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常州市審計(jì)局審計(jì)結(jié)果公告
2013第7號(hào)（總第31號(hào)）
根據(jù)江蘇省審計(jì)廳統(tǒng)一安排，常州市審計(jì)局于2013年4月23日至5月20日對全市本級(jí)和轄市（區(qū)）2010至2012年國家級(jí)和省級(jí)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目資金的投入、分配、撥付、使用和管理及其效益情況進(jìn)行了審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。本次審計(jì)得到了財(cái)政、農(nóng)業(yè)開發(fā)部門的積極支持和配合?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、基本情況
（一）項(xiàng)目投資計(jì)劃情況
全市2010至2012年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目共有138個(gè)，財(cái)政資金34190萬元(其中:國家級(jí)土地治理項(xiàng)目36個(gè)，財(cái)政資金21781萬元；產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目17個(gè)，財(cái)政資金1298萬元；貸款貼息項(xiàng)目25個(gè)，財(cái)政資金1661萬元；省級(jí)丘陵山區(qū)項(xiàng)目60個(gè)，財(cái)政資金9450萬元)。
這些項(xiàng)目涉及種植業(yè)、水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)、畜禽養(yǎng)殖業(yè)、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和省級(jí)丘陵山區(qū)項(xiàng)目等，主要由鎮(zhèn)政府、集體經(jīng)濟(jì)、民營企業(yè)等實(shí)施。
（二）財(cái)政資金來源及報(bào)賬情況
國家級(jí)土地治理、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營財(cái)政補(bǔ)助、貸款貼息和省級(jí)丘陵山區(qū)項(xiàng)目138個(gè)，財(cái)政資金34190萬元，其中：中央級(jí)12557.25萬元、省級(jí)15019.23萬元、市級(jí)1020.25萬元、縣區(qū)級(jí)5592.80萬元。中央和省級(jí)財(cái)政資金已全部下?lián)?，市及轄市區(qū)級(jí)配套資金已全部及時(shí)足額配套到位。
尚未報(bào)賬資金主要是預(yù)留的質(zhì)量保證金、項(xiàng)目管理費(fèi)和2012年項(xiàng)目的部分資金。
（三）項(xiàng)目建設(shè)完成情況
全市2010至2012年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目至2013年5月底，按計(jì)劃已基本建設(shè)完成。其中：2010及2011年度項(xiàng)目已通過省、市驗(yàn)收，2012年項(xiàng)目縣區(qū)驗(yàn)收工作已完成，市級(jí)驗(yàn)收工作正在抓緊進(jìn)行。
二、審計(jì)調(diào)查開展情況
本期（2010至2012年）農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目資金的效益審計(jì)實(shí)施主體主要在相關(guān)轄市（區(qū)）管轄范圍內(nèi)進(jìn)行，除金壇市審計(jì)局獨(dú)立開展審計(jì)外，常州市審計(jì)局與溧陽市審計(jì)局還開展合作審計(jì)，并抽查了武進(jìn)區(qū)、新北區(qū)的部分農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目。為確保審計(jì)質(zhì)量，一是召開方案討論會(huì)，在該項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施前，召開了由各轄市（區(qū)）審計(jì)局分管領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目主審參加的審計(jì)方案討論會(huì)。認(rèn)真貫徹學(xué)習(xí)審計(jì)實(shí)施方案，要求在審計(jì)中結(jié)合各地的實(shí)際情況，善于發(fā)現(xiàn)當(dāng)?shù)卦谵r(nóng)業(yè)綜合開發(fā)過程中的做法和特色以及需要完善的制度和措施。二是注重做好審前調(diào)查，走訪財(cái)政和農(nóng)業(yè)開發(fā)部門，了解有關(guān)政策、項(xiàng)目管理辦法，獲取項(xiàng)目投資表、資金撥付表、項(xiàng)目前期資料、驗(yàn)收總結(jié)材料，做到心中有數(shù)。三是采用了計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，從財(cái)政及相關(guān)業(yè)務(wù)部門取得原始業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，通過轉(zhuǎn)換并導(dǎo)入到AO現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)，運(yùn)用AO系統(tǒng)中的審計(jì)抽樣、審計(jì)分析等功能，檢索出符合審計(jì)人員需要的數(shù)據(jù)表格等資料。四是由分管局長帶隊(duì)，到金壇、溧陽市、武進(jìn)、新北區(qū)項(xiàng)目實(shí)施單位的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目實(shí)地調(diào)查，聽取情況匯報(bào)，查看了部分項(xiàng)目實(shí)施現(xiàn)場，抽查了部分工程的數(shù)量和質(zhì)量，針對有關(guān)情況提出了要求，確保了審計(jì)質(zhì)量。
