)業(yè)稅補(bǔ)貼1100萬(wàn)元。按照市委、市政府科技倍增計(jì)劃的要求，安排科技方面經(jīng)費(fèi)比上年翻一番。安排教育方面的經(jīng)費(fèi)比上年增長(zhǎng)17.32%?！?br />
三、明確目標(biāo)，狠抓落實(shí)，為全面實(shí)現(xiàn)今年的財(cái)政預(yù)算目標(biāo)而努力
?。ㄒ唬﹪@“兩個(gè)率先”，發(fā)揮財(cái)政職能，努力做大經(jīng)濟(jì)和財(cái)源“蛋糕”。
全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，牢固樹(shù)立財(cái)政服務(wù)發(fā)展大局的意識(shí)，理清財(cái)政支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的思路、探索財(cái)政履行職能促進(jìn)發(fā)展的新領(lǐng)域、研究促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新方式，充分運(yùn)用財(cái)稅政策、預(yù)算、貼息等手段，發(fā)揮財(cái)政資金“四兩撥千斤”導(dǎo)向作用，進(jìn)一步促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快開(kāi)放開(kāi)發(fā)，保持經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，培育和壯大財(cái)源基礎(chǔ)。繼續(xù)積極會(huì)同稅務(wù)部門落實(shí)好中央、省、市支持促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各項(xiàng)財(cái)稅政策，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中夯實(shí)財(cái)源基礎(chǔ)。增加促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的專項(xiàng)資金投入，發(fā)揮財(cái)政資金的乘數(shù)效應(yīng)，促進(jìn)各種所有制經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)升級(jí)，推動(dòng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新，培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。增強(qiáng)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的服務(wù)意識(shí)，積極營(yíng)造經(jīng)濟(jì)發(fā)展的軟環(huán)境，支持社會(huì)公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加大招商引資的財(cái)政支持力度，加大公共服務(wù)的財(cái)政支撐，優(yōu)化改善投資環(huán)境。
?。ǘ┣袑?shí)加強(qiáng)征收管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入可持續(xù)增長(zhǎng)，不斷壯大財(cái)政實(shí)力。
保持財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)，壯大財(cái)政實(shí)力是社會(huì)穩(wěn)定、發(fā)展的必要保證。財(cái)政部門要進(jìn)一步完善財(cái)政收入增長(zhǎng)機(jī)制，切實(shí)加強(qiáng)征收管理，確保財(cái)政收入的穩(wěn)定增長(zhǎng)。積極組織協(xié)調(diào)征收部門，大力組織財(cái)政收入。堅(jiān)持依法治稅，應(yīng)收盡收。進(jìn)一步細(xì)化目標(biāo)任務(wù)，強(qiáng)化工作責(zé)任，落實(shí)具體措施。進(jìn)一步搞好稅源調(diào)查和收入結(jié)構(gòu)分析，提高組織財(cái)政收入工作的主動(dòng)性和預(yù)見(jiàn)性。加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)稅種的征收管理。加強(qiáng)政府非稅收入管理，制訂政府非稅收入管理辦法，健全考核監(jiān)督機(jī)制，完善非稅收入征管體系，加大非稅收入征管，做大政府非稅收入“蛋糕”。
（三）調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保證重點(diǎn)支出，進(jìn)一步提高財(cái)政資金使用效益。
按照黨的十六屆四中全會(huì)提出的“五個(gè)統(tǒng)籌”的科學(xué)發(fā)展觀和建立公共財(cái)政的要求，加大調(diào)整支出結(jié)構(gòu)力度，保證社會(huì)保障和發(fā)展等重點(diǎn)支出需要。按照壓縮一般，保證重點(diǎn)的原則，從緊控制一般消費(fèi)性支出，從控人減事、規(guī)范管理等方面節(jié)儉政府機(jī)關(guān)運(yùn)行成本。進(jìn)一步增加社會(huì)保障的投入，提高社會(huì)保障支出占整個(gè)預(yù)算支出的比重，努力建立包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、最低生活保障在內(nèi)的社會(huì)保障體系。擴(kuò)大養(yǎng)老、失業(yè)保險(xiǎn)金的征繳面，鞏固“兩個(gè)確保”的成果，推進(jìn)農(nóng)村基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，建立城鄉(xiāng)居民最低生活保障的自然增長(zhǎng)機(jī)制，保障社會(huì)弱勢(shì)群體基本生活。認(rèn)真落實(shí)稅費(fèi)減免、小額擔(dān)保貸款、有關(guān)補(bǔ)貼等各項(xiàng)促進(jìn)再就業(yè)的優(yōu)惠政策，支持就業(yè)和再就業(yè)工作。根據(jù)財(cái)力可能，努力增加對(duì)農(nóng)業(yè)、教育、科技、公益性文化事業(yè)、公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等的投入，按照“強(qiáng)基工程”的要求，支持基層組織和社區(qū)建設(shè)，提高服務(wù)管理能力。研究制定財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)體系，對(duì)財(cái)政重點(diǎn)支出實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，促進(jìn)財(cái)政資金的合理、有效使用。
