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        信息名稱:常州市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《常州市市級部門預(yù)算管理辦法》的通知
        索 引 號:01410963x/2013-00027
        公開方式:主動(dòng)公開
        文件編號:常財(cái)規(guī)〔2013〕1號 發(fā)布機(jī)構(gòu):市財(cái)政局
        生成日期:2013-08-19 公開日期:2013-08-23
        時(shí)   效:本辦法自發(fā)布之日起一個(gè)月后施行,有效期至2025年10月31日
        內(nèi)容概述:常州市市級部門預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整及績效管理與監(jiān)督、信息公開等
        常州市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)《常州市市級部門預(yù)算管理辦法》的通知
        (常財(cái)規(guī)〔2013〕1號)

        市各有關(guān)單位:  

            為落實(shí)財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理要求,進(jìn)一步提高部門預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性,依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其他有關(guān)規(guī)章文件,制訂《常州市市級部門預(yù)算管理辦法》,現(xiàn)印發(fā)給你們,請遵照執(zhí)行。

            附件:《常州市市級部門預(yù)算管理辦法》


            常州市財(cái)政局

            2013年8月19日

        附件

        常州市市級部門預(yù)算管理辦法

        第一章 總則

            第一 為進(jìn)一步深化部門預(yù)算改革,促進(jìn)部門預(yù)算管理的規(guī)范化、科學(xué)化和精細(xì)化,更好地發(fā)揮市級財(cái)政預(yù)算在促進(jìn)全市國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中的作用,根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《江蘇省非稅收入管理?xiàng)l例》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我市實(shí)際,制定本辦法。

            第二條 本辦法適用于實(shí)行部門預(yù)算編制的市級各行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位(以下簡稱預(yù)算單位)。編制范圍包括市級預(yù)算單位的公共財(cái)政預(yù)算以及政府性基金預(yù)算。

            第三條 部門預(yù)算是指財(cái)政部門依據(jù)國家政策規(guī)定及其部門行使職能的需要,以基層預(yù)算單位編制的計(jì)劃為基礎(chǔ),按照“二上二下”的程序?qū)徍?、匯總編制,提交政府審批并通過人大批準(zhǔn)的預(yù)算單位的年度收支計(jì)劃。

            第四條 市級部門預(yù)算管理由市財(cái)政部門及預(yù)算單位共同組織實(shí)施。市財(cái)政部門統(tǒng)一組織市級部門預(yù)算的編制工作,負(fù)責(zé)審核編制預(yù)算單位部門預(yù)算草案,依法向市人大、市政府報(bào)告部門預(yù)算編制及執(zhí)行情況,批復(fù)部門預(yù)算,組織和監(jiān)督預(yù)算單位部門預(yù)算的執(zhí)行。

            預(yù)算單位具體負(fù)責(zé)編制匯總本部門年度預(yù)算計(jì)劃,按照市財(cái)政部門批復(fù)的部門預(yù)算及時(shí)下達(dá)所屬預(yù)算單位;組織監(jiān)督本部門的預(yù)算執(zhí)行;按照市財(cái)政部門要求定期報(bào)告預(yù)算資金的使用管理情況;接受市財(cái)政等有關(guān)部門的財(cái)務(wù)監(jiān)督和檢查。

        第二章 部門預(yù)算的編制

            第五條 部門預(yù)算編制原則

            1.收支平衡、量入為出、統(tǒng)籌兼顧

            預(yù)算單位收支全部納入部門預(yù)算,強(qiáng)化綜合預(yù)算管理;統(tǒng)籌各類預(yù)算資金,從緊從嚴(yán)安排支出預(yù)算,確保收支平衡。

            2.確保運(yùn)轉(zhuǎn)、突出重點(diǎn)、促進(jìn)發(fā)展、科學(xué)理財(cái)

            在確保人員經(jīng)費(fèi)和機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的同時(shí),重點(diǎn)保障農(nóng)業(yè)、科技、教育、社會(huì)保障等社會(huì)民生支出,優(yōu)先促進(jìn)各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)的發(fā)展;優(yōu)化資源配置,逐步建立科學(xué)的預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)體系,提高均等化服務(wù)和科學(xué)理財(cái)水平。

            3.增收節(jié)支、高效規(guī)范、公開透明

            加強(qiáng)非稅收入管理力度,做到應(yīng)收盡收、應(yīng)繳盡繳;進(jìn)一步強(qiáng)化厲行節(jié)約長效約束機(jī)制,嚴(yán)格控制和壓縮一般性支出;進(jìn)一步規(guī)范編制程序,細(xì)化編制內(nèi)容,增強(qiáng)部門預(yù)算編制的透明度。

            4.預(yù)算編制與資產(chǎn)管理、政府采購管理、績效管理相結(jié)合

            預(yù)算編制涉及資產(chǎn)管理及政府采購的,按資產(chǎn)管理及政府采購管理有關(guān)規(guī)定編制;完善績效管理,評價(jià)結(jié)果作為安排項(xiàng)目資金的重要依據(jù)。