在此次審計(jì)中，市本級(jí)根據(jù)全省統(tǒng)一的審計(jì)工作方案要求，對轄市（區(qū)）審計(jì)部門審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，對全市財(cái)政資金撥付、縣區(qū)配套資金進(jìn)行了審計(jì)，同時(shí)市本級(jí)對國家土地治理、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營財(cái)政補(bǔ)助、貸款貼息和省級(jí)丘陵山區(qū)項(xiàng)目進(jìn)行了抽審，抽查國家級(jí)土地治理項(xiàng)目14個(gè)，抽查財(cái)政投資金額8170萬元，占財(cái)政投資的38%；產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目10個(gè)，抽查財(cái)政投資金額740萬元，占財(cái)政投資的11%；抽查貸款貼息項(xiàng)目2個(gè)，抽查財(cái)政投資金額190萬元，占財(cái)政投資的11%；抽查省級(jí)丘陵山區(qū)項(xiàng)目9個(gè)，抽查財(cái)政投資金額1860萬元，占財(cái)政投資的20%；平均抽查比例為32%。
三、審計(jì)評(píng)價(jià)
專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，在全市范圍內(nèi)，通過組織實(shí)施的2010至2012年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目，不僅改善了項(xiàng)目區(qū)的農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施條件，培植了龍頭企業(yè)，優(yōu)化了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高了農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，推進(jìn)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的進(jìn)程，而且取得了良好的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和生態(tài)效益，達(dá)到了農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的預(yù)期目標(biāo)。近年來較大的財(cái)政資金投入，起到了示范、帶動(dòng)和輻射效應(yīng)，吸引社會(huì)民間資金參與投入開發(fā)，推進(jìn)全市農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施和現(xiàn)代高效農(nóng)業(yè)的快速發(fā)展，拉動(dòng)項(xiàng)目周邊地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。項(xiàng)目資金管理規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行專賬、專人、?？顚Ｓ弥贫龋?guī)范項(xiàng)目招標(biāo)程序，嚴(yán)把項(xiàng)目工程造價(jià)關(guān)，全面實(shí)施市級(jí)工程統(tǒng)一監(jiān)理制度，全力推行項(xiàng)目公示，強(qiáng)化項(xiàng)目建后管護(hù)制度，產(chǎn)業(yè)化和省級(jí)丘陵山區(qū)項(xiàng)目實(shí)行先建后補(bǔ)，效果較好，市縣區(qū)級(jí)政府配套資金納入部門預(yù)算，已全部配套到位。
（一）財(cái)政資金的投入，加強(qiáng)了農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)
財(cái)政資金的投入，加大了對優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)的扶持力度，提高了農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，加強(qiáng)了農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。土地治理項(xiàng)目資金都投向了優(yōu)質(zhì)稻米、經(jīng)濟(jì)林果、花卉苗木三大優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)。通過實(shí)施土地治理項(xiàng)目，大幅度地改善了農(nóng)業(yè)基本生產(chǎn)條件、農(nóng)業(yè)生態(tài)和農(nóng)民生活環(huán)境，促進(jìn)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，確保了項(xiàng)目區(qū)農(nóng)田的旱澇保收和高產(chǎn)穩(wěn)產(chǎn)，提高了農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力。使項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)資源得到了合理的開發(fā)利用，農(nóng)業(yè)抗災(zāi)能力得到了顯著提高，有效提高了項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)科技水平和普及程度，提高了農(nóng)產(chǎn)品的產(chǎn)量和質(zhì)量，提高了項(xiàng)目區(qū)農(nóng)產(chǎn)品的市場競爭能力。
（二）加快推進(jìn)了產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效增收
扶持的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目涉及乳業(yè)、畜禽、茶葉、食用菌、園藝花卉、食品加工等重點(diǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)，通過各項(xiàng)目實(shí)施單位的共同努力，依托科技進(jìn)步，優(yōu)化了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，大力推行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，使優(yōu)質(zhì)農(nóng)產(chǎn)品所占比重大幅提高，促進(jìn)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和生態(tài)效益顯著，新增利稅、帶動(dòng)周邊農(nóng)戶、直接受益農(nóng)業(yè)人口、增加農(nóng)村就業(yè)人數(shù)、受益農(nóng)民年收入均大幅增加。
（三）積極推行項(xiàng)目制度建設(shè)，規(guī)范了項(xiàng)目管理
