市局各處室:
《常州市審計(jì)局審計(jì)整改工作實(shí)施辦法》經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)議討論通過(guò),現(xiàn)印發(fā)給你們,請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
常州市審計(jì)局
2012年12月24日
常州市審計(jì)局審計(jì)整改工作實(shí)施辦法
第一條為了進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作,建立長(zhǎng)效管理機(jī)制,推動(dòng)審計(jì)整改依法落實(shí)到位,根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》、《中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》、《江蘇省審計(jì)條例》、《江蘇省審計(jì)廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見(jiàn)》及有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。
第二條本辦法所稱審計(jì)整改,是指審計(jì)機(jī)關(guān)依據(jù)《審計(jì)法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的規(guī)定所作出的審計(jì)決定、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)移送處理書等有關(guān)審計(jì)文書中需要被審計(jì)單位執(zhí)行、采納和糾正或有關(guān)部門配合落實(shí)的事項(xiàng)。
第三條落實(shí)審計(jì)整改工作,實(shí)行統(tǒng)一管理、分工負(fù)責(zé)。
各業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)做好與本處室審計(jì)項(xiàng)目有關(guān)的審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定中審計(jì)整改事項(xiàng)的落實(shí)工作,負(fù)責(zé)向有關(guān)部門、單位提出的移送處理書的督促落實(shí)工作。
審計(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)督處負(fù)責(zé)做好審計(jì)整改情況的收集、匯總和檢查、督辦工作。
第四條落實(shí)審計(jì)整改工作的內(nèi)容:
(一)執(zhí)行審計(jì)決定書中作出的處理處罰決定情況;
(二)對(duì)審計(jì)報(bào)告中要求被審計(jì)單位自行糾正事項(xiàng)采取措施的情況;
(三)根據(jù)審計(jì)報(bào)告中的審計(jì)建議采取措施的情況;
(四)對(duì)審計(jì)移送處理書中移送處理事項(xiàng)采取措施的情況;
(五)其他需要整改的情況。
第五條各業(yè)務(wù)處室應(yīng)在審計(jì)整改事項(xiàng)截止期限內(nèi),督促被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)整改事項(xiàng),并提供必要的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。
在審計(jì)整改期滿之日起10日內(nèi),根據(jù)被審計(jì)單位提供的《審計(jì)整改報(bào)告》,各業(yè)務(wù)處室應(yīng)檢查被審計(jì)單位審計(jì)整改事項(xiàng)的執(zhí)行情況,收集被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)整改的相關(guān)資料,根據(jù)檢查結(jié)果填寫《XXX項(xiàng)目審計(jì)整改情況表》(見(jiàn)附件,以下簡(jiǎn)稱《情況表》),綜合反映被審計(jì)單位審計(jì)整改事項(xiàng)的執(zhí)行情況,對(duì)審計(jì)結(jié)果未執(zhí)行或落實(shí)的審計(jì)項(xiàng)目,分別具體列明情況、原因和下一步準(zhǔn)備采取的措施,并提出意見(jiàn)。對(duì)難以整改的審計(jì)項(xiàng)目,相關(guān)業(yè)務(wù)處室應(yīng)查明原因,提出相應(yīng)的措施?!肚闆r表》經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后,報(bào)送業(yè)務(wù)監(jiān)督處備案。檢查結(jié)束后,相關(guān)材料歸入該審計(jì)項(xiàng)目檔案。
對(duì)于審計(jì)移送處理事項(xiàng),各業(yè)務(wù)處室應(yīng)加強(qiáng)與移送部門的溝通和協(xié)調(diào),及時(shí)掌握和收集移送處理事項(xiàng)的處理結(jié)果,并及時(shí)報(bào)業(yè)務(wù)監(jiān)督處備案。
第六條審計(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)督處應(yīng)督促各相關(guān)業(yè)務(wù)處室及時(shí)填寫并報(bào)送《情況表》。并對(duì)各業(yè)務(wù)處室報(bào)送的《情況表》進(jìn)行整理和匯總,每半年(5月底和11月底)向?qū)徲?jì)局報(bào)告一次審計(jì)整改落實(shí)情況。同時(shí),根據(jù)各業(yè)務(wù)處室報(bào)送的情況,有重點(diǎn)地選擇一些審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行抽查。
第七條審計(jì)局根據(jù)審計(jì)整改情況,定期或不定期選擇重大項(xiàng)目審計(jì)整改的落實(shí)情況,及時(shí)向市審計(jì)整改工作聯(lián)席會(huì)議報(bào)告,由聯(lián)席會(huì)議決定成立督查組進(jìn)行督查。涉及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的整改情況,定期向市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議報(bào)告。
第八條各處室要將審計(jì)整改檢查工作納入重要工作日程,各處室處長(zhǎng)為審計(jì)整改檢查工作的第一責(zé)任人。落實(shí)審計(jì)整改工作,列為各處室年度目標(biāo)考核和審計(jì)項(xiàng)目評(píng)優(yōu)的重要依據(jù)。
第九條本辦法由審計(jì)業(yè)務(wù)監(jiān)督處負(fù)責(zé)解釋。
第十條本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。
附件:《XXX項(xiàng)目審計(jì)整改情況表》
附件
____項(xiàng)目審計(jì)整改情況表
填報(bào)處室(蓋章):
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被審計(jì)單位:
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審計(jì)整改截止時(shí)間: 年 月 日
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審計(jì)整改檢查時(shí)間: 年 月 日
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審計(jì)整改內(nèi)容:(審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書中需要審計(jì)整改的事項(xiàng))
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整改情況
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具體內(nèi)容
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原因分析
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已整改
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未整改
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其它
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整改情況評(píng)價(jià)和建議:(對(duì)審計(jì)整改情況作整體評(píng)價(jià),對(duì)未整改和難整改的情況,提出相應(yīng)的措施)
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檢查人員: 日期: 處室負(fù)責(zé)人:
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分管領(lǐng)導(dǎo)審批: 年 月 日
(注:對(duì)于整改情況內(nèi)容比較多的,可以以書面報(bào)告的形式撰寫,并應(yīng)將上述事項(xiàng)涵蓋)
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