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市各有關(guān)部門：
為貫徹落實中央、省、市關(guān)于全面實施預算績效管理的意見精神，健全預算績效管理制度體系，提高預算執(zhí)行效率和資金使用效益，我局研究制定了《常州市市級部門預算績效運行監(jiān)控管理暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請認真遵照執(zhí)行。
附件：常州市市級部門預算績效運行監(jiān)控管理暫行辦法
常州市財政局
2021年7月22日
（此件公開發(fā)布）
附件
常州市市級部門預算績效運行監(jiān)控管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為全面深化預算績效管理改革，進一步加強市級部門預算績效運行監(jiān)控（以下簡稱績效監(jiān)控）管理，提高預算執(zhí)行效率和資金使用效益，根據(jù)中央、省、市全面實施預算績效管理的意見精神和《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》、《中央部門預算績效運行監(jiān)控管理暫行辦法》（財預〔2019〕136號）、《江蘇省省級預算績效監(jiān)控管理辦法》（蘇財規(guī)〔2020〕19號）等規(guī)定，結(jié)合本市實際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱績效監(jiān)控是指在預算執(zhí)行過程中，財政部門和預算部門、單位依照職責，對預算執(zhí)行情況和績效目標實現(xiàn)程度開展的監(jiān)督、控制等管理活動。
第三條 績效監(jiān)控對象為納入部門預算管理的全部資金。
第四條 預算部門組織各預算責任單元（部門本級和所屬單位）對所有項目預算開展日常監(jiān)控。預算部門對部門整體預算和重點項目預算開展部門監(jiān)控。
第五條 績效監(jiān)控遵循的原則：
（一）權(quán)責對等、約束有力。按照“誰支出，誰負責”的原則，各預算部門、單位是績效監(jiān)控的實施主體，要將具體職責落實到位。財政部門作為預算績效管理的牽頭組織部門，要加強對績效監(jiān)控工作的指導、監(jiān)督和考核。
（二）全面覆蓋、突出重點。在全面日常監(jiān)督基礎(chǔ)上，預算部門要將涉及黨委政府重大決策部署和社會關(guān)注程度高的重點領(lǐng)域項目或重大支出項目作為監(jiān)控重點，提高績效監(jiān)控的針對性和有效性。
（三）結(jié)果應用、及時糾偏。財政部門、預算部門要加強績效監(jiān)控結(jié)果應用，力求實效，對偏離績效目標的支出及時采取糾偏措施，保證績效目標如期實現(xiàn)。
第六條 績效監(jiān)控的主要依據(jù)：
（一）國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度；
（二）中央、省、市重大決策部署，地方經(jīng)濟社會發(fā)展目標；
（三）相關(guān)行業(yè)政策、行業(yè)標準及專業(yè)技術(shù)規(guī)范；
（四）預算管理和績效管理制度及辦法，項目及資金管理辦法、財務(wù)和會計資料；
（五）項目設(shè)立的政策依據(jù)和目標等相關(guān)材料；
（六）其他相關(guān)資料。
第二章 職責分工
第七條 財政部門主要職責包括：
（一）研究制定績效監(jiān)控管理制度辦法，建立健全財政內(nèi)部績效跟蹤機制；
（二）組織、指導、考核預算部門開展績效監(jiān)控工作；
（三）加強預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控;
（四）推進績效監(jiān)控結(jié)果應用；
（五）應當履行的其他績效監(jiān)控職責。
第八條 預算部門主要職責包括：
（一）研究制定本部門績效監(jiān)控管理制度辦法，建立健全部門內(nèi)部績效監(jiān)控工作機制；
（二）將日?？冃ПO(jiān)控職責落實到各預算責任單元，并加強指導和督促；
（三）負責實施本部門重點績效監(jiān)控，推進績效監(jiān)控結(jié)果應用；
（四）按照要求向財政部門報送績效監(jiān)控結(jié)果；
（五）應當履行的其他績效監(jiān)控職責。
第九條 預算責任單元主要職責包括：
（一）根據(jù)要求將績效監(jiān)控職責落實到人，實施日常監(jiān)控；
（二）根據(jù)監(jiān)控結(jié)果及時改進工作，保證績效目標順利實現(xiàn)；
