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各轄市、區(qū)人民政府，市各有關(guān)部門和單位：
《2015年度穩(wěn)增長促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風(fēng)險政策措施落實(shí)情況跟蹤審計工作方案》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
常州市人民政府辦公室
2015年4月13日
2015年度穩(wěn)增長促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風(fēng)險政策措施落實(shí)情況跟蹤審計工作方案
為做好我市2015年度穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險政策措施落實(shí)情況跟蹤審計工作，根據(jù)《省政府辦公廳關(guān)于印發(fā)2015年度穩(wěn)增長促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風(fēng)險政策措施落實(shí)情況跟蹤審計工作方案的通知》（蘇政傳發(fā)明電〔2015〕34號）精神，以及省審計廳關(guān)于2015年度有關(guān)工作要求，結(jié)合我市實(shí)際，制定本工作方案。
一、審計目標(biāo)
推動中央和省、市關(guān)于穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險政策措施落實(shí)到位，維護(hù)政令暢通，推進(jìn)深化改革，完善體制機(jī)制，推動經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行、健康發(fā)展。
二、審計對象和范圍
各級人民政府及市相關(guān)部門2015年度貫徹落實(shí)穩(wěn)增長促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風(fēng)險政策落實(shí)情況（見附件1），必要時延伸審計相關(guān)企業(yè)和建設(shè)項(xiàng)目。
三、審計重點(diǎn)
1．《政府工作報告》和國務(wù)院、省、市出臺的穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險一系列政策措施中明確的重點(diǎn)任務(wù)完成情況。
2．支持發(fā)展電子商務(wù)、物流業(yè)、節(jié)能環(huán)保、文化體育、養(yǎng)老等新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，發(fā)展健康保險服務(wù)、信息技術(shù)、新能源等產(chǎn)業(yè)政策落實(shí)，支持小微企業(yè)發(fā)展，支持內(nèi)、外貿(mào)增長，對接國家重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略情況等重要政策執(zhí)行情況。
3．圍繞鐵路、水利、城市基礎(chǔ)設(shè)施、棚戶區(qū)改造、保障性住房、土地整治等重大項(xiàng)目建設(shè)情況。
4．與穩(wěn)增長等政策措施直接相關(guān)的財政資金、信貸資金是否保障到位并及時投入使用情況。
5．清理非行政許可審批事項(xiàng)、簡政放權(quán)推進(jìn)情況等。
全年跟蹤審計的各項(xiàng)主要內(nèi)容，按省審計廳提出的各季度要點(diǎn)，分4個季度實(shí)施，每季度跟蹤審計結(jié)果報省審計廳。
四、工作要求
根據(jù)省政府的要求和省審計廳的工作安排，我市2015年穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險政策措施落實(shí)情況跟蹤審計工作由市審計局在省審計廳統(tǒng)一組織下負(fù)責(zé)實(shí)施。
（一）提高認(rèn)識，高度重視。這次跟蹤審計是國務(wù)院、省政府交辦的一項(xiàng)重要任務(wù)。各地各有關(guān)部門必須高度重視，積極支持和配合審計工作，主動與市審計局對接，及時將落實(shí)政策的相關(guān)文件、制度、辦法和任務(wù)分解情況以及賬冊、憑證、報表和電子數(shù)據(jù)等提供給審計部門，保障跟蹤審計工作順利進(jìn)行，促進(jìn)國家和省、市各項(xiàng)重大經(jīng)濟(jì)決策真正落地見效。
（二）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，務(wù)求實(shí)效。各地各有關(guān)部門要將落實(shí)中央政策與保障政策跟蹤審計工作結(jié)合起來，建立工作協(xié)調(diào)運(yùn)行機(jī)制，明確分管領(lǐng)導(dǎo)和具體責(zé)任人（部門名單見附件2），通過跟蹤審計促進(jìn)政策落實(shí)。各相關(guān)部門按審計要求的時間節(jié)點(diǎn)填報有關(guān)審計調(diào)查表格，并就相關(guān)政策落實(shí)情況、實(shí)施效果，以及困難和不足等，提交書面總結(jié)材料。審計部門要樹立績效審計的理念，創(chuàng)新審計方式和方法，組織專門工作班子，開展跟蹤審計工作。采取按季度跟蹤實(shí)施并與其他專業(yè)審計項(xiàng)目相結(jié)合的方式進(jìn)行，將穩(wěn)增長等政策措施落實(shí)情況作為重要審計內(nèi)容，納入各項(xiàng)目審計實(shí)施方案。工作中既要審查相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，也要深入有關(guān)政策執(zhí)行部門、資金使用單位和項(xiàng)目實(shí)施企業(yè)全面了解客觀情況，分析問題原因，提出對策建議，幫助解決好政策措施落實(shí)的“最后一公里”問題，確保完成省下達(dá)的跟蹤審計任務(wù)。
