各典當(dāng)企業(yè):
根據(jù)《典當(dāng)管理辦法》(商務(wù)部、公安部〔2005〕第8號(hào)令)、和《典當(dāng)行業(yè)監(jiān)管規(guī)定》(商流通發(fā)〔2012〕423號(hào))和省商務(wù)廳《關(guān)于開展2016年度典當(dāng)企業(yè)年審工作的通知》(蘇商流通〔2017〕72號(hào))文件要求,現(xiàn)就開展2016年度全市典當(dāng)企業(yè)年審工作事項(xiàng)通知如下:
一、年審企業(yè)的范圍
2016年12月31日前在江蘇省常州市境內(nèi)依法批準(zhǔn)設(shè)立,并領(lǐng)取《典當(dāng)經(jīng)營許可證》的典當(dāng)企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu),均屬于本次年審范圍。
二、重點(diǎn)核查事項(xiàng)
(一)實(shí)收資本。有無虛假出資、抽逃資金現(xiàn)象;
(二)資金來源。有無非法集資、吸收或者變相吸收存款、從商業(yè)銀行以外的單位和個(gè)人借款等行為;
(三)法人股東存續(xù)情況,股東與典當(dāng)企業(yè)資金往來情況;
(四)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及放款行為。是否有超比例放款、超范圍經(jīng)營情況;
(五)絕當(dāng)物品處理。絕當(dāng)物品處理程序是否符合規(guī)定,有無超范圍經(jīng)營;
(六)當(dāng)票使用情況。典當(dāng)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定開具了全國統(tǒng)一當(dāng)票,是否存在以合同代替當(dāng)票和“賬外掛賬”現(xiàn)象,是否存在自行印制當(dāng)票行為,開具的當(dāng)票、續(xù)當(dāng)憑證與真實(shí)的質(zhì)押、抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)是否相對(duì)應(yīng);
(七)息費(fèi)收取。是否存在當(dāng)金利息預(yù)扣情況,利息及綜合費(fèi)率收取是否超過規(guī)定范圍;
(八)典當(dāng)企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)變更情況。
三、年審企業(yè)需提交的材料
(一)年審報(bào)告書(一式三份);
(二)具有法定資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告(原件二份),包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋等;典當(dāng)企業(yè)設(shè)有分支機(jī)構(gòu)的,審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括企業(yè)本部、分公司分別及合并的財(cái)務(wù)報(bào)表;
(三)《典當(dāng)經(jīng)營許可證》副本原件、復(fù)印件(復(fù)印件一式二份);
(四)典當(dāng)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件(一式二份);
(五)典當(dāng)企業(yè)法人股東的營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件(一式二份);
(六)年度當(dāng)票使用情況(已使用和未使用號(hào)碼段)。
四、年審工作要求
(一)各典當(dāng)企業(yè)要如實(shí)填報(bào)有關(guān)報(bào)表和資料,嚴(yán)禁弄虛作假,確保上報(bào)資料真實(shí)、準(zhǔn)確。
(二)各典當(dāng)企業(yè)要在市商務(wù)局指定會(huì)計(jì)師事務(wù)所范圍內(nèi)選擇審計(jì)單位進(jìn)行審計(jì),并與其簽定審計(jì)合同。
(三)對(duì)重點(diǎn)核查事項(xiàng),在審計(jì)報(bào)告中要逐項(xiàng)說明。所有年審材料,請(qǐng)于2017年3月10日前報(bào)市商務(wù)局市場體系建設(shè)處。
我們將對(duì)典當(dāng)企業(yè)實(shí)際注資、出資人及出資額、持續(xù)資本、經(jīng)營地址變更、財(cái)務(wù)狀況及內(nèi)部管理、統(tǒng)一當(dāng)票使用、遵守《典當(dāng)行年審辦法》等法律法規(guī)情況進(jìn)行核實(shí)。如存在違反法律法規(guī)的行為,必須限期整改和糾正;存在嚴(yán)重違法行為的,將不予初審。
常州市商務(wù)局
2017年2月21日
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