|
各轄市、區(qū)人力資源和社會(huì)保障局、社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)：
為了解城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理與監(jiān)督狀況，查找經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步規(guī)范城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦管理，增強(qiáng)經(jīng)辦管理實(shí)效，更好維護(hù)社會(huì)保險(xiǎn)基金安全完整，推進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)健康發(fā)展。按照《省人力資源社會(huì)保障廳關(guān)于開展城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制專項(xiàng)檢查工作實(shí)施方案的通知》（人社廳函〔2016〕466號(hào)）要求，結(jié)合我市實(shí)際，決定在全市范圍內(nèi)組織開展城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制專項(xiàng)檢查，現(xiàn)將《常州市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制專項(xiàng)檢查實(shí)施方案》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹實(shí)施。
常州市人力資源和社會(huì)保障局
2016年12月29日
（此件公開發(fā)布）
常州市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制專項(xiàng)檢查工作實(shí)施方案
一、檢查對(duì)象和內(nèi)容
本次對(duì)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制制度的建立與執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查組織機(jī)構(gòu)控制、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制、基金財(cái)務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制、內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督等五個(gè)方面存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范措施。根據(jù)需要可延伸檢查到鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）勞動(dòng)保障事務(wù)所、行政村（居）民委員會(huì)協(xié)辦員以及參保和待遇享受人員等。
（一）組織機(jī)構(gòu)控制情況
1．經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置情況。重點(diǎn)查找各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人授權(quán)、不相容崗位相分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦中初審與復(fù)審崗位制約機(jī)制等制度建立及執(zhí)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范措施；
2．經(jīng)辦機(jī)構(gòu)授權(quán)管理情況。重點(diǎn)查找各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各項(xiàng)業(yè)務(wù)授權(quán)管理、授權(quán)的集權(quán)與分權(quán)、執(zhí)行與監(jiān)督分離等制度建立及執(zhí)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范措施；
3．經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員管理情況。重點(diǎn)查找各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)執(zhí)行錄用、聘用和年度考核工作人員、人員任職資格、崗位交流和任職回避、工作人員學(xué)習(xí)制度與培訓(xùn)制度等制度建立及執(zhí)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
（二）業(yè)務(wù)運(yùn)行控制情況
1．經(jīng)辦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)程情況。重點(diǎn)查找各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)參保登記管理、個(gè)人繳費(fèi)檔次確定、賬戶管理、待遇領(lǐng)取、資格確認(rèn)、待遇審核、待遇支付、費(fèi)用結(jié)算、基金財(cái)務(wù)、稽核監(jiān)督等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)等制度建立及執(zhí)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
2．經(jīng)辦機(jī)構(gòu)參保登記、變更、轉(zhuǎn)移情況。重點(diǎn)查找各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)社會(huì)保險(xiǎn)參保登記、關(guān)系變更、轉(zhuǎn)移和接續(xù)審批手續(xù)，終止參保人員個(gè)人賬戶和待遇支付處理等制度建立與執(zhí)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
3．經(jīng)辦機(jī)構(gòu)基金征繳情況。重點(diǎn)查找各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)核定個(gè)人繳費(fèi)檔次、征繳計(jì)劃制定、參保繳費(fèi)人員在銀行預(yù)存代扣制、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)繳手續(xù)與材料、按月與銀行核對(duì)個(gè)人繳費(fèi)、征繳部門與財(cái)務(wù)部門及銀行按期對(duì)賬等制度建立及執(zhí)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
4．經(jīng)辦機(jī)構(gòu)個(gè)人賬戶管理情況。重點(diǎn)查找各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)參保人員個(gè)人賬戶建立、計(jì)算利息、告知參保人員個(gè)人權(quán)益記錄、個(gè)人繳費(fèi)與政府對(duì)個(gè)人繳費(fèi)補(bǔ)貼記入個(gè)人賬戶、終止繳費(fèi)建立標(biāo)識(shí)與處理等制度建立及執(zhí)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
5．經(jīng)辦機(jī)構(gòu)待遇審核情況。重點(diǎn)查找各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)待遇審核、復(fù)核等制度建立及執(zhí)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
