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2016第3號（總第52號）
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十七條的規(guī)定，常州市審計局派出審計組，自2016年3月7日至5月6日，對常州市園林綠化長效管理專項資金進(jìn)行了審計調(diào)查，調(diào)查的范圍是2012至2015年度市級園林綠化長效管理專項資金的管理和使用情況，調(diào)查對象為市園林局本級及其所屬單位。
一、基本情況及總體評價
2012至2015年市級園林綠化長效管理資金預(yù)算安排24803.81萬元，實際撥付23237.70萬元，依據(jù)項目實施和經(jīng)費結(jié)算進(jìn)度下達(dá)的指標(biāo)結(jié)余1566.11萬元。此外，連續(xù)6年（2009至2014年）從市建設(shè)局零星工程經(jīng)費中取得設(shè)施維護(hù)、維修和園內(nèi)植物補(bǔ)植專項經(jīng)費（2015年該計劃安排取消，改由追加的市園林綠化長效管理資金保障），其中：2012至2014年由市建設(shè)局零星工程經(jīng)費計劃安排 3171.72萬元，市園林局結(jié)合實際情況，向承擔(dān)維修任務(wù)的6家建制公園下達(dá)維修任務(wù)，共安排資金計劃3026.27萬元。
審計結(jié)果表明，市園林局按照城市長效管理要求，不斷健全巡查考核及獎懲機(jī)制，對公園、綠地管養(yǎng)情況實施常態(tài)化考核；通過不斷完善標(biāo)準(zhǔn)化和精細(xì)化管理體系和制度，規(guī)范市級公園和綠地長效管理工作；突出“市民大眾樂園”公益效應(yīng)。但審計發(fā)現(xiàn)，在園林綠化城市長效管理資金的項目申報、資金安排和使用管理以及制度建設(shè)和執(zhí)行方面還存在進(jìn)一步改進(jìn)的薄弱環(huán)節(jié)。
二、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）資金申報和計劃安排不恰當(dāng)。市園林綠化指導(dǎo)站申報園林綠化長效管理資金年度項目經(jīng)費計劃指標(biāo)結(jié)余數(shù)額較大，2015年結(jié)余509.56萬元已無對應(yīng)需支出的項目；市園林局個別項目重復(fù)申報；下達(dá)園林綠化長效管理專項資金計劃使用范圍較為粗放,造成?？顚嶋H使用界線不清晰；計劃中重復(fù)設(shè)立用途一致的公園設(shè)施維護(hù)、維修和植物補(bǔ)植方面專項經(jīng)費。
（二）專項經(jīng)費核算使用不規(guī)范，政府采購政策執(zhí)行不嚴(yán)格。除青楓公園外，其余5家公園均未區(qū)別年度和項目專項核算，難以正確反映專項資金結(jié)余，截止2015年末，5家公園賬面累計經(jīng)費結(jié)余2917.71萬元；部分下屬單位存在98 項涉及總價3269.76萬元的采購事項未按要求執(zhí)行政府采購。
（三）工作制度執(zhí)行不嚴(yán)格，工作機(jī)制有待完善。2015年，長效資金3006.22萬元未嚴(yán)格按照市園林局出臺的《專項資金管理辦法》規(guī)定的審批流程執(zhí)行；各相關(guān)單位均未按照市園林局要求制定災(zāi)后處置善后工作計劃和建立災(zāi)后調(diào)查評估制度。
三、審計調(diào)查建議
（一）進(jìn)一步加強(qiáng)園林綠化專項資金的管理。要嚴(yán)格執(zhí)行專項資金管理要求，加強(qiáng)園林綠化專項資金計劃安排、使用及管理。會同相關(guān)部門制定園林綠化專項資金管理制度，明確具體管理職責(zé)、項目申報、經(jīng)費使用及績效考評等事項，切實保障專項資金運(yùn)行安全。
（二）進(jìn)一步加強(qiáng)對專項資金的檢查指導(dǎo)。市園林局要加強(qiáng)對所屬各單位專項資金支出的監(jiān)管，確保專項資金核算清晰、?？顚Ｓ?。加強(qiáng)對財務(wù)工作的檢查指導(dǎo)，提高財務(wù)管理水平。
（三）進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度。市園林局要建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對園林綠化工程建設(shè)和大宗物資采購等重點事項的管控，嚴(yán)格對照法規(guī)，執(zhí)行工程招投標(biāo)和政府采購。
四、審計處理及整改情況
對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，常州市審計局已依法出具審計調(diào)查報告、下達(dá)了審計決定書。市園林局高度重視本次審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，積極采取措施進(jìn)行整改。一是重復(fù)申報的專項資金將與市財政銜接并上繳。二是進(jìn)一步規(guī)范專項資金核算辦法、對相關(guān)人員實施培訓(xùn)、全面檢查政府采購法規(guī)執(zhí)行情況、督促所屬單位建立健全相關(guān)制度等。三是開展專項資金清理工作，力求提升執(zhí)行政策的自覺性和規(guī)范性。
常州市審計局
2017年1月9日
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