（三）注重整改，強(qiáng)化督查。對穩(wěn)增長等政策措施落實(shí)情況跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的問題、提出的整改意見和建議，各地各有關(guān)部門要認(rèn)真查找原因，采取措施，落實(shí)責(zé)任，積極整改，切實(shí)推動各項(xiàng)政策措施落實(shí)到位。要堅持揭示問題和督促整改相結(jié)合，對跟蹤審計中發(fā)現(xiàn)的重要問題要納入政府重點(diǎn)督查范圍，持續(xù)跟蹤整改情況，及時提出對策建議。
（四）嚴(yán)守紀(jì)律，文明審計。此項(xiàng)工作采取省市聯(lián)動、統(tǒng)分結(jié)合的方式。市審計局要根據(jù)上級審計機(jī)關(guān)的要求，提前明確各季度跟蹤審計工作要點(diǎn)，將任務(wù)安排情況及時發(fā)送給相關(guān)部門，并負(fù)責(zé)做好相關(guān)核查、聯(lián)系協(xié)調(diào)和情況匯總等工作。要把政策跟蹤審計作為新常態(tài)下審計工作的首要任務(wù)，精心組織安排，依法實(shí)施審計，充分發(fā)揮政策落實(shí)“督查員”的作用。在跟蹤審計過程中，要遵守各項(xiàng)廉政紀(jì)律、審計紀(jì)律、保密紀(jì)律，堅持依法審計、廉潔審計、文明審計，客觀公正、實(shí)事求是地反映情況。
五、其他要求
各相關(guān)部門（見附件2）于2015年4月24日前將配合審計工作的分管領(lǐng)導(dǎo)和具體責(zé)任人報市審計局。
聯(lián)系人：財政審計處 劉 霞
聯(lián)系電話：85682676 13701489059
附件：1．中央穩(wěn)增長促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風(fēng)險政策措施落實(shí)情況跟蹤審計主要內(nèi)容
2．政策措施落實(shí)情況跟蹤審計主要涉及單位
附件1
中央穩(wěn)增長促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風(fēng)險政策措施落實(shí)情況跟蹤審計主要內(nèi)容
一、取消和下放行政審批事項(xiàng)、推進(jìn)簡政放權(quán)政策措施落實(shí)情況
一是按照2013年以來國務(wù)院取消和下放的行政審批事項(xiàng)，核查地方承接國務(wù)院下放的行政審批事項(xiàng)后，是否結(jié)合本地區(qū)實(shí)際制定相關(guān)審批辦法。
二是按照《國務(wù)院關(guān)于清理國務(wù)院各部門非行政許可審批事項(xiàng)的通知》（國發(fā)〔2014〕16號），核查地方是否制定具體清理工作方案，對面向公民、法人或其他組織的非行政許可審批事項(xiàng)是否取消，對面向地方政府的非行政許可審批事項(xiàng)是否分情況提出取消、下放或調(diào)整為政府內(nèi)部審批事項(xiàng)的意見。
三是按照《國務(wù)院關(guān)于嚴(yán)格控制新設(shè)行政許可的通知》（國發(fā)〔2013〕39號），核查地方是否存在違法設(shè)定行政許可、增設(shè)行政許可條件，以備案、登記、年檢、監(jiān)制、認(rèn)定、認(rèn)證、審定等形式變相設(shè)定行政許可，或以非行政許可審批名義變相設(shè)定行政許可，以及違法設(shè)定行政許可收費(fèi)或借行政許可變相收費(fèi)的問題，是否予以糾正。
四是按照《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)注冊資本登記制度改革方案的通知》（國發(fā)〔2014〕7號），檢查注冊資本認(rèn)繳登記制、將企業(yè)年度檢驗(yàn)制度改為企業(yè)年度報告公示制度、簡化住所（經(jīng)營場所）登記手續(xù)、推行電子營業(yè)執(zhí)照和全程電子化登記管理等措施的落實(shí)情況。
五是按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)精簡審批事項(xiàng)規(guī)范中介服務(wù)實(shí)行企業(yè)投資項(xiàng)目網(wǎng)上并聯(lián)核準(zhǔn)制度工作方案的通知》（國辦發(fā)〔2014〕59號）了解地方精簡與項(xiàng)目核準(zhǔn)相關(guān)的行政審批事項(xiàng)、優(yōu)化審批程序、規(guī)范中介服務(wù)、構(gòu)建縱橫聯(lián)動協(xié)管體系確保監(jiān)管到位方面工作進(jìn)展和取得實(shí)效情況。
二、加快棚戶區(qū)改造、加大保障性安居工程建設(shè)力度政策措施落實(shí)情況
一是按照《國務(wù)院關(guān)于加快棚戶區(qū)改造工作的意見》（國發(fā)〔2013〕25號）和《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)棚戶區(qū)改造工作的通知》（國辦發(fā)〔2014〕36號），了解地方政府，是否制定棚戶區(qū)改造專項(xiàng)規(guī)劃、落實(shí)目標(biāo)責(zé)任制并分解任務(wù)，核查土地政策、財稅政策、金融機(jī)構(gòu)支持棚戶區(qū)改造政策等相關(guān)政策的落實(shí)情況，有無不到位、打折扣的現(xiàn)象。
二是核查地方政府2015年棚戶區(qū)改造工程進(jìn)展情況，主要包括項(xiàng)目落實(shí)、開工數(shù)量、基本建成數(shù)量、完成投資以及配套設(shè)施建設(shè)等情況；了解中央和地方財政資金、信貸資金對棚戶區(qū)改造項(xiàng)目的投入是否到位，以及棚戶區(qū)改造安置住房是否按規(guī)定的對象分配入住，有無因資金不到位、土地未落實(shí)等原因?qū)е屡飸魠^(qū)改造項(xiàng)目未及時開工或建設(shè)進(jìn)度滯后，或因分配不科學(xué)造成一方面已建成的保障房閑置，另一方面棚戶區(qū)和收入較低人群的住房情況未得到改善的情況。