6．經(jīng)辦機(jī)構(gòu)待遇支付情況。重點(diǎn)查找各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)社會(huì)保險(xiǎn)待遇領(lǐng)取資格認(rèn)證和公示、待遇支付信息、待遇支付復(fù)核及審批程序、待遇支付實(shí)行社會(huì)化發(fā)放等制度建立與執(zhí)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
7．經(jīng)辦機(jī)構(gòu)檔案管理情況。重點(diǎn)查找各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)檔案資料管理、相關(guān)資料留存、立卷、歸檔和保管制度建立與執(zhí)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
（三）基金財(cái)務(wù)控制情況
1．經(jīng)辦機(jī)構(gòu)基金管理制度情況。重點(diǎn)查找各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)管理辦法與會(huì)計(jì)操作規(guī)程、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人（主管）、記賬、復(fù)核、出納等崗位責(zé)任制、定期輪崗與崗位交接、財(cái)務(wù)軟件使用制度的建立及執(zhí)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
2．經(jīng)辦機(jī)構(gòu)預(yù)決算管理情況。重點(diǎn)查找各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)預(yù)算編制與執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整、決算編制制度建立及執(zhí)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
3．經(jīng)辦機(jī)構(gòu)收支管理情況。重點(diǎn)查找各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)基金收支“收支兩條線”和財(cái)政專戶管理、基金存入銀行、會(huì)計(jì)賬簿建立、會(huì)計(jì)科目設(shè)置與核算、原始憑證與記賬憑證有效性、會(huì)計(jì)記錄更正、基金收支分級(jí)授權(quán)、審核、復(fù)核和審批手續(xù)等制度及執(zhí)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
4．經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)賬情況。重點(diǎn)查找各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)定期核對(duì)收入戶、支出戶與財(cái)政專戶，定期編制收入戶、支出戶與財(cái)政專戶余額調(diào)節(jié)表、定期核對(duì)收入戶、支出戶、財(cái)政專戶余額與會(huì)計(jì)賬表等一致性，做到賬賬、賬證、賬表與賬單相符等制度建立及執(zhí)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
5．經(jīng)辦機(jī)構(gòu)收據(jù)和銀行票據(jù)管理情況。重點(diǎn)查找各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)專用票據(jù)保管、購(gòu)買、領(lǐng)用、填寫、繳銷和銷毀手續(xù)等制度制定及執(zhí)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
6．經(jīng)辦機(jī)構(gòu)崗位分離情況。重點(diǎn)查找各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)貨幣、有價(jià)證券保管與賬務(wù)處理、空白憑證保管與使用、用款計(jì)劃申請(qǐng)與審批、資金收支審批與業(yè)務(wù)辦理、會(huì)計(jì)處理與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、信息數(shù)據(jù)處理等不相容崗位分離等制度制定及執(zhí)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
7．經(jīng)辦機(jī)構(gòu)印鑒與會(huì)計(jì)檔案管理情況。重點(diǎn)查找各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)專用章、銀行預(yù)留印鑒，財(cái)務(wù)核算中原始憑證、記賬憑證、基金預(yù)決算報(bào)表及基金月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)等檔案管理等制度制定及執(zhí)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
（四）信息系統(tǒng)控制情況
1．經(jīng)辦機(jī)構(gòu)信息管理情況。重點(diǎn)查找各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)建設(shè)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫(kù)，當(dāng)?shù)刂贫ㄅc業(yè)務(wù)流程相匹配的信息系統(tǒng)操作流程，業(yè)務(wù)操作員和信息系統(tǒng)維護(hù)員職責(zé)與權(quán)限，按信息系統(tǒng)操作流程錄入、修改、訪問(wèn)、使用、維護(hù)數(shù)據(jù)及應(yīng)急預(yù)案處理，社會(huì)保險(xiǎn)卡管理、發(fā)放、加密認(rèn)證等制度制定及執(zhí)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
2．經(jīng)辦機(jī)構(gòu)安全管理情況。重點(diǎn)查找各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)場(chǎng)地安全管理，業(yè)務(wù)系統(tǒng)與外部互聯(lián)網(wǎng)完全隔離、涉密數(shù)據(jù)保管，有關(guān)數(shù)據(jù)與相關(guān)資料備份、數(shù)據(jù)遠(yuǎn)程備份機(jī)制建立、信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)安全防范、計(jì)算機(jī)病毒實(shí)時(shí)檢測(cè)等制度制定及執(zhí)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
3．經(jīng)辦機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)處理業(yè)務(wù)操作痕跡情況。重點(diǎn)查找各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在處理信息系統(tǒng)事項(xiàng)的可復(fù)核性、追溯性、責(zé)任認(rèn)定性和責(zé)任追究制等制度制定及執(zhí)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范措施。
（五）內(nèi)部管理與監(jiān)督控制情況