            第六條 部門預(yù)算實(shí)行“二上二下”的編制程序。

            1.“一上”:市預(yù)算單位按照財(cái)政部門的要求填報(bào)有關(guān)資料,一是以人員為主的基本信息庫資料;二是項(xiàng)目支出預(yù)算申報(bào)資料;三是各項(xiàng)收入預(yù)測資料。

            2.“一下”:市財(cái)政部門審核預(yù)算單位報(bào)送的“一上”預(yù)算計(jì)劃,綜合考慮市級財(cái)力可能,確定下達(dá)年度預(yù)算單位財(cái)政撥款控制數(shù)以及收支預(yù)算總控制數(shù)。

            3.“二上”:市預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政部門“一下”控制數(shù),按照規(guī)定的預(yù)算編制辦法編報(bào)部門預(yù)算“二上”計(jì)劃及政府采購預(yù)算,并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送市財(cái)政部門。

            4.“二下”:市財(cái)政部門對預(yù)算單位報(bào)送的“二上”預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行全面審核,綜合平衡后提出“本級部門預(yù)算草案”報(bào)市政府審定,并提交市人大審議批準(zhǔn)。財(cái)政部門在人代會(huì)批準(zhǔn)年度預(yù)算后15日之內(nèi),將部門預(yù)算批復(fù)到市級各部門,各部門再批復(fù)到所屬各單位。

            第七條 部門預(yù)算建議計(jì)劃從基層單位始編,預(yù)算單位組織本部門收支預(yù)算建議計(jì)劃的編制工作。部門預(yù)算要細(xì)化預(yù)算編制,收入分類科目編制到“目”級科目,支出功能分類科目編制到“項(xiàng)”級科目,支出經(jīng)濟(jì)分類科目編制到“款”級科目。

            第八條 部門預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。

            (一)收入預(yù)算編制

            1.公共預(yù)算財(cái)政收入預(yù)算

            具體包括:上年結(jié)余、財(cái)政撥款、非稅收入(行政事業(yè)性收費(fèi)收入、專項(xiàng)收入、罰沒收入等)、調(diào)入資金及其他資金。市預(yù)算單位在編制下年度收入預(yù)算時(shí)應(yīng)對當(dāng)年收支結(jié)余情況進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)計(jì),將結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金(包括基本戶清理后結(jié)余和財(cái)政專戶管理結(jié)余)列入下年度部門預(yù)算上年結(jié)余來源,同時(shí)按照國家和省有關(guān)政策規(guī)定,根據(jù)近年來的收入實(shí)績水平,全面考慮影響收入的各項(xiàng)因素,實(shí)事求是地預(yù)測、編制年度收入預(yù)算。

            2.政府性基金收入預(yù)算

            政府性基金收入是指各單位根據(jù)國家法律、法規(guī),經(jīng)國家規(guī)定程序批準(zhǔn),向公民、法人和其他組織征收的具有專門用途的資金。各部門根據(jù)近年來的收入實(shí)績水平,全面考慮影響收入的各項(xiàng)因素,編制年度收入預(yù)算。

            (二)支出預(yù)算編制

            1.公共財(cái)政支出預(yù)算

            公共財(cái)政支出預(yù)算包括基本支出預(yù)算、項(xiàng)目支出預(yù)算及其他支出預(yù)算。

            基本支出預(yù)算是市預(yù)算單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的年度基本支出計(jì)劃,包括工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助三部分?;局С鲱A(yù)算根據(jù)部門預(yù)算基本信息庫資料,國家、省和市有關(guān)的財(cái)政保障政策以及定員定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制。

            項(xiàng)目支出預(yù)算是市預(yù)算單位為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo),編入部門預(yù)算的專項(xiàng)支出計(jì)劃。市各預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)國家和省有關(guān)的法律法規(guī)、規(guī)章制度、事業(yè)發(fā)展的總體規(guī)劃提出項(xiàng)目支出計(jì)劃。項(xiàng)目支出計(jì)劃確保市委、市政府已定項(xiàng)目的安排;符合事業(yè)發(fā)展規(guī)劃的重大項(xiàng)目,按輕重緩急的原則排序,從嚴(yán)安排一般性專項(xiàng)。預(yù)算單位對提出的項(xiàng)目進(jìn)行篩選、分類、排序和可行性論證、預(yù)期目標(biāo)及效益分析后,分別填報(bào)項(xiàng)目申報(bào)文本等,經(jīng)主管部門審核、匯總后報(bào)送市財(cái)政部門。

            其他支出預(yù)算是指市預(yù)算單位上繳上級支出、非稅收入征收成本、稅金支出、補(bǔ)助下級支出、經(jīng)營支出、省直撥資金支出等其他支出計(jì)劃。

            2.政府性基金支出預(yù)算

            政府性基金的支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)年初確定的收入預(yù)算進(jìn)行編制,各項(xiàng)政府性基金在規(guī)定的支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)使用,不得擅自改變支出用途,確?;鸢匆?guī)定??顚S?。