三、深化鐵路投融資體制改革、加快鐵路建設(shè)政策措施落實(shí)情況
一是按照《國務(wù)院關(guān)于改革鐵路投融資體制加快推進(jìn)鐵路建設(shè)的意見》（國發(fā)〔2013〕33號），掌握地方參與投資的鐵路項(xiàng)目進(jìn)展情況，調(diào)查地方政府鐵路建設(shè)項(xiàng)目前期相關(guān)手續(xù)辦理情況、投資完成情況，地方政府負(fù)責(zé)的征地拆遷、配套資金等任務(wù)落實(shí)情況。
二是延伸鐵路建設(shè)項(xiàng)目，與相關(guān)人員座談，檢查在建鐵路項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度情況，對鐵路建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度滯后的情況要分清各方的責(zé)任。
四、加快城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)政策措施落實(shí)情況
一是按照《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的意見》（國發(fā)〔2013〕36號），了解地方財政是否加大對城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的資金投入；國土資源等部門是否落實(shí)城市基礎(chǔ)設(shè)施土地供應(yīng)政策。
二是按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)“十二五”全國城鎮(zhèn)生活垃圾無害化處理設(shè)施建設(shè)規(guī)劃的通知》（國辦發(fā)〔2012〕23號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)“十二五”全國城鎮(zhèn)污水處理及再生利用設(shè)施建設(shè)規(guī)劃的通知》（國辦發(fā)〔2012〕24號）和《國務(wù)院辦公廳關(guān)于做好城市排水防澇設(shè)施建設(shè)工作的通知》（國辦發(fā)〔2013〕23號），核查地方城市總體規(guī)劃和城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)規(guī)劃編制是否符合要求，相關(guān)專項(xiàng)規(guī)劃執(zhí)行情況是否到位，重點(diǎn)檢查規(guī)劃的調(diào)整以及配套政策措施制定和實(shí)施情況。
三是抽查在建城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，是否列出在建項(xiàng)目竣工時間表，做到倒排工期、分項(xiàng)分段落實(shí)，是否采取有效措施確保建設(shè)資金、材料、人工、裝備設(shè)施等及時或提前到位。檢查新項(xiàng)目開工情況和后續(xù)項(xiàng)目儲備情況，對2016年、2017年擬安排建設(shè)的項(xiàng)目是否抓緊做好前期準(zhǔn)備工作，城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目庫是否建立健全。了解城鎮(zhèn)污水、垃圾處理設(shè)施建設(shè)運(yùn)營情況，是否存在建設(shè)緩慢、建而未用的情況。
四是了解地方是否采取措施吸引民間投資參與可經(jīng)營性城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，在市場準(zhǔn)入和扶持政策等方面對各類投資主體是否同等對待。檢查基本明確投資者和已開工建設(shè)項(xiàng)目，是否采取措施加快推進(jìn)前期工作和建設(shè)營運(yùn)進(jìn)程，項(xiàng)目是否形成示范效應(yīng)。
五是按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)城市地下管線建設(shè)管理的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2014〕27號），了解地方政府統(tǒng)籌做好城市地下管線工程建設(shè)情況，是否穩(wěn)步推進(jìn)并加強(qiáng)指導(dǎo)城市地下綜合管廊建設(shè)，是否嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序開展城市地下管線工程建設(shè)等。
五、促進(jìn)生態(tài)環(huán)境保護(hù)和節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策措施落實(shí)情況
一是按照《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)節(jié)能減排“十二五”規(guī)劃的通知》（國發(fā)〔2012〕40號）、《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)“十二五”節(jié)能減排綜合性工作方案的通知》（國發(fā)〔2011〕26號），核查地方對上級制定的淘汰落后產(chǎn)能、節(jié)能減排等規(guī)劃任務(wù)的落實(shí)情況，特別是鋼鐵、水泥等21個重點(diǎn)行業(yè)“十二五”淘汰落后產(chǎn)能任務(wù)進(jìn)展情況，是否存在進(jìn)展緩慢、虛假淘汰等問題。
二是按照《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)大氣污染防治行動計劃的通知》（國發(fā)〔2013〕37號），調(diào)查地方實(shí)施大氣污染防治行動計劃的進(jìn)展情況，重點(diǎn)是淘汰燃煤小鍋爐、推進(jìn)燃煤電廠脫硫改造、促進(jìn)低速汽車升級換代、淘汰黃標(biāo)車和老舊車、在全國供應(yīng)符合國家第四階段標(biāo)準(zhǔn)的車用柴油等任務(wù)的進(jìn)展情況。
