|
市級各行政、事業(yè)單位：
為加強財政管理，規(guī)范單位財務(wù)管理、會計核算行為，不斷提高單位財務(wù)管理水平，促進各單位提高自我監(jiān)督、自覺規(guī)范的意識，根據(jù)2013年度財政監(jiān)督檢查計劃和預(yù)決算公開的要求，近期我局將組織開展2013年度財政綜合檢查工作，重點關(guān)注財政政策落實情況，單位預(yù)算編制、執(zhí)行中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié)，加強對“三公”經(jīng)費、會議費和公務(wù)卡管理等情況的檢查。檢查分為兩個階段：第一階段，在市本級行政事業(yè)單位全面開展自查自糾；第二階段，根據(jù)自查自糾情況，選取部分行政事業(yè)單位實施重點檢查?，F(xiàn)將財政綜合檢查自查自糾有關(guān)事項通知如下：
一、自查自糾范圍
市級行政和事業(yè)單位。包括納入市級預(yù)算管理的黨的機關(guān)、人大機關(guān)、行政機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)以及工會、共青團、婦聯(lián)等人民團體。
事業(yè)單位是指按照《事業(yè)單位登記管理暫行條例（修正）》（中華人民共和國國務(wù)院令第411號）和中央機構(gòu)編制委員會辦公室《關(guān)于批轉(zhuǎn)〈事業(yè)單位登記管理暫行條例實施細則〉的通知》（中央編辦發(fā)〔2005〕15號）規(guī)定所設(shè)立的各類社會服務(wù)組織。
二、自查自糾內(nèi)容
2012年度單位部門預(yù)算編制和執(zhí)行情況、國庫集中支付情況、政府非稅收入管理情況、國有資產(chǎn)管理情況、政府采購執(zhí)行情況、《會計法》執(zhí)行情況、“小金庫”長效機制管理情況等七個方面，上述內(nèi)容可參考《關(guān)于2012年度財政綜合檢查情況的通報》（常財監(jiān)〔2012〕14號），自查中如有疑問應(yīng)追溯到以前年度或延伸檢查。具體內(nèi)容如下：
（一）部門預(yù)算編制和執(zhí)行情況檢查。重點檢查財政預(yù)算編制執(zhí)行部門有無隱匿、轉(zhuǎn)移、虛報收入等違反部門預(yù)算管理規(guī)定的行為；年初部門預(yù)算非稅收入計劃編制是否準確，單位非稅收入是否按照應(yīng)收盡收、實事求是的原則進行編制。對財政資金的管理、使用是否規(guī)范和有效；是否存在以虛報、冒領(lǐng)等手段騙取財政資金的行為；社會保障繳費基數(shù)（包括公積金、住房租金補貼、醫(yī)療保險及公務(wù)員醫(yī)療補助、失業(yè)保險費等）是否按照標準提取和繳納，特別是有無超標準提取和繳納的行為發(fā)生；項目支出是否按照部門預(yù)算批復(fù)下達的項目執(zhí)行，?？顚Ｓ?，有無挪用項目經(jīng)費等違規(guī)行為。
（二）國庫集中支付情況檢查。重點檢查預(yù)算單位是否存在未經(jīng)批準自行開設(shè)銀行賬戶的情況；單位開設(shè)的基本建設(shè)賬戶，在項目完工竣工決算后半年內(nèi)是否按規(guī)定辦理撤戶手續(xù)，賬戶余額經(jīng)財政部門核定后是否及時繳入財政專戶。是否按實行國庫單一賬戶體系后的規(guī)定進行支付和會計核算；是否未經(jīng)財政部門同意轉(zhuǎn)移資金或者劃入單位保留的賬戶；是否按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算公務(wù)支出項目；單位全年現(xiàn)金支出總量和用途是否按相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。
（三）政府非稅收入管理情況檢查。重點檢查各單位對不符合文件規(guī)定的收費項目是否已經(jīng)取消；是否嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，各項非稅收入是否做到應(yīng)收盡收，并按規(guī)定及時、足額上繳財政專戶；有無截留、擠占、挪用、瞞報非稅收入轉(zhuǎn)移資金。暫存款是否按規(guī)定全額繳入財政專戶，是否已實行收支對應(yīng)、分項目明細核算；有無隨意改變暫存款支付范圍及用途，將暫存款資金挪作他用，轉(zhuǎn)存定期、對外投資或私設(shè)“小金庫”等。是否使用財政規(guī)定的統(tǒng)一票據(jù)，票據(jù)的購領(lǐng)、使用是否規(guī)范，是否按時繳銷票據(jù)，有無自制票據(jù)、濫用票據(jù)、混用票據(jù)等行為。
（四）國有資產(chǎn)管理情況檢查。重點檢查國有資產(chǎn)的配置、使用、處置和清理情況。資產(chǎn)處置是否按規(guī)定處置，所配置的資產(chǎn)是否及時錄入資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，資產(chǎn)賬實是否相符，為資產(chǎn)配置試點擴面工作打下基礎(chǔ)。國有資產(chǎn)出租出借是否按照規(guī)定程序辦理；是否存在出租出借原始合同漏報瞞報的情況；是否存在新增公有房屋等國有資產(chǎn)出租行為未主動申報的情況；是否將租金收入應(yīng)收盡收，是否按規(guī)定向稅務(wù)部門進行納稅申報，并實行“收支兩條線”管理；單位進行對外投資是否按照財政相關(guān)規(guī)定和程序進行等。
（五）政府采購執(zhí)行情況檢查。重點檢查部門預(yù)算單位是否編制政府采購預(yù)算；被檢查單位是否執(zhí)行我市政府采購的有關(guān)規(guī)定，集中采購目錄內(nèi)項目及部門集中采購、分散采購項目是否納入政府采購管理，有無擅自自行采購等問題。
（六）單位《會計法》執(zhí)行情況檢查。重點檢查各單位是否按規(guī)定設(shè)置會計賬簿，會計核算的內(nèi)容是否真實完整，是否按照有關(guān)政策法規(guī)規(guī)定進行核算，各單位任用會計人員是否符合《會計法》規(guī)定等。
（七）“小金庫”長效機制管理情況檢查。重點檢查單位是否按規(guī)定開展“小金庫”長效機制管理，是否違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)。
三、自查自糾時間安排
（一）各單位于2013年3月22日前，將自查自糾工作總結(jié)報送主管部門。自查自糾工作總結(jié)內(nèi)容包括：單位基本情況、自查發(fā)現(xiàn)問題、自糾整改情況。上報材料包括：自查自糾工作總結(jié)（紙質(zhì)和電子稿）、涉及整改的相關(guān)材料復(fù)印件等。
（二）各主管部門于2013年3月29日前將本部門及下屬單位自查自糾情況匯總后報財政局監(jiān)督檢查處，上報材料包括：本部門及下屬單位上報材料、自查自糾情況匯總報告、存在問題情況匯總等。
四、自查自糾工作要求
（一）凡列入此次自查自糾范圍的黨政機關(guān)和事業(yè)單位，要按照本通知要求，抓緊落實工作措施，認真開展自查自糾工作，做到不走過場、全面覆蓋，對自查中發(fā)現(xiàn)的各種違法違規(guī)問題，自覺糾正，如實反映報送。
（二）本次財政綜合檢查以“自查從寬、檢查從嚴”為原則，對各單位自查發(fā)現(xiàn)問題已自覺糾正、整改到位的，在實施重點檢查時將不再追究。
常州市財政局
2013年3月13日
掃一掃在手機打開當前頁  |