（四）大力推進(jìn)財(cái)政各項(xiàng)改革，構(gòu)建公共財(cái)政支出體系。
深化和完善以部門預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中支付制度、政府采購(gòu)等為主要內(nèi)容的財(cái)政預(yù)算支出管理制度改革，加快構(gòu)建公共財(cái)政支出體系。
1．深化部門預(yù)算改革。進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，完善部門預(yù)算編制方法，提高部門預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、完整性、合理性。
2．全面實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付制度。認(rèn)真總結(jié)2004年國(guó)庫(kù)集中支付制度改革試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，建立財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步完善國(guó)庫(kù)集中支付制度辦法和配套措施，在市本級(jí)全面推行國(guó)庫(kù)集中支付制度。
3．深化完善收支兩條線管理。所有政府非稅收入嚴(yán)格執(zhí)行“收支脫鉤”，實(shí)行收支兩條線管理。進(jìn)一步完善“單位開(kāi)票、銀行收款、財(cái)政統(tǒng)管”的管理模式，加強(qiáng)財(cái)政專戶暫存款和票據(jù)管理，促進(jìn)政府非稅收入管理的規(guī)范化。
4．加強(qiáng)政府采購(gòu)工作。建立政府采購(gòu)預(yù)算制度，實(shí)行政府采購(gòu)資金國(guó)庫(kù)集中支付。完善政府采購(gòu)網(wǎng)絡(luò)，擴(kuò)大政府采購(gòu)范圍，提高政府采購(gòu)支出占預(yù)算支出的比重。加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)各個(gè)環(huán)節(jié)的管理和監(jiān)控，進(jìn)一步促進(jìn)政府采購(gòu)公開(kāi)、公正、規(guī)范運(yùn)作。
?。ㄎ澹├^續(xù)落實(shí)扶持“三農(nóng)”的政策，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收。
按照統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的要求，把支持解決“三農(nóng)”問(wèn)題作為財(cái)政工作的重點(diǎn)。認(rèn)真貫徹執(zhí)行“兩個(gè)高于”財(cái)政支農(nóng)投入政策，拓寬財(cái)政資金支農(nóng)渠道。加大防洪保安資金、水利建設(shè)資金、農(nóng)業(yè)重點(diǎn)項(xiàng)目資金等的征收力度。突出重點(diǎn)，優(yōu)化支農(nóng)資金支出結(jié)構(gòu)。財(cái)政支農(nóng)資金的投入重點(diǎn)用于農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的引導(dǎo)，用于優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)業(yè)科技示范園建設(shè)，用于實(shí)施農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件和生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收。創(chuàng)新管理機(jī)制，建立管理規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)有序的農(nóng)業(yè)財(cái)政資金運(yùn)行機(jī)制，深化農(nóng)業(yè)資金效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，進(jìn)一步提高財(cái)政支農(nóng)資金使用效益。繼續(xù)落實(shí)好農(nóng)業(yè)稅免征等發(fā)展農(nóng)業(yè)、促進(jìn)農(nóng)民增收的政策措施。做好較困難鄉(xiāng)鎮(zhèn)的幫扶工作，發(fā)揮困難鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項(xiàng)扶持資金作用，促進(jìn)困難鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
?。┘訌?qiáng)財(cái)政監(jiān)督管理，提高依法行政、依法理財(cái)?shù)哪芰Α?br />
加大《會(huì)計(jì)法》宣傳執(zhí)法力度，推進(jìn)建立、健全單位內(nèi)部控制制度，開(kāi)展企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查和會(huì)計(jì)誠(chéng)信教育等活動(dòng)，規(guī)范會(huì)計(jì)執(zhí)業(yè)行為，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。
加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查，圍繞增收堵漏，提高資金使用效益。切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政的監(jiān)督管理，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序。
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