三是按照《國務(wù)院關(guān)于重點(diǎn)流域水污染防治規(guī)劃（2011—2015年）的批復(fù)》（國函〔2012〕32號）和《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)近期土壤環(huán)境保護(hù)和綜合治理工作安排的通知》（國辦發(fā)〔2013〕7號），了解地方推進(jìn)重點(diǎn)流域污染治理情況，研究制定土壤污染防治行動計劃、實(shí)施土壤修復(fù)工程、整治農(nóng)業(yè)面源污染情況。
四是按照《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的意見》（國發(fā)〔2013〕30號），地方政府是否抓好節(jié)能產(chǎn)品惠民政策、政府采購節(jié)能環(huán)保產(chǎn)品政策的制定和實(shí)施，以及采取合同能源管理方式實(shí)施節(jié)能改造、與環(huán)境治理相關(guān)的財稅政策是否得到落實(shí)，市場化融資模式是否取得進(jìn)展。
五是按照《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)“十二五”節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃的通知》（國發(fā)〔2012〕19號），核查地方是否推進(jìn)污染治理重點(diǎn)工程，是否采用先進(jìn)環(huán)保工藝、技術(shù)和裝備，落實(shí)脫硫脫硝電價政策，推進(jìn)相關(guān)設(shè)施改造，重點(diǎn)關(guān)注2013年以來引進(jìn)和實(shí)施的重大項(xiàng)目是否采用先進(jìn)環(huán)保工藝、技術(shù)和裝備。調(diào)查節(jié)能技術(shù)裝備升級換代（包括推廣高效鍋爐、加快新能源汽車技術(shù)攻關(guān)和示范推廣等）、重點(diǎn)用能裝備節(jié)能改造是否取得明顯進(jìn)展。
六是按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)環(huán)境監(jiān)管執(zhí)法的通知》（國辦發(fā)〔2014〕56號），檢查各級政府和環(huán)保部門開展環(huán)境保護(hù)全面排查、建立環(huán)境監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)、打擊違法排污、清理違法違規(guī)建設(shè)項(xiàng)目的情況，以及推進(jìn)執(zhí)法信息公開、完善激勵機(jī)制的進(jìn)展情況。
六、加快發(fā)展養(yǎng)老、健康服務(wù)業(yè)政策措施落實(shí)情況
一是按照《國務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)的若干意見》（國發(fā)〔2013〕35號），了解地方政府推進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施和機(jī)構(gòu)、居家養(yǎng)老服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、促進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生和養(yǎng)老服務(wù)結(jié)合等任務(wù)的進(jìn)展情況。
二是按照《國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)健康服務(wù)業(yè)發(fā)展的若干意見》（國發(fā)〔2013〕40號）和《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)健康保險的若干意見》（國辦發(fā)〔2014〕50號），了解地方政府對大力發(fā)展醫(yī)療服務(wù)、加快發(fā)展健康養(yǎng)老服務(wù)、積極發(fā)展健康保險、全面發(fā)展中醫(yī)藥醫(yī)療保健服務(wù)、支持發(fā)展多樣化健康服務(wù)、培育健康服務(wù)業(yè)相關(guān)支撐產(chǎn)業(yè)、健全人力資源保障機(jī)制、夯實(shí)健康服務(wù)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)等主要任務(wù)的推進(jìn)情況，核查地方是否采取措施落實(shí)放寬市場準(zhǔn)入、加強(qiáng)規(guī)劃布局和用地保障、優(yōu)化投融資引導(dǎo)政策、完善財稅價格政策等措施。
三是按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)縣級公立醫(yī)院綜合改革試點(diǎn)意見的通知》（國辦發(fā)〔2012〕33號），了解地方推進(jìn)公立醫(yī)院改革進(jìn)展情況，是否啟動實(shí)施縣級公立醫(yī)院綜合改革試點(diǎn)，相關(guān)工作任務(wù)是否得到有力推進(jìn)，持續(xù)關(guān)注全面完成上述改革是否存在突出的困難和問題。
七、促進(jìn)信息消費(fèi)政策措施落實(shí)情況
一是按照《國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)信息消費(fèi)擴(kuò)大內(nèi)需的若干意見》（國發(fā)〔2013〕32號），了解地方在基礎(chǔ)設(shè)施支撐能力建設(shè)、產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新、市場準(zhǔn)入門檻設(shè)立等方面制定配套措施、取消行業(yè)壁壘等情況，調(diào)查智能終端產(chǎn)品發(fā)展情況、第四代移動通信（4G）基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及全面推進(jìn)三網(wǎng)融合進(jìn)展情況。