            各預(yù)算單位在公共財(cái)政預(yù)算和政府性基金預(yù)算編制過程中,涉及資產(chǎn)購置的按資產(chǎn)配置的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定進(jìn)行申報(bào);涉及到政府采購事項(xiàng)的,應(yīng)按照政府采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)的有關(guān)規(guī)定編制政府采購預(yù)算;涉及政府購買公共服務(wù)的按規(guī)定申報(bào)實(shí)施方案等相關(guān)材料。

        第三章 部門預(yù)算的審批

            第九條 市財(cái)政部門根據(jù)預(yù)算單位的部門預(yù)算建議計(jì)劃,結(jié)合市級財(cái)力情況,分輕重緩急,審核確定預(yù)算單位的部門預(yù)算草案。

            第十條 市財(cái)政部門將匯總編制的市級預(yù)算單位的部門預(yù)算草案,報(bào)經(jīng)市政府同意,依據(jù)法定程序報(bào)市人代會(huì)審議通過后,及時(shí)批復(fù)到市級預(yù)算單位。

        第四章 部門預(yù)算的執(zhí)行

            第十一條 各預(yù)算單位要按照有關(guān)的規(guī)定,積極組織各項(xiàng)收入,及時(shí)足額繳入國庫或財(cái)政專戶,不得隱匿、轉(zhuǎn)移和坐支。

            第十二條  各預(yù)算單位要嚴(yán)格執(zhí)行批復(fù)的支出預(yù)算執(zhí)行,對支出預(yù)算中安排的基本支出和項(xiàng)目支出,要按規(guī)定用途開支,不得隨意擠占和挪用。

            第十三條 市預(yù)算單位按照部門預(yù)算向市財(cái)政部門申請撥款。市財(cái)政部門以部門預(yù)算為依據(jù),按照國庫集中支付的有關(guān)要求,對基本支出經(jīng)費(fèi)按序時(shí)進(jìn)度撥款,對項(xiàng)目支出經(jīng)費(fèi)按照資金性質(zhì)、用款計(jì)劃和項(xiàng)目進(jìn)度予以撥款。

            第十四條  屬于政府采購的項(xiàng)目,預(yù)算單位要嚴(yán)格按照政府采購的管理規(guī)定實(shí)施政府采購。

            第十五條 預(yù)算單位在年度終了,應(yīng)根據(jù)市財(cái)政部門編制年度決算的要求,全面、真實(shí)反映年度部門預(yù)算的執(zhí)行情況。

        第五章 部門預(yù)算的調(diào)整

            第十六條 在部門預(yù)算執(zhí)行過程中,除國家、省、市出臺政策性增支項(xiàng)目、突發(fā)性重大事項(xiàng)必須增支外,一般支出項(xiàng)目當(dāng)年不予調(diào)整追加。

            第十七條 對符合部門預(yù)算調(diào)整范圍的項(xiàng)目,由預(yù)算單位提出書面申請,并附調(diào)整預(yù)算的詳細(xì)說明材料,市財(cái)政部門依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核匯總報(bào)經(jīng)市政府、市人大常委會(huì)批準(zhǔn)后,批復(fù)下達(dá)各預(yù)算單位。

            第十八條 市級預(yù)算單位必須嚴(yán)格按照批復(fù)的部門預(yù)算執(zhí)行,已經(jīng)確定的項(xiàng)目嚴(yán)禁擅自調(diào)整。

        第六章 部門預(yù)算的績效管理與監(jiān)督

            第十九條 市財(cái)政部門要加強(qiáng)部門預(yù)算績效管理,履行對預(yù)算編制內(nèi)容的合法性、真實(shí)性的監(jiān)督。

            第二十條 市各預(yù)算單位應(yīng)建立健全有關(guān)內(nèi)部監(jiān)督制度,對本部門及所屬單位的預(yù)算編制、執(zhí)行和日常財(cái)務(wù)管理實(shí)行全程監(jiān)督。

            第二十一條 市財(cái)政局和預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)依法接受市人大、市審計(jì)等部門對部門預(yù)算管理工作的監(jiān)督檢查。每年被市人大確定為部門預(yù)算重點(diǎn)審查的預(yù)算單位,要積極做好接受市人大代表咨詢預(yù)算的有關(guān)工作,并按照有關(guān)審查意見修改預(yù)算草案和加強(qiáng)預(yù)算管理工作。

            第二十二條 對違反本辦法和國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度的,依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

        第七章 部門預(yù)算信息公開

            第二十三條 預(yù)算信息公開是政府信息公開的重要內(nèi)容,根據(jù)“誰主管、誰公開、誰負(fù)責(zé)”的原則,各部門預(yù)算單位不僅是預(yù)算編制和執(zhí)行的主體,同時(shí)也是部門預(yù)算公開的主體,各單位要按規(guī)定做好部門預(yù)算信息公開工作。

        第八章 附則

            第二十四條 本辦法自發(fā)布之日起一個(gè)月后施行,之前與本辦法不符的,按本辦法執(zhí)行。

        常州市財(cái)政局發(fā)布