一是積極推行項(xiàng)目招投標(biāo)和工程監(jiān)理制，所有土地治理項(xiàng)目招投標(biāo)均進(jìn)入政府采購中心或建設(shè)交易中心進(jìn)行公開招標(biāo)。在推行市級(jí)統(tǒng)一監(jiān)理的基礎(chǔ)上，實(shí)行監(jiān)理月報(bào)制度，加大監(jiān)理、施工、管理等部門的溝通協(xié)調(diào)力度。二是嚴(yán)格執(zhí)行縣級(jí)報(bào)賬制，財(cái)政資金報(bào)賬緊緊把住招投標(biāo)關(guān)、監(jiān)理關(guān)、審計(jì)關(guān)、驗(yàn)收關(guān)，做到“項(xiàng)目管理責(zé)任到人”，做到工程完工一個(gè)，縣級(jí)驗(yàn)收一個(gè)，財(cái)政資金報(bào)賬一個(gè)，資金撥付一筆。財(cái)政資金全部實(shí)行國庫直接撥付制度。三是進(jìn)一步提高項(xiàng)目和資金管理工作的透明度，全力推行項(xiàng)目公示制。四是實(shí)施工程建后管護(hù)制度。對排灌站、襯砌渠道、砂石路等基礎(chǔ)工程設(shè)施一般移交給當(dāng)?shù)卮逦?，由村委落?shí)管護(hù)資金與管護(hù)人員，負(fù)責(zé)建后管護(hù)。
四、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題
（一）少數(shù)開發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)、布局不夠合理
部分農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)土地治理項(xiàng)目實(shí)施范圍與國土部門土地整治項(xiàng)目及水利部門的小農(nóng)水項(xiàng)目有所交錯(cuò)；有的鎮(zhèn)村和企業(yè)歷年來多次立項(xiàng)，獲得財(cái)政資金持續(xù)投入，這樣，雖然能整合有限財(cái)政資金，有利于打造高水平現(xiàn)代農(nóng)業(yè)區(qū)域。但畢竟在“突出重點(diǎn)，照顧全面”方面，還有待改進(jìn)。
（二）部分項(xiàng)目工程調(diào)整變更較多
由于上報(bào)項(xiàng)目任務(wù)重，時(shí)間緊，涉及面廣，項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位難以在短時(shí)期內(nèi)了解項(xiàng)目實(shí)際情況，造成設(shè)計(jì)與實(shí)施有偏差，帶來調(diào)整變更較多。
（三）少數(shù)項(xiàng)目管護(hù)不到位，出現(xiàn)質(zhì)量問題
一是少數(shù)道路由于受重型車輛碾壓，路面出現(xiàn)破損，坑坑洼洼，高低不平。二是少部分U型溝渠、襯砌渠道受暴雨沖擊影響，少部分損壞未及時(shí)修補(bǔ)。三是少數(shù)項(xiàng)目林網(wǎng)綠化偏少，成活率偏低。
五、審計(jì)建議
（一）進(jìn)一步加大農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目財(cái)政資金的投入和整合力度。各級(jí)財(cái)政、開發(fā)主管部門在項(xiàng)目申報(bào)立項(xiàng)時(shí)，要與國土、水利、交通等部門的其他財(cái)政支農(nóng)項(xiàng)目通盤考慮，統(tǒng)籌規(guī)劃，有效整合財(cái)政各項(xiàng)支農(nóng)資金，形成開發(fā)合力，提高項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和綜合配套能力，以達(dá)到農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目社會(huì)效益的最大化。
（二）提高開發(fā)項(xiàng)目管理效率。要培育優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目源，優(yōu)化項(xiàng)目庫建設(shè)，鼓勵(lì)工作基礎(chǔ)條件好的地區(qū)和單位申報(bào)開發(fā)項(xiàng)目的同時(shí)兼顧其他地區(qū)和單位申報(bào)立項(xiàng)，充分發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)和帶動(dòng)作用，促進(jìn)各類投資主體積極投資高效優(yōu)質(zhì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)，推動(dòng)項(xiàng)目周邊地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。同時(shí)加強(qiáng)開發(fā)項(xiàng)目流程管理，簡化項(xiàng)目報(bào)批手續(xù)，提高項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)方案的科學(xué)性與操作性，確保建設(shè)單位按建設(shè)程序和技術(shù)規(guī)范保質(zhì)保量完成項(xiàng)目，充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的效能作用。
（三）要加強(qiáng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目資金管理。在工程建設(shè)任務(wù)完成、財(cái)務(wù)資料完整、報(bào)賬手續(xù)齊全的前提下，按要求及時(shí)報(bào)賬。嚴(yán)格執(zhí)行縣級(jí)財(cái)政報(bào)賬制，完善資金報(bào)賬程序，提高資金使用效率。
（四）要落實(shí)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目竣工后的管護(hù)責(zé)任制，農(nóng)業(yè)開發(fā)部門應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)督農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目移交后的后期管理工作，對出現(xiàn)項(xiàng)目質(zhì)量或損壞要及時(shí)維修，以確保工程的正常運(yùn)行，長期發(fā)揮效益。
（五）上級(jí)農(nóng)業(yè)開發(fā)部門在立項(xiàng)審批時(shí)，要改變占用下屬地區(qū)項(xiàng)目建設(shè)指標(biāo)和財(cái)政補(bǔ)貼資金現(xiàn)狀，增加財(cái)政補(bǔ)貼資金要落在實(shí)處，使項(xiàng)目和財(cái)政補(bǔ)貼資金要名符其實(shí)。
針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題，市、區(qū)各相關(guān)部門積極采納審計(jì)提出的有關(guān)建議，加緊組織整改。
常州市審計(jì)局
2013年12月20日
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