二是按照《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)“寬帶中國”戰(zhàn)略及實(shí)施方案的通知》（國發(fā)〔2013〕31號），核查地方是否將寬帶發(fā)展納入地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會和城鎮(zhèn)化發(fā)展規(guī)劃、土地利用總體規(guī)劃，以及寬帶網(wǎng)絡(luò)設(shè)施與城市其他通信管線、居住區(qū)、公共建筑等是否協(xié)調(diào)。
八、推進(jìn)文化創(chuàng)意和設(shè)計服務(wù)與相關(guān)產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展政策措施落實(shí)情況
一是按照《國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)文化創(chuàng)意和設(shè)計服務(wù)與相關(guān)產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展的若干意見》（國發(fā)〔2014〕10號），調(diào)查支持文化創(chuàng)意和設(shè)計服務(wù)業(yè)的財稅、金融和優(yōu)化發(fā)展環(huán)境方面的政策措施在地方的實(shí)施情況。
二是了解地方在加強(qiáng)文化創(chuàng)意和設(shè)計服務(wù)，促進(jìn)制造業(yè)、數(shù)字內(nèi)容產(chǎn)業(yè)、人居環(huán)境、旅游、特色農(nóng)業(yè)、體育產(chǎn)業(yè)、文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面采取的措施和任務(wù)進(jìn)展情況，增強(qiáng)創(chuàng)新動力、強(qiáng)化人才培養(yǎng)、壯大市場主體、培育市場需求、引導(dǎo)集約發(fā)展、優(yōu)化發(fā)展環(huán)境等政策措施是否得到落實(shí)。
三是檢查地方編制專項(xiàng)規(guī)劃或行動計劃、建立工作機(jī)制、加強(qiáng)宣傳、加強(qiáng)統(tǒng)計核算和分析等組織實(shí)施要求的落實(shí)情況。
九、落實(shí)企業(yè)投資自主權(quán)、鼓勵社會投資政策措施落實(shí)情況
一是按照《國務(wù)院關(guān)于發(fā)布政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄（2014年本）的通知》（國發(fā)〔2014〕53號），地方是否按國務(wù)院目錄辦理政府核準(zhǔn)事項(xiàng)，有無超范圍核準(zhǔn)的問題，是否進(jìn)一步縮小核準(zhǔn)和備案項(xiàng)目范圍落實(shí)企業(yè)投資自主權(quán)。
二是按照《國家發(fā)展改革委關(guān)于發(fā)布首批基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域鼓勵社會投資項(xiàng)目的通知》（發(fā)改基礎(chǔ)〔2014〕981號），核查地方對已確定的80個鼓勵社會資本以合資、獨(dú)資、特許經(jīng)營等方式參與建設(shè)營運(yùn)的基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域示范項(xiàng)目進(jìn)展情況，是否加快對已開工和基本明確投資者項(xiàng)目的建設(shè)營運(yùn)進(jìn)程、加快推進(jìn)前期工作以盡快形成示范效應(yīng)，對于尚未確定投資者的項(xiàng)目，是否創(chuàng)造條件進(jìn)一步落實(shí)鼓勵和吸引社會資本參與投資、建設(shè)及營運(yùn)，具備條件的是否面向社會公開招標(biāo)，是否存在社會資本未按期投入、項(xiàng)目未按期開工或示范效應(yīng)不強(qiáng)的情況。
三是按照《國務(wù)院關(guān)于創(chuàng)新重點(diǎn)領(lǐng)域投融資機(jī)制鼓勵社會投資的指導(dǎo)意見》（國發(fā)〔2014〕60號），核查各地區(qū)是否協(xié)調(diào)推動重點(diǎn)領(lǐng)域投融資機(jī)制創(chuàng)新。各地政府是否結(jié)合本地實(shí)際，制定具體實(shí)施細(xì)則，積極推動創(chuàng)新生態(tài)環(huán)保投資運(yùn)營機(jī)制、鼓勵社會資本投資運(yùn)營農(nóng)業(yè)水利工程和社會事業(yè)、推進(jìn)市政基礎(chǔ)設(shè)施投資運(yùn)營市場化等。
十、金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)特別是小微企業(yè)和“三農(nóng)”政策措施落實(shí)情況
一是按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于金融支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2013〕67號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于金融支持小微企業(yè)發(fā)展的實(shí)施意見》（國辦發(fā)〔2013〕87號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于金融服務(wù)“三農(nóng)”發(fā)展的若干意見》（國辦發(fā)〔2014〕17號），調(diào)查地方金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)大支小再貸款規(guī)模、支持小微企業(yè)貸款增速和增量“兩個不低于”的落實(shí)情況；了解地方發(fā)展農(nóng)村普惠金融，推動農(nóng)村基礎(chǔ)金融服務(wù)全覆蓋進(jìn)展情況。