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市各有關行政、事業(yè)單位：
為做好2012年財政國庫集中支付年終有關對賬、結賬、轉賬等工作，現(xiàn)將有關事項通知如下，請遵照執(zhí)行。
一、2012年12月份用款計劃的追加和調(diào)整
根據(jù)人民銀行國庫會計年終決算工作的要求，國庫集中支付單位用款計劃的追加、調(diào)整時間統(tǒng)一截止到12月28日，請各預算單位在此之前將追加、調(diào)整的用款計劃上報財政部門。
二、預算單位用款申請和支付
根據(jù)人民銀行清算要求，各預算單位授權支付的所有電子信息和紙質(zhì)憑證必須于12月31日下午15時前全部發(fā)送到代理銀行，15時后代理銀行不再受理，由財政預算執(zhí)行系統(tǒng)自動作廢并作額度注銷。各預算單位直接支付的用款申請于12月31日下午2時30分前報送到財政部門，14時30分后報送的財政直接支付用款申請財政部門不再受理。
三、預算單位用款額度的對賬和注銷
為便于各預算單位對賬、結賬和進行會計核算，今年對各預算單位年終預算結余資金的處理仍采取收付實現(xiàn)制的辦法，即對截至12月31日財政已批復但預算單位未使用完畢的直接和授權支付額度經(jīng)核對后年終全部注銷，請各預算單位在12月31日根據(jù)代理銀行提供的用款額度對賬單和財政預算執(zhí)行管理系統(tǒng)中“報表打印”中的“預算執(zhí)行情況表”的直接和授權支付截止12月31日的額度余額進行核對，最終的額度余額于2012年1月5日前核對完畢。核對無誤后，按照《關于印發(fā)<常州市市級財政國庫管理制度改革會計核算暫行辦法>的通知》（常財預〔2004〕23號）規(guī)定作沖銷額度的會計核算。
四、政府采購資金年終的處理
（一）預算單位政府采購計劃申報截止到12月25日。
（二）對申報的政府采購計劃，已實施采購需進行資金結算的，由財政部門于12月31日下午2時30分前全部提出用款申請。
（三）對預算單位12月25日止已申報，但12月31日止政府采購計劃未下達代理機構的項目，年度結束后按照規(guī)定全部予以注銷。
（四）對于合同己履行完畢的政府采購項目，項目結余資金按照《市政府辦公室關于印發(fā)＜常州市市級行政事業(yè)單位預算內(nèi)結余指標管理辦法＞的通知》（常政辦發(fā)〔2009〕129號）的規(guī)定處理。
對于合同未履行完畢次年仍需支付的財政撥款（含納入預算管理政府非稅收入）和政府非稅收入的政府采購項目，預算單位次年度不再重復上報政府采購月度計劃，由財政部門在次年度直接生成政府采購月度計劃后下達預算單位。
（五）預算單位的政府采購項目資金全部為自籌資金的，仍按現(xiàn)行程序操作，不受上述時間限制。
五、2013年月度用款計劃的編制
實行財政國庫集中支付的預算單位基本支出用款計劃仍由財政預算執(zhí)行系統(tǒng)按季自動生成，2013年1季度的基本支出用款計劃由財政部門按照各預算單位2013年度部門預算中的基本支出指標數(shù)自動生成并下達。以后季度基本支出用款計劃按照《常州市財政局國庫集中支付資金支付管理辦法操作流程》（常財庫〔2008〕6號）執(zhí)行，由市財政局國庫處在每季季末10日前自動生成下一季度用款計劃并下達到預算單位。項目支出用款計劃待人大批準后由預算單位按照項目進度自行申報月度用款計劃。
六、2013年度住房公積金和新職工住房補貼基數(shù)調(diào)整
2013年度市級行政機關和全額撥款事業(yè)單位住房公積金、新職工住房補貼基數(shù)除下列兩類人員外不作調(diào)整，相應的住房（租金）補貼計提基數(shù)也不作調(diào)整，仍然按照《關于市級預算單位調(diào)整住房公積金等繳費基數(shù)的通知》（常財預〔2012〕7號）和《關于市級行政機關和全額撥款事業(yè)單位2012年度住房公積金繳存比例調(diào)整后相關操作辦法的通知》（常財庫〔2012〕11號）的規(guī)定執(zhí)行。2013年度住房公積金和新職工住房補貼基數(shù)調(diào)整的兩類人員是：
（一）根據(jù)《關于市級預算單位調(diào)整住房公積金繳費基數(shù)上下限的通知》（常財預〔2012〕17號）文件，住房公積金和職工住房補貼基數(shù)未達到上下限（最高上限為12440元，最低下限為1320元）的人員。
（二）2012年住房公積金基數(shù)調(diào)整后級別晉升的人員。
（三）上述兩類人員的住房公積金、新職工住房補貼的基數(shù)和住房租金補貼的調(diào)整由預算單位在報送2013年1月份工資統(tǒng)發(fā)數(shù)據(jù)時自行計算并上報財政部門相關處室審核。
七、其他
（一）2013年起新增實行財政國庫集中支付和財政工資統(tǒng)發(fā)的預算單位，請抓緊做好實施國庫集中支付和財政工資統(tǒng)發(fā)前的各項準備工作，及時辦理“預算單位零余額”賬戶的開戶手續(xù)并將賬號報財政部門，盡快領取國庫集中支付相關操作證書后進行安裝，并將財政工資統(tǒng)發(fā)人員的相關信息進行維護和錄入，以確保預算單位正常用款需要和工資的正常發(fā)放。
（二）各預算單位應嚴格執(zhí)行部門預算，按照“先預算、后支出”的程序執(zhí)行國庫集中支付。
（三）原為差額或者自收自支單位轉為全額撥款或全額納入預算管理的事業(yè)單位，按照《關于印發(fā)常州市市級深化和完善國庫單一賬戶體系管理辦法的通知》（常財庫〔2010〕10號）的要求填報相關表式進行賬戶清理，經(jīng)界定后辦理資金劃轉并撤銷相關賬戶，支出通過財政國庫集中支付。按照《常州市市級預算單位公務卡結算財務管理暫行辦法》（常財庫〔2008〕12號）的規(guī)定辦理和使用公務卡。
（四）各預算單位要嚴格執(zhí)行《關于印發(fā)常州市市級深化和完善國庫單一賬戶體系管理辦法的通知》，所有資金收付活動都必須納入國庫單一賬戶體系，嚴格執(zhí)行專用賬戶資金劃撥審批制度，真正實現(xiàn)財政性資金的“安全、規(guī)范、高效”運行。
常州市財政局
二○一二年十二月二十五日
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