1．經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度情況。重點(diǎn)檢查各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)勞社部發(fā)〔2007〕2號(hào)文件要求結(jié)合本地實(shí)際制定具體實(shí)施細(xì)則情況，各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度在單位內(nèi)部公開與有效執(zhí)行、年度與日常工作計(jì)劃、工作記錄及資料保管等情況，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行定期抽查、并將存在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及時(shí)反饋相關(guān)部門、報(bào)告主要領(lǐng)導(dǎo)、提出意見與建議并對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題督促整改等情況。
2．經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)審監(jiān)督情況。重點(diǎn)檢查各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)制度及日常工作計(jì)劃建立與執(zhí)行，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)審稽核部門建立及內(nèi)審稽核人員配備情況，內(nèi)審發(fā)現(xiàn)問(wèn)題按程序及時(shí)處理情況等。
3．經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理情況。重點(diǎn)檢查各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理制定建立情況，梳理和制定重點(diǎn)業(yè)務(wù)和崗位風(fēng)險(xiǎn)防范措施，對(duì)經(jīng)辦工作中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控情況，風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告制度、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案處理、全面風(fēng)險(xiǎn)管理等制度建立與執(zhí)行等情況。
4．經(jīng)辦機(jī)構(gòu)信息披露情況。重點(diǎn)檢查各地經(jīng)辦機(jī)定期向社會(huì)披露有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)政策法規(guī)、辦事程序和有關(guān)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)信息等情況制度制定與執(zhí)行情況。
二、檢查方式和步驟
本次檢查以各地自查和省、市抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行，具體檢查步驟分為以下三個(gè)階段：
（一）1月20日-2月20日，各級(jí)開展自查，自查面應(yīng)達(dá)到100%。各級(jí)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)據(jù)自查情況如實(shí)形成自查報(bào)告。自查地區(qū)根據(jù)自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，逐項(xiàng)對(duì)照明確整改措施和時(shí)限，制定《城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制檢查整改任務(wù)表》。
（二）2月21日-3月20日，各級(jí)人力資源和社會(huì)保障局對(duì)各地城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的自查情況進(jìn)行檢查，填寫《城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)表》，并出具檢查報(bào)告。
（三）3月21日-4月20日，市人力資源和社會(huì)保障局組織對(duì)所屬縣（市、區(qū)）進(jìn)行檢查，檢查面不少于50%。對(duì)檢查單位出具《城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)表》，并出具全市檢查報(bào)告上報(bào)省廳。
（四）4月30日-6月20日，迎接省廳對(duì)我市的抽查。
三、工作要求
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確任務(wù)要求。各級(jí)人力資源社會(huì)保障部門要高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，周密安排，結(jié)合實(shí)際制定檢查工作方案，明確目標(biāo)任務(wù)，落實(shí)工作責(zé)任，細(xì)化檢查標(biāo)準(zhǔn)，確定檢查方法，保證檢查工作順利進(jìn)行?；鸨O(jiān)督機(jī)構(gòu)要做好與行政業(yè)務(wù)部門、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和信息綜合管理機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)工作，行政業(yè)務(wù)部門、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和信息綜合管理機(jī)構(gòu)要配合聯(lián)動(dòng)，分工協(xié)作，形成合力。
（二）落實(shí)整改責(zé)任，確保檢查實(shí)效。各地要堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，扎實(shí)開展檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作。各級(jí)人力資源社會(huì)保障行政部門要加強(qiáng)對(duì)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的督促指導(dǎo)，適時(shí)組織開展整改“回頭看”；各地經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要認(rèn)真做好整改任務(wù)的責(zé)任分解，細(xì)化工作措施，明確時(shí)限和要求，保質(zhì)保量完成整改工作任務(wù)；信息化綜合管理機(jī)構(gòu)要配合做好信息系統(tǒng)內(nèi)控檢查，完成相關(guān)整改工作。
（三）認(rèn)真總結(jié)分析，及時(shí)報(bào)送情況。各地要全面真實(shí)地反映內(nèi)部控制狀況和存在的問(wèn)題，圍繞檢查內(nèi)容對(duì)內(nèi)部控制狀況作出評(píng)價(jià)和分析。有條件地區(qū)可引入定量評(píng)價(jià)分析方法，做到定性和定量評(píng)價(jià)分析相結(jié)合。要總結(jié)檢查在完善內(nèi)部控制機(jī)制、糾正違反制度規(guī)定行為等方面取得的成效，提出進(jìn)一步加強(qiáng)基金監(jiān)管和內(nèi)部控制的思路措施。
聯(lián)系處室：市人社局財(cái)務(wù)和基金監(jiān)督處
聯(lián)系人：陳 晨 聯(lián)系電話：85682002
附件：（查閱附件請(qǐng)點(diǎn)擊）
1.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)表
2.城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制檢查整改落實(shí)任務(wù)表
掃一掃在手機(jī)打開當(dāng)前頁(yè)  |