核查地方是否積極搭建小微企業(yè)綜合信息共享平臺并整合注冊登記、生產(chǎn)經(jīng)營、人才及技術(shù)等信息資源，是否建立為小微企業(yè)服務(wù)的融資擔(dān)保體系；地方政府是否參股和控股部分擔(dān)保公司，是否以省為單位建立再擔(dān)保公司，以及設(shè)立小微企業(yè)信貸風(fēng)險補(bǔ)償基金。地方政府是否采取措施引導(dǎo)地方金融機(jī)構(gòu)向縣域和鄉(xiāng)鎮(zhèn)等小微企業(yè)集中的地區(qū)延伸網(wǎng)點(diǎn)和辦理業(yè)務(wù)，是否組建以政府出資為主、重點(diǎn)開展涉農(nóng)業(yè)務(wù)的縣域融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)或擔(dān)?；?，支持其他融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營主體提供融資擔(dān)保服務(wù)，以及是否建立處置突發(fā)金融風(fēng)險事件的制度。
二是按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于多措并舉著力緩解企業(yè)融資成本高問題的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2014〕39號），通過實(shí)地走訪和調(diào)查金融機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)，分析中小企業(yè)融資難、融資貴的深層次原因。
十一、促進(jìn)對外貿(mào)易穩(wěn)定增長和內(nèi)貿(mào)流通健康發(fā)展方面政策措施落實(shí)情況
一是按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于支持外貿(mào)穩(wěn)定增長的若干意見》（國辦發(fā)〔2014〕19號），了解地方在優(yōu)化外貿(mào)結(jié)構(gòu)、改善外貿(mào)環(huán)境、增強(qiáng)外貿(mào)企業(yè)競爭力等方面是否制定政策措施，以及這些政策措施的執(zhí)行情況。
二是按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于促進(jìn)進(jìn)出口穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)的若干意見》（國辦發(fā)〔2013〕83號），了解地方是否整頓和規(guī)范進(jìn)出口環(huán)節(jié)經(jīng)營性服務(wù)和收費(fèi)以及實(shí)施免收2014年度出口商品法檢、減少出口法檢商品種類；核查地方對有訂單、有效益外貿(mào)企業(yè)特別是中小企業(yè)是否加大出口信用保險，鼓勵保險公司擴(kuò)大短期出口信用保險業(yè)務(wù)情況；了解地方創(chuàng)新和完善多種貿(mào)易平臺，擴(kuò)大市場采購貿(mào)易試點(diǎn)范圍情況。
十二、以創(chuàng)新支撐引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級政策措施落實(shí)情況
一是按照《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)“十二五”國家自主創(chuàng)新能力建設(shè)規(guī)劃的通知》（國發(fā)〔2013〕4號）等文件，了解地方推進(jìn)加強(qiáng)科技創(chuàng)新基礎(chǔ)條件建設(shè)、增強(qiáng)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)持續(xù)創(chuàng)新能力、提高重點(diǎn)社會領(lǐng)域創(chuàng)新能力、強(qiáng)化區(qū)域創(chuàng)新發(fā)展能力、推進(jìn)創(chuàng)新主體能力建設(shè)等重點(diǎn)任務(wù)的進(jìn)展情況。
二是按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于促進(jìn)國家級經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)轉(zhuǎn)型升級創(chuàng)新發(fā)展的若干意見》（國辦發(fā)〔2014〕54號），了解國家級經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)有無在發(fā)展理念、興辦模式、管理方式等方面加快轉(zhuǎn)型，各地區(qū)有無探索動態(tài)管理、完善考核體系、優(yōu)化營商環(huán)境，有無支持開展外商投資等管理體制改革試點(diǎn)，推進(jìn)工商登記制度改革，促進(jìn)國家級經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)轉(zhuǎn)型升級、創(chuàng)新發(fā)展。
十三、夯實(shí)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)、推進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展政策措施落實(shí)情況
一是按照《國務(wù)院關(guān)于全國高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)總體規(guī)劃的批復(fù)》（國函〔2013〕111號），了解地方落實(shí)全國高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)規(guī)劃情況，“十二五”期間建成4億畝旱澇保收高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田進(jìn)展情況，有無農(nóng)田建設(shè)和耕地保護(hù)不到位的問題。