（三）應當履行的其他績效監(jiān)控職責。
第三章 績效監(jiān)控的內(nèi)容、方法和流程
第十條 績效監(jiān)控的主要內(nèi)容：
（一）預算執(zhí)行情況，包括預算資金撥付、預算執(zhí)行單位實際支出、預算執(zhí)行偏離以及預算執(zhí)行保障等情況。
（二）績效目標實現(xiàn)程度。一是預計階段性產(chǎn)出的完成進度及趨勢，包括數(shù)量、質(zhì)量、時效、成本等。二是預計階段性效益的實現(xiàn)進度及趨勢，包括經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益和可持續(xù)發(fā)展等。三是跟蹤社會反響及服務(wù)對象評價情況。
（三）重點政策和重大項目績效延伸監(jiān)控。必要時，可對重點政策和重大項目支出具體工作任務(wù)開展、發(fā)展趨勢、實施計劃調(diào)整等情況進行延伸監(jiān)控。具體內(nèi)容包括：政府采購、工程招標、監(jiān)理和驗收、信息公示、資產(chǎn)管理以及有關(guān)預算資金會計核算等。
（四）其他情況。
第十一條 績效監(jiān)控采用目標比較法，用定量分析和定性分析相結(jié)合的方式，將績效實現(xiàn)情況與預期績效目標進行比較，對目標完成、預算執(zhí)行、組織實施、資金管理等情況進行分析評判。
第十二條 預算責任單元要對照項目預算和設(shè)定的績效目標，對項目績效目標完成情況和預算執(zhí)行程度開展日常監(jiān)督，在收集相關(guān)績效信息的基礎(chǔ)上，對偏離績效目標的原因進行分析，對全年績效目標完成情況進行預計，并對預計年底不能完成目標的原因及擬采取的改進措施做出說明。各預算責任單元每年二、三季度終了后10日內(nèi)填制項目預算績效運行監(jiān)控表（參見附表1），報送本部門預算管理機構(gòu)。
第十三條 預算部門在預算責任單元日常監(jiān)控基礎(chǔ)上，以問題為導向深入開展部門整體預算績效監(jiān)控和重點項目預算績效監(jiān)控。通過績效信息分析，及時總結(jié)經(jīng)驗、發(fā)現(xiàn)問題、提出下一步改進措施，填報部門整體預算績效運行監(jiān)控表和部門重點項目預算績效運行監(jiān)控表（參見附表2、3），并于每年二、三季度終了后20日內(nèi)報送財政部門對口業(yè)務(wù)處室。
第四章 結(jié)果應用
第十四條 績效監(jiān)控結(jié)果作為當年度預算調(diào)整及以后年度預算安排和政策制定的重要依據(jù)。
第十五條 預算部門通過績效監(jiān)控信息深入分析預算執(zhí)行進度慢、績效水平不高的具體原因，對績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的績效目標執(zhí)行偏差和管理漏洞，應及時采取分類處置措施予以糾正：
（一）對于因政策變化、突發(fā)事件等客觀因素導致預算執(zhí)行進度緩慢或預計無法實現(xiàn)績效目標的，要本著實事求是的原則，及時按程序調(diào)減預算，并同步調(diào)整績效目標?？冃繕苏{(diào)整申請應隨三季度績效監(jiān)控信息同步報財政部門審定。
（二）對于績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)嚴重問題的，如預算執(zhí)行與績效目標偏離較大、已經(jīng)或預計造成重大損失浪費或風險等情況，應暫停項目實施，相應按照有關(guān)程序調(diào)減預算并停止撥付資金，及時糾偏止損。已開始執(zhí)行的政府采購項目應當按照相關(guān)程序辦理。
第十六條 財政部門要對預算部門上報的績效監(jiān)控結(jié)果進行審核分析，對發(fā)現(xiàn)的問題和風險進行研判，督促相關(guān)部門改進管理，嚴肅預算執(zhí)行紀律，確保預算資金安全有效，保障黨委政府重大戰(zhàn)略部署和政策目標如期實現(xiàn)。
第十七條 預算部門應當按照政府信息公開的有關(guān)要求，將績效監(jiān)控信息公開（涉密信息除外），自覺接受社會監(jiān)督。
第五章 附則
第十八條 各地區(qū)、各部門可根據(jù)本辦法，結(jié)合實際制定預算績效監(jiān)控具體管理辦法或?qū)嵤┘殑t。
第十九條 本辦法自印發(fā)之日起施行。
附表：1-3（點擊下載）
1．項目預算績效運行監(jiān)控表
2．部門整體預算績效運行監(jiān)控表
3．部門重點項目預算績效運行監(jiān)控表
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