二是核查農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)確權(quán)登記工作開展情況，重點(diǎn)關(guān)注確權(quán)登記工作進(jìn)展緩慢的問題；了解商業(yè)育種體系和現(xiàn)代種業(yè)發(fā)展情況，檢查財政扶持政策是否落實(shí)到位。
十四、加快重大水利工程建設(shè)、解決農(nóng)村人口農(nóng)村飲水安全問題政策措施落實(shí)情況
一是了解重大水利工程建設(shè)進(jìn)展情況，2015年開工水利工程的工作進(jìn)展情況；中央財政投資重點(diǎn)支持的引水調(diào)水、骨干水源、江河湖泊治理、高效節(jié)水灌溉等項(xiàng)目投資下達(dá)及資金使用情況；了解“十三五”期間擬開工重大水利工程前期論證情況。
二是按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于改善農(nóng)村人居環(huán)境的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2014〕25號）和《農(nóng)村飲水安全“十二五”規(guī)劃》，了解地方推進(jìn)農(nóng)村飲水安全工程實(shí)施情況，以及2015年農(nóng)村飲水安全工程建設(shè)情況、資金安排及撥付情況；檢查農(nóng)村飲水安全終端配套設(shè)施建設(shè)以及解決“最后一公里”問題等情況，抽查一批農(nóng)村飲水安全工程項(xiàng)目，核查工程實(shí)施進(jìn)度是否緩慢。
三是調(diào)查地方統(tǒng)籌使用稅費(fèi)、價格等改革措施促進(jìn)節(jié)水增效，加強(qiáng)終端配套服務(wù)設(shè)施情況；檢查地方是否將節(jié)水納入地方考核指標(biāo)體系。
十五、實(shí)行精準(zhǔn)扶貧、減少農(nóng)村貧困人口政策措施落實(shí)情況
一是按照《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳印發(fā)〈關(guān)于創(chuàng)新機(jī)制扎實(shí)推進(jìn)農(nóng)村扶貧開發(fā)工作的意見〉的通知》（中辦發(fā)〔2013〕25號），了解扶貧資金和各類相關(guān)涉農(nóng)資金整合情況。
二是核查地方政府落實(shí)減少農(nóng)村貧困人口目標(biāo)任務(wù)的主要措施和實(shí)際進(jìn)展。
十六、加強(qiáng)科技資金管理，推進(jìn)科技服務(wù)業(yè)發(fā)展政策落實(shí)情況
一是按照《國務(wù)院關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)中央財政科研項(xiàng)目和資金管理的若干意見》（國發(fā)〔2014〕11號），了解科技、財政、稅務(wù)等部門加強(qiáng)科研項(xiàng)目和資金配置的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、實(shí)行科研項(xiàng)目分類管理、改進(jìn)科研項(xiàng)目管理流程、改進(jìn)科研項(xiàng)目資金管理、加強(qiáng)科研項(xiàng)目和資金監(jiān)管、加強(qiáng)相關(guān)制度建設(shè)等方面情況。
二是按照《國務(wù)院關(guān)于加快科技服務(wù)業(yè)發(fā)展的若干意見》（國發(fā)〔2014〕49號），了解科技、發(fā)改、財政、質(zhì)檢等部門加強(qiáng)科技資源服務(wù)、深化科技和金融結(jié)合試點(diǎn)、完善高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理、開展科技服務(wù)業(yè)區(qū)域和行業(yè)試點(diǎn)示范、創(chuàng)新財政支持公共科技服務(wù)發(fā)展方式等方面的進(jìn)展情況。
十七、擴(kuò)大“營改增”試點(diǎn)、減輕和公平企業(yè)稅負(fù)政策措施落實(shí)情況
一是按照經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)方案》（財稅〔2011〕110號）和《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于在全國開展交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)稅收政策的通知》（財稅〔2013〕37號），檢查地方“營改增”試點(diǎn)情況以及應(yīng)稅服務(wù)適用零稅率政策和免稅政策的執(zhí)行情況。
二是按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)涉企收費(fèi)管理減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)的通知》（國辦發(fā)〔2014〕30號），檢查地方是否采取措施清理取消不合理、不合法的行政事業(yè)性收費(fèi)，建立健全非稅收入管理制度，重點(diǎn)關(guān)注無依據(jù)向企業(yè)收費(fèi)的情況。
十八、促進(jìn)高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策措施落實(shí)情況
一是調(diào)查地方2014、2015屆高校畢業(yè)生規(guī)模和就業(yè)創(chuàng)業(yè)總體情況。
二是按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于做好2014年全國普通高等學(xué)校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)工作的通知》（國辦發(fā)〔2014〕22號），了解地方貫徹落實(shí)引導(dǎo)高校畢業(yè)生到城鄉(xiāng)基層就業(yè)、鼓勵小微企業(yè)吸納就業(yè)、激勵高校畢業(yè)生自主創(chuàng)業(yè)、就業(yè)服務(wù)和就業(yè)援助等政策措施情況，是否積極采取措施拓寬就業(yè)領(lǐng)域、開發(fā)就業(yè)崗位等。
十九、加強(qiáng)社會救助、保障困難群眾基本生活方面
一是按照《社會救助暫行辦法》、《國務(wù)院關(guān)于全面建立臨時救助制度的通知》（國發(fā)〔2014〕47號）和《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)最低生活保障工作的意見》（國發(fā)〔2012〕45號）等文件，檢查中央及地方各級財政低保、醫(yī)療救助、臨時救助、特困人員供養(yǎng)等社會救助資金投入和工作經(jīng)費(fèi)落實(shí)情況。
二是了解地方對一門受理機(jī)制，居民家庭經(jīng)濟(jì)狀況核對機(jī)制，最低生活保障與醫(yī)療、教育、住房等其他社會救助政策以及促進(jìn)就業(yè)政策的協(xié)調(diào)發(fā)展和銜接情況，完善社會救助和保障標(biāo)準(zhǔn)與物價上漲掛鉤的聯(lián)動機(jī)制實(shí)施情況。
二十、扶持小型微型企業(yè)健康發(fā)展方面
按照《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》（國發(fā)〔2012〕14號）和《國務(wù)院關(guān)于扶持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》（國發(fā)〔2014〕52號），調(diào)查地方暫免征收部分小微企業(yè)增值稅和營業(yè)稅有關(guān)工作落實(shí)情況，小型微利企業(yè)減免征收所得稅優(yōu)惠政策實(shí)施情況，檢查地方對小微企業(yè)是否免征管理類、登記類、證照類行政事業(yè)性收費(fèi)，是否按規(guī)定免征相應(yīng)關(guān)稅、給予社會保險補(bǔ)貼等。核查各地是否鼓勵地方中小企業(yè)扶持資金將小型微型企業(yè)納入支持范圍，是否積極引導(dǎo)創(chuàng)業(yè)投資基金、天使基金、種子基金投資小型微型企業(yè)，是否加大對小型微型企業(yè)融資擔(dān)保的財政支持力度。
二十一、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展空間格局，實(shí)施長江經(jīng)濟(jì)帶戰(zhàn)略方面
按照《國務(wù)院關(guān)于依托黃金水道推動長江經(jīng)濟(jì)帶發(fā)展的指導(dǎo)意見》（國發(fā)〔2014〕39號），檢查各地區(qū)創(chuàng)新區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展體制機(jī)制情況，長江黃金水道功能提升、統(tǒng)籌鐵路、公路、航空、管道等綜合立體交通走廊等任務(wù)分工落實(shí)、規(guī)劃制定、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度安排、項(xiàng)目進(jìn)展等情況。
二十二、促進(jìn)海運(yùn)業(yè)健康發(fā)展方面
按照《國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)海運(yùn)業(yè)健康發(fā)展的若干意見》（國發(fā)〔2014〕32號），了解交通、發(fā)改、財政、商務(wù)、國資等部門完善海運(yùn)業(yè)發(fā)展相關(guān)制度辦法、推動國有海運(yùn)企業(yè)深化改革等工作的進(jìn)展和落實(shí)情況。
二十三、加強(qiáng)審計工作方面
按照《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計工作的意見》(國發(fā)〔2014〕48號)，了解各地區(qū)貫徹落實(shí)完善審計工作機(jī)制、狠抓審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實(shí)、加強(qiáng)對審計工作領(lǐng)導(dǎo)等情況。一是各部門、單位配合審計情況。是否依法、及時、全面提供審計所需的財務(wù)會計、業(yè)務(wù)和管理等資料，是否制定限制向?qū)徲嫏C(jī)關(guān)提供資料和開放計算機(jī)信息系統(tǒng)查詢權(quán)限的規(guī)定，已經(jīng)制定的是否修訂或廢止。二是是否提供完整準(zhǔn)確真實(shí)的財務(wù)收支、業(yè)務(wù)管理及其他相關(guān)材料與電子數(shù)據(jù)，并為審計機(jī)關(guān)開展現(xiàn)場審計、進(jìn)行電子數(shù)據(jù)分析提供必要的工作條件。三是是否健全整改責(zé)任制，被審計單位的主要負(fù)責(zé)人是否作為整改第一責(zé)任人，整改結(jié)果在書面報送審計機(jī)關(guān)的同時，是否向同級政府或主管部門報告，并向社會公告。是否加強(qiáng)整改督促檢查，是否嚴(yán)肅整改問責(zé)等。
附件2
政策措施落實(shí)情況跟蹤審計主要涉及單位
按照政策措施落實(shí)情況跟蹤審計主要內(nèi)容，審計工作涉及地方政府和相關(guān)部門，相關(guān)部門主要有：
市金融辦、編辦、發(fā)改委、經(jīng)信委、教育局、科技局、公安局、民政局、財政局、國土局、城鄉(xiāng)建設(shè)局、交通運(yùn)輸局、水利局、農(nóng)委、商務(wù)局、文廣新局、衛(wèi)計委、環(huán)保局、規(guī)劃局、房管局、統(tǒng)計局、物價局、國稅局、地稅局、工商局、人民銀行、銀監(jiān)分局。
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